Как открыть ип в 2021 году: пошаговая инструкция

Регистрация ИП с помощью специалистов

Вы можете доверить регистрацию специализированным организациям. Конечно, затраты на открытие ИП при этом сильно возрастут. Но этот способ хорош тем, что предполагает дополнительные услуги и страхует от ошибок.

При любом нарушении порядка заполнения заявления вам откажут в регистрации. Госпошлина при этом не возвращается, поэтому ее придется заплатить еще раз и снова посетить налоговую инспекцию. А если вы доверите оформление и сдачу документов специализированной фирме, то все риски берет на себя эта организация.

Кроме подачи в налоговую документов, такие компании проводят анализ вашего будущего бизнеса и помогают подобрать коды ОКВЭД, систему налогообложения. Некоторые фирмы дополнительно предлагают печать и открытие расчётного счёта.

В интернете можно найти немало подобных предложений, но лучше выбирать на основе опыта коллег-бизнесменов, которые уже воспользовались услугами конкретной фирмы или консультанта.

При регистрации через стороннюю компанию затраты на открытие ИП в 2021 году составят:

1. Госпошлина — 800 рублей.

2. Услуги фирмы — в среднем 3000 рублей, в зависимости от региона.

3. Услуги нотариуса — в среднем 3000 рублей. Потребуется заверить само заявление и копию паспорта, если за вас подаёт документы представитель компании-консультанта.

Это самый «дорогой» способ регистрации ИП из всех возможных. 

Шаг 1. Формируем пакет документов

1. Заявление по форме Р21001.
2. Как «открыть» ип в 2021 году: пошаговая инструкция

   Документ, удостоверяющий личность, и его копия.

   Паспорт гражданина РФ.

   Паспорт иностранного гражданина и его перевод, заверенный у нотариуса.
   Свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании лица беженцем на территории РФ по существу.
   Вид на жительство в РФ.
   Удостоверение беженца.
   Разрешение на временное проживание в РФ.
   Свидетельство о предоставлении временного убежища на территории РФ.
   Свидетельство о рождении, выданное уполномоченным органом иностранного государства.
   Полный перечень документов в Приказе ФНС.

   Нотариально удостоверенное согласие обоих родителей, усыновителей или попечителя на осуществление предпринимательской деятельности.
   Свидетельство о заключении брака несовершеннолетним.
   Решение органа опеки и попечительства или суда об объявлении несовершеннолетнего полностью дееспособным.

3. 800 рублей на оплату госпошлины или 1300 рублей на оформление электронной подписи.
4. Заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения (УСН). Не обязательный документ.

Заявление Р21001

Где заполнить

1. Онлайн в сервисе налоговой.Для доступа к сервису нужна 
   По анонимным заявлениям проверки не проводят. Занимает 5 минут, потребуется электронный адрес.

   регистрация
    или пароль от сайта госуслуг. Сервис автоматически расставит заполненные данные по клеткам заявления, сверит номер паспорта с базой УВД, заполнит индекс и ИНН.

2. В Exel или pdf. Скачайте бланк Заявления. Заполняйте по требованиям налоговой, иначе ИП не зарегистрируют. Узнать Ваш ИНН можно тут.

Образцы заполнения: для гражданина РФ, для иностранца.

Адрес ИП

Ваша прописка определяет, в какую налоговую инспекцию подавать документы.

В заявлении укажите адрес 

Регистрации по месту жительства

из паспорта

Если постоянной прописки в России нет, то пишите адрес 

Регистрации по месту пребывания в России.

временной

Некоторые специально выписываются с постоянного места жительства, чтобы зарегистрировать ИП в нужной налоговой, по месту временной регистрации.

Олег временно зарегистрирован в Москве, а прописан в Ярославле. Зарегистрировать ИП в Москве он не сможет. Олег выписался из ярославской квартиры. Теперь ИП в Москве ему откроют. Дополнительно к копии паспорта надо будет приложить копию Свидетельства о временной регистрации.

Номера ОКВЭД

ОКВЭД

Номера удобно выбирать при заполнении заявления онлайн в сервисе налоговой.

Всегда можно «подсмотреть» ОКВЭДы у коллег. Забейте ФИО или ИНН вашего конкурента на сайте налоговой. И посмотрите виды деятельности в его выписке из ЕГРИП.

Для регистрации выберите один основной вид деятельности и дополнительные. В номере должно быть 4 и более цифр.

Основной ОКВЭД важен для ИП с работниками. По нему считают страховой тариф для зарплат.

Например. ОКВЭД 47.22. Торговля розничная мясом. Страховой тариф — 0,2%. ОКВЭД 77.39.27 Аренда торгового оборудования. Страховой тариф 3,4%.

Не пишите много дополнительных ОКВЭД. Достаточно 5-15 номеров. За несоответствие заявленных ОКВЭД реальной деятельности штрафуют редко.Максимальный штраф — рублей.

За 15 лет работы у меня был только один такой случай. ИП год игнорировал письма налоговой о смене ОКВЭД. Через год ему назначили «предупреждение», даже не штраф.

Некоторые виды деятельности можно указать при регистрации, но заниматься ими сможете только после получения лицензии:

• частная сыскная деятельность,
• турагентство,
• перевозка пассажиров автотранспортом.

Есть запрещенные для ИП виды деятельности. Если их указать, в регистрации окажут. Например,

• производство и продажа алкоголя (ИП разрешена только торговля пивом),
• частная охранная деятельность,
• авиаперевозки, космическая деятельность.

Заявление о переходе на УСН

Это не обязательный документ. Он нужен, если решите применять упрощенную систему налогообложения (УСН).

Заявление можно подать сразу с документами на открытие ИП или в течение 30 дней после.

заявления.

Образцы заполнения: доходы минус расходы, доходы.

Какую деятельность может и не может вести ИП

Какое ИП открыть? Попробовать свои силы желающие стать предпринимателями могут в:

• производстве товаров и оказании услуг;
• посреднической деятельности;
• информационном бизнесе;
• партнерстве.

Указанные в начале перечня направления наиболее просты и понятны. ИП производит какой-то продовольственный или непродовольственный товар и реализует его либо выступает исполнителем каких-то услуг (например, ремонт квартир, электроники, обуви, маникюр/педикюр, стрижка и т. д.). Можно совмещать и то, и другое, скажем, делая мебель на заказ.

Индивидуальный предприниматель, ставший посредником, действует согласно общепринятой бизнес-схеме: покупает товар по низкой цене и продает его дороже. Разновидность посредничества – ситуация, когда ИП помогает (за определенный процент) продавцу и покупателю найти друг друга. Чтобы этим заниматься с выгодой, нужен успешный опыт продаж.

Многих ИП сегодня привлекает бизнес в сфере информации. Это неудивительно: если вы эксперт в какой-то области, то можете неплохо заработать. Например, имея соответствующие знания в языках, математике или других дисциплинах, можно заняться репетиторством, оказывать консультативные услуги или помощь в написании рефератов, курсовых и других научных работ.

Весьма интересно открыть такой бизнес, как партнерство. Правда, здесь часто нужны неординарные способности и связи. Не зря же солидные компании обращаются за решением сложных вопросов к партнерам, которых называют специалистами по урегулированию проблем. Как правило, ИП с такой специализацией – это человек, имеющий особый взгляд на происходящее. Он может быстро сориентироваться в ситуации и найти нестандартный способ выхода из нее.

Пожалуй, один из самых известных примеров партнерства, это решение проблемы хищения продукции сотрудниками на крупном предприятии по производству спортивной обуви. Идея, предложенная приглашенным специалистом, была проста: выпускать кроссовки на правую ногу на одной фабрике, а на левую – на второй, расположенной в другом регионе. За свои идеи, представленные компании-партнеру, ИП может получать хорошую прибыль.

ИП в бизнесе имеет особый статус: он является и гражданином, и юридическим лицом одновременно. Гражданский кодекс РФ содержит мало ограничений для деятельности ИП, тем не менее они есть. Некоторые касаются видов бизнеса, допустимых для ИП.

Закон классифицирует деятельность ИП следующим образом:

• запрещенная;
• требующая специального разрешения;
• лицензируемая;
• обычная (проводится без запретов и ограничений).

ИП работает в рамках правового поля, которое регламентируется соответствующим законом: он содержит информацию о требованиях к ИП, их правах и обязанностях, разрешенных и запрещенных видах предпринимательства. Рассмотрим эти сферы подробно.

Что нужно ИП для ведения бизнеса

Строго говоря, понятие «Учредительные документы ИП» не соответствует букве закона. ИП не учреждают, это лишь статус, который получает физическое лицо после регистрации в качестве предпринимателя. Но если проводить аналогию с юридическим лицом, то учредительные документы ИП – это те бумаги, которые доказывают, что вы стоите на налоговом учёте и работаете легально.

Документы для ИП
Документ, удостоверяющий личность	ИП действует от своего имени, его полномочия не надо подтверждать доверенностью, решением, приказом о назначении на должность и т.п. Чтобы ваши партнеры или госорганы убедились, что вы – это вы, надо предъявить паспорт российского гражданина. Иностранцы предъявляют паспорт иностранного образца или его нотариально заверенный перевод. Лица, оказавшиеся в России в поисках убежища, подтверждают свою личность по удостоверению беженца или свидетельству получившего временное убежище.
Свидетельство ИНН	Это доказательство постановки на налоговый учет. Индивидуальный налоговый номер у физического лица один. Если до момента открытия ИП его у вас не было, то свидетельство выдадут после регистрации предпринимателя. Если же ИНН присвоен ранее, то его надо указывать в форме Р21001.
Свидетельство о госрегистрации ИП	Подтверждение того, что гражданин зарегистрирован в качестве предпринимателя. В нём указывается номер ОГРНИП и дата внесения в госреестр соответствующей записи. С 2017 года свидетельство о регистрации ИП больше не выдается. Вместо него предпринимателю направляется форма Р60009.
Выписка из ЕГРИП	ЕГРИП – это государственный реестр индивидуальных предпринимателей. В листе записи содержится полное имя ИП, паспортные данные, коды ОКВЭД. Перед заключением сделки контрагенты требуют свежую выписку (не позднее месяца), которую на бумажном носителе выдает только ИНФС. Есть и другой способ установить, что сведения про ИП внесены в реестр. Сервис ФНС позволяет получить сокращённый вариант листа записи (без паспортных данных), зато это можно сделать онлайн и без оплаты.
Коды статистики	Информация о присвоении субъекту предпринимательства и статистических кодов (ОКАТО, ОКТМО, ОКФС, ОКОПФ). Коды необходимы при открытии счёта в банке, заполнении платёжек, сдачи отчётов и др.
Уведомление о постановке на учет в фондах	Первоначально Пенсионный фонд самостоятельно регистрирует страхователя по информации ИФНС. После найма работников ИП надо дополнительно становиться на учет в качестве работодателя в ПФР и ФСС.

Плюсы ИП

1. К безусловным плюсам ИП можно отнести простую регистрацию. Для того, чтобы встать на учет в налоговом органе в качестве индивидуального предпринимателя достаточно всего трех документов: паспорта и его копии, заявления на регистрацию и квитанции об оплате госпошлины. Госпошлина составляет всего 800 рублей, а подать документы на регистрацию ИП можно через интернет, что еще больше упрощает процедуру.
2. Нет строгой необходимости открывать расчетный счет в банке, приобретать печать, вести контрольно-кассовый учет. При этом, расчеты можно проводить наличными средствами, а в качестве подтверждающих документов использовать бланки строгой отчетности.
3. Не нужно иметь средства для их внесения в уставной капитал.
4. Индивидуальный предприниматель не обязан фиксировать все свои внутренние и внешние действия, связанные с деятельностью предприятия, документально.
5. ИП имеет право самостоятельно и единолично принимать все решения, касающиеся текущего ведения бизнеса и его перспектив.
6. Нет необходимости вести строгий внутренний и внешний бухгалтерский учет и содержать в штате бухгалтера. Отчетность у ИП минимальная, декларацию достаточно подавать в налоговые органы всего один раз в год, так что пользоваться бухгалтерскими услугами можно на аутсорсинге.
7. ИП имеет право на свободное использование финансовых средств. Независимо от размера суммы и целей ее расходования, индивидуальный предприниматель вправе в любой момент извлечь ее из кассы или снять с расчетного счета, если таковой имеется. Все оборотные средства ИП считаются его собственностью.
8. Индивидуальный предприниматель имеет меньшее налоговое бремя. К примеру, ИП нет необходимости вносить на баланс какое-либо оборудование или имущество, а, значит, и платить налог на имущество тоже не надо.
9. При практически равных правах с юридическими лицами, размер штрафов и ответственности для ИП в случае каких-либо административных нарушений значительно ниже, чем для предприятий других организационно-правовых форм.
10. При своевременной оплате взносов в пенсионный фонд, индивидуальный предприниматель может принять к зачету всю сумму страховых платежей и тем самым существенно уменьшить налог за прошедший налоговый период.
11. Более редкие проверки со стороны налоговых и других контролирующих органов. Вообще, как показывает практика, даже суды и правоохранительные органы относятся к ИП более лояльно, нежели к другим организациям.
12. Открытие представительств в других городах и регионах не требует внесения изменений в регистрационные данные. Для индивидуального предпринимателя достаточно просто открыть новую «точку» под своим именем.
13. Возможность патентной системы налогообложения. Этот специальный налоговый режим, разрешенный только для ИП, позволяет минимизировать расходы на налоги по сравнению с предприятиями и организациями.
14. Легкая процедура ликвидации ИП. Если нет никаких долгов, для закрытия ИП достаточно оплатить почти символическую госпошлину и подать соответствующее заявление в налоговый орган.

Шаг 1. Подобрать виды деятельности по ОКВЭД для госзакупок

При регистрации предпринимателю, планирующему работать с государственным заказом, имеет смысл внимательнее отнестись к выбору видов деятельности по справочнику ОКВЭД2. В заявке на регистрацию ИП имеет смысл указать коды, прямо и косвенно относящиеся к планируемой деятельности, и некоторые смежные.

Есть универсальные коды, которые связаны с оптовой торговлей (группа 46 в классификаторе ОКВЭД2). Используйте их, если пока не определились со сферой деятельности.

Что касается кодов ОКВЭД2, если только открываете ИП, то можете выбрать один или несколько следующих кодов:

• 47.91.3 — Торговля розничная через интернет-аукционы;
• 68.31.1 — Предоставление посреднических услуг при купле-продаже недвижимого имущества за вознаграждение или на договорной основе;
• 47.19.1 — Торговля розничная большим товарным ассортиментом с преобладанием непродовольственных товаров в неспециализированных магазинах;
• 43.32.3 — Производство работ по внутренней отделке зданий (включая потолки, раздвижные и съемные перегородки и т. д.).

Система налогообложения, величина налогов и количество отчетности от выбранных кодов зависеть не будут. Отсутствие нужного кода ОКВЭД2 станет препятствием для получения лицензий, допусков к отдельным видам деятельности, их сертификации, выполнения условий конкурсной документации.

Расчетный счет и печать

Еще до того, как оформить договор с ИП о покупке или продаже товаров, оказании услуг или другом виде сотрудничества, многие компании и фирмы интересуются возможностью проведения финансовых операций по безналичному расчету.

Нередко отсутствие официального счета у ИП становится препятствием для совершения наиболее выгодных сделок. Поэтому те предприниматели, которые настроены на получение крупных контрактов и заказов, сразу после регистрации обращаются в Росстат за кодами статистики ОКВЭД.

Через день после подачи квитанции об оплате услуг этого государственного органа, копии идентификационного кода и документов, полученных при регистрации в налоговой инспекции, предприниматель получает нужные коды в двух экземплярах, а также письмо, удостоверяющее постановку на учет. Теперь можно открывать расчетный счет, о чем нужно будет уведомить органы налоговой инспекции и пенсионного фонда.

Печать, так же как и счет в банке, не является обязательным требованием к индивидуальным предпринимателям. Однако с этим атрибутом статус фирмы существенно повышается и появляется возможность перспективного сотрудничества с другими организациями.

Также печать нужна для заполнения трудовых книжек наемных работников. Если руководителю маленькой фирмы потребуется информация о том, как ИП оформить работника, ему следует обратиться к Трудовому Кодексу и другим административным документам.

При приеме на работу первого сотрудника предприниматель должен будет соблюсти несколько обязательных правил и зарегистрироваться как работодатель (пенсионный и социально-страховой фонды).

В дальнейшем процедура найма практически не будет отличаться от стандартного трудоустройства.

Прежде чем планировать расширение штата, руководителю малого предприятия следует узнать о существующих ограничениях:

• Работая по упрощенной системе, собственник фирмы может нанять не более ста человек.
• Для системы налогообложения, предусматривающей единый налог, ограничение такое же (до ста сотрудников).
• ИП, оплатившие патент, могут нанять до пяти работников.

Нужно учесть, что речь идет о среднесписочной численности работников. Поэтому если у предпринимателя трудятся двое наемных сотрудников и смена каждого из них составляет половину рабочего дня, то показатели табеля будут равны продуктивности одного человека.

Знание правил и норм, регулирующих положения закона о том, как оформить ИП на работу исполнителей и помощников, поможет избежать штрафов и других наказаний.

Выбираем систему налогообложения

От выбранной системы налогообложения зависит размер налогов, вид отчетности и перечень ОКВЭД, которыми можно заниматься. При регистрации бизнеса, если не указана иная система, к бизнесу будет применена общая система налогообложения (ОСНО). При этой системе придется платить налог на доход и НДС (налог на добавленную стоимость), а отчетность не самая простая. Поэтому на старте бизнеса, когда обороты еще небольшие, имеет смысл выбрать один из спецрежимов при условии, что ваш бизнес соответствует всем критериям.

Вот какие налоговые спецрежимы доступны для ИП:

1. УСН (упрощенная система налогообложения)

Самая распространенная на старте. Она доступна в двух вариантах:

— доходы – предприниматель платит налог 6% со всех поступающих доходов, раз в год подает декларацию и платит за себя страховые взносы. Подходит для сферы услуг.

— доходы минус расходы – налог от 5% до 15% с разницы между доходами и расходами. Подходит для торговли, сферы общественного питания и т.д.

Работать по УСН имеют право ИП с доходами не более 150 млн рублей в год, а количество сотрудников не должно превышать 100 человек. Если больше – нужно переходить на общую систему.

2. ЕНВД (единый налог на вмененный доход)

Особенностью этого налогового режима является то, что размер фактических доходов не имеет значения – расчет налогов идет из предполагаемого дохода, который «вменяет» бизнесу государство в лице муниципальных органов. Налоговая ставка составляет от 7,5% до 15%, а отчетность подается раз в квартал. ЕНВД сейчас применяется лишь в некоторых видах деятельности: ветеринарные услуги, автоперевозки, автопарковки, небольшие гостиницы и точки общепита и т.д. Этот вид налога действует до конца 2020 года, после чего предпринимателю необходимо будет перейти на другой вид налогообложения.

3. ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог)

Представляет собой разновидность упрощенного налога, но для сельхозпроизводителей. В этом случае предприниматель платит 6% с разницы между доходами и расходами, а также НДС 20% (от него можно получить освобождение). Раз в год подается декларация и отдельно — отчетность по НДС (если нет освобождения).

4. Патент

Патентная система – самая простая, с точки зрения учета и отчетности, потому что ее не нужно вести и сдавать. Налог считается сразу при покупке патента, исходя из вида деятельности, а получить его можно на срок от 1 месяца до года. Предприниматель может приобрести несколько патентов на разную деятельность и в разных регионах. Работать по патенту могут лишь бизнесы, доходы которых не превышают 60 млн рублей в год, а численность сотрудников – до 15 человек.

5. НПД (налог на профессиональный доход)

Этот новый спецрежим был введен пару лет назад в нескольких экспериментальных регионах. В основном, НПД могут применять самозанятые граждане, но также и ИП при соблюдении ряда условий: они работают в одиночку, оказывают услуги самостоятельно (если речь идет о торговле, то продают товары собственного ручного производства) и их доходы в год не превышают 2,4 млн рублей. Но зато на этом налоговом режиме не нужно вести отчетность и подавать декларации, только платить налог 4-6% с дохода. Если ваши планы по ведению бизнеса попадают под критерий «самозанятость», то советуем почитать подробнее об этом спецрежиме.

Решаем вопрос своими силами

Итак, если выбран путь самостоятельной регистрации, то начать нужно с похода в налоговую инспекцию по месту жительства. Там, в специальном окошечке, будущему бизнесмену выдадут пакет документов для заполнения и в довесок – реквизиты счета для оплаты государственной пошлины.

Госпошлина

Госпошлина на открытие ИП составляет сравнительно небольшую сумму в размере 800 рублей. Оплатить ее можно в ближайшем отделении Сбербанка, затем квитанцию нужно отдать в то же окошечко вместе со всеми остальными заполненными бумагами и ксерокопиями личных документов. Примерно через две недели соискатель на право ведения частного бизнеса будет внесен в государственный реестр и станет обладателем свидетельства ИП. В этом плане действий есть один существенный минус.

Если в документах, после их принятия специалистом налоговой службы, в процессе проверки обнаружатся какие-либо ошибки и придет отказ в регистрации ИП, возвращать госпошлину никто не будет. Следующую попытку регистрации придется оплачивать заново.

Печать

Еще одна трата, которой, скорее всего, не избежать – изготовлении печати Индивидуального предпринимателя. Надо сказать, по Закону, печать ИП иметь не обязательно, но существуют случаи, в которых индивидуальному предпринимателю без печати обойтись никак нельзя. Например, если ИП оказывает услуги населению и не пользуется кассовым аппаратом. Альтернативой кассе становятся бланки строгой отчетности с печатью ИП.

Наличие печати зависит от рода деятельности, которым планирует заняться предприниматель.

Что касается стоимости, то поскольку печати бывают разными, соответственно, цены на них тоже разнятся. Средняя цена печати – около 1000 рублей. Ну и, наконец, еще одно дело, на которое придется раскошелиться – открытие счета в банке.

Расчётный счёт

Надо сказать, последовательность именно такая – сначала необходимо заказать изготовление печати, затем открыть счет в банке. Стоимость открытия счета в банках также отличается и в немалой степени зависит от степени надежности и рейтинга кредитного учреждения. Ориентироваться можно на сумму порядка 1500 рублей. Но эту тему вообще желательно заранее промониторить, поскольку иногда банки делают акции для привлечения новых клиентов. Благодаря таким акциям открыть счет в банке можно совершенно бесплатно.

Итого, при самостоятельной регистрации ИП, можно вполне уложиться в 3300 рублей, а если открыть счет в кредитной организации бесплатно, то и еще дешевле.

Недостаток при таком развитии один – для выполнения всех процедур требуется немало времени. А время, как известно, тоже деньги. Решились на этот вариант? Отлично! Можете смело приступать к сбору документов для регистрации ИП.

Какую систему налогообложения выбрать при открытии ИП

Существует несколько вариантов уплаты предпринимателями налогов в бюджет. Рассмотрим подробнее каждую систему.

Упрощенная система налогообложения для ИП

Когда применяется:

• при доходах, ограниченных суммой в 150 млн. руб.;
• если среднесписочная численность сотрудников за отчетный налоговый период не превышает 100 человек;
• если остаточная стоимость основных средств не больше 150 000 000 рублей.

Кстати, ИП, работающие по упрощенной системе, смогут учитывать в качестве расходов те затраты, которые возникли в связи с оценкой соответствия сотрудников профессиональным стандартам.

Общий режим налогообложения для ИП

Ограничения по условиям применения отсутствуют.

Особенности общего режима налогообложения:

• ИП уплачивает: НДС, НДФЛ, налог на имущество физических лиц;
• дополнительные обязательные взносы и платежи – страховые отчисления, экологические сборы, транспортный налог и др.;
• база для исчисления налогов – прибыль;
• страховые взносы – учитываются в расходах, налоговую базу не уменьшают;
• сроки подачи налоговых деклараций – каждый месяц, каждый квартал, по итогам года;
• ККТ – должна применяться;
• бухгалтерский учет – ИП не ведет;
• книга учета – ИП заполняет налоговые регистры.

В какие сроки уплачиваются налоги:

• НДС – три платежа (вносятся не позднее 25 числа в каждом месяце, следующем за кварталом);
• налог на имущество организаций уплачивается в периоды, установленные законами субъектов РФ;
• декларация по форме 3-НДФЛ подается в соответствии с налоговым законодательством – 3 раза в год в установленные законом периоды.

Единый налог на вмененный доход 

Главное удобство состоит в возможности совмещения ЕНВД с упрощенной и общей системой налогообложения. Переход на режим ЕНВД возможен в течение года.

При каких условиях применяется:

• если данная система предусмотрена в муниципальных образованиях, где ИП ведет свою деятельность;
• виды деятельности ИП предусматривают применение налога;
• ИП не является крупнейшим налогоплательщиком;
• среднесписочная численность сотрудников не больше 100 человек;
• доля участия в уставном капитале ИП сторонних организаций не превышает 25 %;
• налог не может применяться, когда организация платит ЕСХН и реализует свою сельхозпродукцию через собственные объекты общепита и торговли;
• нельзя применять к видам деятельности, за которые взимается торговый сбор.

Особенности ЕНВД:

• ИП платит: единый налог на вмененный доход по общей ставке 15 %;
• база для исчисления налога – вмененный доход;
• страховые взносы – уменьшают налог (не более чем на 50 %);
• подача налоговых деклараций – каждый месяц, каждый квартал, по итогам года;
• сроки уплаты – по итогам каждого квартала;
• ККТ – применение не обязательно (исключение – организации, занимающиеся продажей алкоголя);
• бухгалтерия – ИП не ведет;
• книга учета – ИП не ведет.

Согласно Федеральному закону от 29.09.2019 № 325-ФЗ, с 2020 года под уплату ЕНВД не попадают такие виды деятельности, как продажа лекарств, обуви, одежды и меха.

Целесообразно заранее сменить налоговый режим, так как по новым нормам (абз. 12 ст. 346.27 Налогового кодекса в новой редакции) реализация лекарственных препаратов, одежды и прочих изделий из меха в целях ЕНВД не включается в розничную торговлю.

Согласно разъяснениям Минфина (письма от 22.07.2019 № 03-11-11/54493 и от 22.07.2019 № 03-11-11/54469), право применения ЕНВД по отношению к розничной торговле другими товарами, подлежащими обязательной маркировке, не ограничивается новыми положениями закона.

Однако из текста самого закона следует иной вывод. Продав лекарства, обувь, одежду и прочие изделия из меха, ИП, использующий вмененный налог, утратит право на ЕНДВ и перейдет на общий режим с начала того квартала, в котором такие товары были проданы (п. 2.3 ст. 346.26 Налогового кодекса в новой редакции). Другими словами, ИП или фирма не смогут сохранить вмененку по розничной торговле.

С 1 января 2021 года в РФ полностью отменяется единый налог на вмененный доход. Соответствующий закон уже принят.

Патентная система налогообложения 

При каких условиях применяется:

• оформить патент может только ИП;
• возможна лишь для определенных видов деятельности;
• применима для ИП с численностью сотрудников не более 15 человек;

В какие сроки уплачивает открытое ИП налог по патентной системе:

• ИП, оформившие патент на срок 1–5 месяцев, вносят единовременный платеж до окончания действия патента;
• ИП, оформившие патент на срок 6–12 месяцев, делают два платежа:
• первый – в течение 90 календарных дней с даты начала действия патента (1/3 от его стоимости);
• второй – итоговый взнос не позднее даты окончания срока действия патента.

Лицензируемые виды деятельности

Право заниматься ими возникает после получения соответствующей лицензии. В общем списке лицензионного бизнеса около 50 пунктов, в том числе:

• образовательные услуги (за исключением репетиторства);
• манипуляции с военной и авиационной техникой;
• пассажирские перевозки (имеются исключения из правил);
• частная сыскная деятельность;
• медицинские услуги, производство и реализация медикаментов и медтехники;
• деятельность, связанная с использованием и хранением химикатов, пожаро- и взрывоопасных веществ.

Занятие лицензируемыми видами предпринимательства предполагает наличие специально оборудованного помещения, подготовку пакета разрешительных документов и получение самой лицензии.

Хочу открыть ИП !

Следует подумать для чего вам нужно индивидуальное предпринимательство? Какие планы, перспективы? Собрались торговать электротоварами или оказывать услуги электромонтажа, ремонта?

Определитесь с деятельностью, так как исходя из нее, придется выбирать режим налогообложения

Это важно

Например, чтобы осуществлять электромонтажные работы, ремонт предприниматели предпочитают использовать систему налогообложения ЕНВД, для розничной и мелкооптовой торговли ЕНВД или УСНО 15 % .

ЕНВД – единый налог на временный доход. УСНО – упрощенная система налогообложения.

Все это не шуточки, налоги которые надо платить, возня с бумагами, отчетностями, расчетным счетом, кассовым аппаратом. Еще существуют пенсионный фонд, фонд социального страхования, с ними тоже предстоит иметь дело.

Поэтому, если ваши планы не очень большие (подработка на выходных, замена розетки или выключателя), на мой взгляд, заморачиваться с этим не стоит. Но если вы живете этим, и планируете, как говориться расти, то рано или поздно придется зарегистрироваться как ИП или ООО – общество с ограниченной ответственностью.

Зарегистрировав свою деятельность — вы расширяете возможности ее развития.

Осуществлять предпринимательскую деятельность в России, не зарегистрировав ее в государственных структурах, запрещено. И чтобы не конфликтовать с государством, лучше не увиливать от исполнения законов. Тем более, что сегодня процедура регистрации достаточно проста , доступна любому человеку, не требует больших затрат времени, денежных средств.

Кто может стать предпринимателем

Российское законодательство лояльно относится к желающим заняться бизнесом, поэтому зарегистрировать ИП может практически каждый человек. Достаточно быть дееспособным и проживать на территории России.

При этом даже необязательно быть гражданином РФ. На территории нашей страны ИП успешно регистрируют иностранные граждане и лица без гражданства. Но им надо учитывать, что срок, на который они получают право вести бизнес, не может превышать периода проживания в России. Если срок РВП или ПМЖ подходит к концу, то надо или получать российское гражданство, или прекращать свою деятельность.

Стать предпринимателем может наёмный работник, поэтому многие совмещают работу по найму и своё дело, если оно поначалу не приносит большого дохода. Пенсионеры, мамы в декрете, инвалиды тоже вправе заняться бизнесом, правда, никаких специальных льгот для них не предусмотрено.

Запрет на личную предпринимательскую деятельность установлен только для служащих – чиновников разного рода и военных. Это и понятно, ведь интересы своего дела и госслужбы не должны пересекаться.