3-ндфл за обучение

Процедура получения вычета

Процесс, который налогоплательщик вынужден пройти, чтобы получить компенсационные средства, состоит из четырех этапов:

• подготовки документов;
• передачи документов в налоговую службу;
• проверка правильности оформления документов и подсчеты;
• выдача средств плательщику.

Нужно сказать, что в интернете представлено множество платных и бесплатных сервисов-помощников, которые помогают оформить и собрать все недостающие документы, а также инструктируют о последовательности передачи их на рассмотрение. Однако вы в состоянии справиться и без их помощи, поверьте, так как фактически осложнен обсуждаемый процесс лишь высокой степенью его бюрократичности.

Примеры расчёта налогового вычета по расходам на обучение

Пример 1. Вычет за собственное обучение

Условия получения вычета

В 2019 году Петров И.А. заплатил за своё обучение в институте 60 000 руб.

Полученный доход и уплаченный НДФЛ

Доход за 2019 год инженера Петрова И.А. составил 480 000 руб. (40 000 руб. (з/п) x 12 месяцев).

Размер НДФЛ (подоходный налог), удержанный работодателем за год, составил 62 400 руб. (480 000 руб. x 13%).

Расчёт налогового вычета

Расходы на обучение за 2019 год составили 60 000 руб. в связи с чем сумма к возврату на руки будет равна 7 800 руб. (60 000 руб. x 13%).

Так как за 2019 год Петров И.А. заплатил подоходный налог на сумму более 7 800 руб. налоговый вычет он сможет получить в полном объёме – 7 800 руб.

Пример 2. Вычет за собственное обучение стоимостью более 120 000 руб.

Условия получения вычета

В 2019 году Петров И.А. заплатил за своё обучение в институте 130 000 руб.

Полученный доход и уплаченный НДФЛ

Доход за 2019 год инженера Петрова И.А. составил 480 000 руб. (40 000 руб. (з/п) x 12 месяцев).

Размер НДФЛ (подоходный налог), удержанный работодателем за год, составил 62 400 руб. (480 000 руб. x 13%).

Расчёт налогового вычета

Расходы на обучение за 2019 год составили 130 000 руб., но так как для всех социальных вычетов установлено ограничение в 120 000 рублей, сумма полагающаяся к возврату, будет равна: 15 600 руб. (120 000 руб. x 13%).

В связи с тем, что за 2019 год Петров И.А. заплатил подоходный налог на сумму более 15 600 руб., налоговый вычет он сможет получить в полном объёме – 15 600 руб.

Пример 3. Вычет за обучение ребенка

Условия получения вычета

В 2019 году Петров И.А. заплатил за образование своего сына в институте на очной форме обучения 70 000 руб.

Полученный доход и уплаченный НДФЛ

Доход за 2019 год инженера Петрова И.А. составил 480 000 руб. (40 000 руб. (з/п) x 12 месяцев).

Размер НДФЛ (подоходный налог), удержанный работодателем за год, составил 62 400 руб. (480 000 руб. x 13%).

Расчёт налогового вычета

Расходы Петрова И.А. за обучение сына в 2019 году составили 70 000 руб., но так как для расходов на обучение детей установлено ограничение в 50 000 руб., к возврату полагается сумма в размере: 6 500 руб. (50 000 руб. x 13%).

В связи с тем, что за 2019 год Петров И.А. заплатил подоходный налог на сумму более 6 500 руб., налоговый вычет он сможет получить в полном объёме – 6 500 руб.

Пример 4. Вычет за обучение нескольких детей

Условия получения вычета

В 2019 году Петров И.А. оплатил:

• Обучение своего старшего сына в институте на очной форме обучения в размере 70 000 руб.
• Обучение своего младшего сына в платном детском садике в размере 40 000 руб.
• Обучение своей дочери в институте на заочной форме обучения в размере 60 000 руб.

Полученный доход и уплаченный НДФЛ

Доход за 2019 год инженера Петрова И.А. составил 480 000 руб. (40 000 руб. (з/п) x 12 месяцев).

Размер НДФЛ (подоходный налог) удержанный работодателем за год составил 62 400 руб. (480 000 руб. x 13%).

Расчёт налогового вычета

Для расходов на обучение каждого ребёнка установлено ограничение в 50 000 руб. и не смотря на то, что за обучение старшего сына Петров И.А. заплатил 70 000 руб., вернуть за него он сможет только: 6 500 руб. (50 000 руб. x 13%).

За обучение младшего сына полагающаяся к возврату сумма будет равна: 5 200 руб. (40 000 руб. x 13%).

Так как дочь Петрова И.А. получает образование на заочной форме обучения, налоговый вычет за её обучение не предусмотрен.

Итого за всех детей Петрову И.А. к возврату полагается сумма в размере: 11 700 руб. (6500 руб. + 5200 руб.).

Так как за 2019 год Петров И.А. заплатил подоходный налог на сумму более 11 700 руб., налоговый вычет он сможет получить в полном объёме – 11 700 руб.

Условия получения вычета

В 2019 год Петров И.А. оплатил своё обучение в институте в размере 80 000 руб., а также медикаменты, необходимые для лечения свой жены, в размере 60 000 руб.

Полученный доход и уплаченный НДФЛ

Доход за 2019 год инженера Петрова И.А. составил 480 000 руб. (40 000 руб. (з/п) x 12 месяцев).

Размер НДФЛ (подоходный налог), удержанный работодателем за год, составил 62 400 руб. (480 000 руб. x 13%).

Расчёт налогового вычета

Расходы Петрова И.А. за 2019 г. составили 140 000 руб. (80 000 руб. (за обучение) + 60 000 руб. (за медикаменты)), но так как сумма социальных вычетов за год не может превышать 120 000 руб., вернуть он сможет только: 15 600 руб. (120 000 руб. x 13%).

Так как за 2019 год Петров И.А. заплатил подоходный налог на сумму более 15 600 руб., полагающуюся к возврату сумму он сможет получить в полном объёме – 15 600 руб.

Образец заполнения 3 ндфл за 2020 год за учебу ребенка

Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Образец заполнения 3 ндфл за 2020 год за учебу ребенка». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Образец заполнения 3 ндфл за обучение ребенка 2020

Если Вы не нашли на нашем сайте нужную информацию по тому или иному вопросу, задавайте его в режиме онлайн по телефонам: Также, получить бесплатную юридическую помощь. Заданный Вами вопрос не заставит долго ждать! Разработана бесплатная программа декларации для самостоятельного заполнения.

Образцы (примеры) заполнения 3-НДФЛ

на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя) Опекун за обучение подопечного по очной форме обучения в образовательных учреждениях Возраст подопечного до 18 лет Исполняющие обязанности опекуна или попечителя за очное обучение бывших подопечных после прекращения опеки Возраст бывших подопечных не должен быть выше 24 лет Прежде чем претендовать на возврат налога, следует проверить, выполняются ли установленные НК РФ критерии получения вычета на обучение.

Для того чтобы получить налоговый вычет за обучение, необходимо собрать правильный и полный пакет документов. Во-первых, нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ. Кроме того понадобятся платежные документы на оплату обучения. Состав документов формируется в зависимости от того, чье обучение вы оплачивали: свое или родственника.

Документы для налогового вычета за обучение

Паспорт или временное удостоверение личности гражданина РФ для тех, кто потерял паспорт. В список обязательных документов паспорт не входит, но НДФЛка.ру рекомендует подготовить копию основных страниц, так как ряд налоговых их требует.

Документы для вычета за свое обучение

Копии документов не обязательно заверять у нотариуса. На каждой странице напишите «копия верна», поставьте подпись с расшифровкой и текущую дату. Как правило, налоговая инспекция не отказывается принимать такие документы.

Помимо сказанного, сыну Широковой ещё не исполнилось 24 года, и он проходит обучение в вузе на дневной форме. В связи с этим Широкова в 2016 году имела право на стандартный вычет на ребенка в размере 1400 рублей в месяц. В итоге она получала его на протяжении 7 месяцев, пока доход с начала 2016 года не превысил 350 000 рублей (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

На этом составление налоговой декларации 3-НДФЛ окончено! Следует нажать на кнопку «Просмотр» в верхней части программы, сохранить декларацию и распечатать ее в двух экземплярах (в налоговой отдадите оба, но один экземпляр вам вернут с пометкой о принятии декларации и датой).

Для заполнения титульного листа потребуются данные паспорта и номер ИНН. Его можно посмотреть в справке по зарплате формы 2-НДФЛ. Кроме того, следует уточнить в налоговой инспекции, куда будет направлена декларация, номер этой инспекции.

Заполнение декларации 3 НДФЛ на вычет за обучение

Одним из сложных моментов оформления декларации ручным способом является самостоятельный расчет некоторых показателей. То есть, прежде чем внести сумму в бланк, ее надо рассчитать. Второе — надо сразу определить необходимые листы, когда заполняется декларация на возврат подоходного налога за обучение.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение

Форма налоговой декларации за 2020 год была принята Приказом ФНС России от 03.10.2020 № Новая форма значительно отличается от декларации за прошлый год. Форма налоговой декларации за 2017 год была принята приказом ФНС России от 25 октября 2017 г.

Стандартный налоговый вычет на детей

Информация о стандартном налоговом вычете указана в статье 218 НК РФ. Если в семье есть по одному несовершеннолетнему у каждой стороны и один общий ребенок, то последний будет считаться третьим. То есть, вычет происходит на каждого несовершеннолетнего:

• до момента совершеннолетия ребенка;
• до наступления 24 лет для граждан, обучающихся очно в учебном заведении (в том числе в аспирантуре).

Налоговый вычет на ребенка выдается только одному родителю

Только один из членов семьи может вернуть НДФЛ за ребенка. Право на получение денег утрачивается не только при его совершеннолетии. Ранняя эмансипация и смерть тоже считаются причиной для отмены выплат.

Таблица 1. Какой вычет положен по НК РФ

Условие	Код	Сумма (руб.)
1 ребенок	114	1400
2 ребенка	115	1400
3 ребенка	116	3000
ребенок-инвалид	117	12000 родителям и 6000 усыновителям

Особенности возврата налога за обучение

Вычет можно оформить как за свои личные расходы на обучение, так и за обучение ребенка. Возвращать налоги можно практически с любого вида обучения. Это может быть обучение в университете, колледже, техникуме, автошколе, и т.д. Образовательное учреждение должно быть официальным, т.е.  иметь лицензию.

Перед тем как заполнить 3 НДФЛ для вычета за учебу нужно взять необходимые документы:

• справка о з/п 2 НДФЛ;
• паспорт;
• лицензия и свидетельство;
• контракт;
• реквизиты для перечисления возврата;
• чеки на оплату;
• справка;
• протокол согласования цен или дополнительное соглашение.

Для получения налогового вычета за обучение, должны быть соблюдены определенные требования и условия

Условия и ограничения

У возврата за обучение детей есть ограничения. ФНС возвращает налоги при соблюдении двух условий:

1. Форма обучения очная.
2. Возраст ученика не старше 24 лет. Так же существует порог по сумме возврата. За один календарный год за одного иждивенца вы можете возвратить максимум с 50 000 рублей (6500 рублей).

Например, Орлов Н.А. оплатил колледж сыну в 2015 году, сыну 22 года, он учится заочно. Правомерно, ФНС откажет вам в данном вычете. Другой пример, Фролов А.К. оплатил обучение в техникуме своей дочери в 2014 году в сумме 70 000 рублей. Дочь учится на очной форме. Фролов А.К. может подать декларацию на возврат и получить 6500 рублей (в расчет берется только 50 000 рублей).

Вычет на свое обучение не имеет таких строгих ограничений. Не имеет значения форма обучения, а ограничение по сумме в НК РФ составляет 120000 рублей (15600 рублей).

Пример: Илларионова Е.А. обучалась на вечернем отделении и за 2015 год оплатила 35 000 рублей. Заполнив декларацию 3 НДФЛ за 2015 год, она получит 4550 рублей.

Подать декларацию на возврат можно за предыдущие 3 года. В 2018 году будут делать вычет за 2015, 2016, 2017 года. Прошедшие налоговые периоды при этом сгорают. Например: Золотая А.И. училась с 2012-2015 года. В 2018 году она сможет получить вычет только за 2015 год.

Декларация о возврате подоходного налога за обучение заполняется двумя методами:

1. На бланках ФНС.
2. В программе Декларация.

На бланках заполнять достаточно сложно, рассчитывать суммы приходится вручную. Более простой вариант это заполнение декларации в программе. Эту программу можно бесплатно скачать в интернете.

Декларация заполняется год в год. У налогового органа нет разделения по семестрам.  В каком году вы понесли расходы на образовательные услуги, за тот год вы и будете заполнять 3 НДФЛ.

Налоговую декларацию можно заполнить на компьютере в специальной программе

Как получить налоговый вычет за свое обучение

Учиться в вузе, колледже или на курсах вы можете в любой форме – дневной, вечерней, заочной, дистанционной. Чтобы вернуть часть расходов, должны быть выполнены условия:

• вы налоговый резидент РФ;
• вы официально трудоустроены и платите 13% НДФЛ или имеете иной доход, с которого уплачиваете налог;
• образовательное учреждение, за обучение в котором вы платите, имеет лицензию.

Вуз может находиться за границей, это не помеха для возврата налога.

Для того чтобы вернуть налог, вы должны подать в инспекцию по месту жительства пакет документов, включая декларацию 3-НДФЛ и заявление на вычет.

Супервычет: оплата наших услуг только после получения вычета!

Дополнительные сервисы

Для облегчения процедуры заполнения декларации можно воспользоваться сайтами-помощниками. Они самостоятельно распределят все сведения по нужным пунктам и проставят необходимые коды. Вы должны только вписать обязательные сведения.

Я советую использовать проверенные сервисы:

1. Сайт ФНС, где можно или заполнить 3-НДФЛ на самом сайте.
2. Специальные сайты, идентичные между собой: «НДФЛка», «Верни налог», «Налогия». Они созданы специально для заполнения декларации 3-НДФЛ в режиме реального времени.

Выплату положенных средств стоит ожидать не раньше 3 месяцев после подачи документов. Именно столько длится проверка правильности документов. Выплату налогового вычета производят на указанные в заявлении банковские реквизиты только на имя заявителя.

Инструкция по получению вычета

Правила подачи на вычет

Процедура подачи необходимых бумаг в ИФНС может осуществляться в любое время года и включает в себя четыре основных этапа.

На первом этапе происходит подготовка документов. Это один из самых важных этапов, так как от степени полноты информации и корректности собранных бумаг зависит последующий процесс получения компенсации.

Итак, для того чтобы получить налоговый вычет, вам понадобятся следующие документы:

оригинал паспорта или копия – она должна быть заверена подписью владельца

заявление на получение вычета. Оформляется в свободной форме
декларация формы 3-НДФЛ
справка формы 2-НДФЛ. Предоставляется на месте работы и отражает сумму заработной платы и факт перечисления налога на доход физических лиц. В случае смены работы или ведения деятельности по совместительству в различных организациях за рассматриваемый период необходимо предоставить несколько справок
копия договора, заключенного с образовательной организацией

Нужно уделить внимание предмету соглашения, так как если данный аспект предполагает оказание информационных услуг, то компенсация не предусматривается
копия лицензии образовательного учреждения, которая дает право обучать. Она не обязательна, если в договоре определены реквизиты лицензии

Но в некоторых случаях налоговые органы все равно требуют ее, так что стоит своевременно позаботиться о наличии документа
платежные документы, свидетельствующие о факте оплаты полученных образовательных услуг: квитанции, платежные поручения, выписки из банка, справки учебной организации об оплате и отсутствии задолженности

Если же оформление возврата происходит за обучение родственников, то нужно в ИФНС предоставить копии свидетельств о рождении, которые заверены владельцем. Также рекомендовано наличие оригиналов для инспектора налоговой службы.

В некоторых ситуациях для компенсации за обучения могут потребоваться и другие документы: справка из ВУЗа, которая подтверждает факт обучения ребенка на очной форме. Если подписывает договор и платит за услуги один родитель, а бумаги оформляет другой, то также должна быть копия документа, подтверждающего наличие брака.

На втором этапе осуществляется подготовка декларации 3-НДФЛ, которая является необходимой составляющей для получения вычета. Она содержит следующие данные:

• информацию о налогоплательщике: фамилия, имя, отчество, адрес прописки и другие данные паспорта
• величину дохода за рассматриваемый срок
• сумму НДФЛ
• денежные средства, потраченные на обучение
• расчет налогового вычета

Вычеты онлайн

Получить и заполнить бланк декларации можно в самой налоговой, либо скачать образец на сайте Федеральной налоговой службы, либо обратиться в специальные компании по заполнению подобных документов.

Предпочтительнее будет заполнение бумаг самостоятельно с сайта налоговой: форма актуальна, данные корректны и полны, электронный ресурс доступен в любое время.

Третий этап предполагает подачу собранных документов в ИФНС по месту жительства. Существует три способа для передачи документов на налоговый возврат:

• при личном обращении
• по почте. Помимо бумаг, нужна опись вложений
• через представителя, при оформлении нотариальной доверенности

Если вы находитесь рядом с органом ИФНС, то рациональнее будет передать бумаги инспектору самостоятельно. Он может провести начальную проверку оригиналов и копий. В случае обнаружения недочетов можно на месте исправить вычисленные ошибки.

Если посылать почтой, то данные о проверке будут известны только после истечения 3 месяцев.

На заключительном этапе осуществляется полный анализ поданных документов и, если все нормально, получение вычета. При негативном ответе инспектора необходимо обратиться в органы ФНС, чтобы выяснить причины отказа и устранить выявленные ошибки. При положительном ответе нужно предоставить заявление в органы налоговой службы о перечислении НДФЛ, где указываются реквизиты банковского счета. Возврат происходит в течение месяца после того, как было подано заявление.

Отличительная особенность подобного метода состоит в следующем: чтобы получить вычет, не нужно ждать конца года, как в случае с налоговыми органами. Достаточно оформить заявление на получение возврата части денежных средств сразу же после осуществления оплаты обучения.

Помимо этого, при подаче документации нет необходимости заполнять налоговую декларацию в форме 3-НДФЛ и подавать справку 2-НДФЛ.

Поэтому стоит изучать изменения в кодексе и праве, чтобы не упустить собственной выгоды.

Напишите свой вопрос в форму ниже

Резюме

Таким образом, все люди, которые обучаются в вузах или иных учреждениях, предоставляющих образовательные услуги, вправе получить социальный налоговый вычет, если они официально трудоустроены и работают по договору, получая «белую» зарплату.

Сумма возврата имеет установленные лимиты. Так, в зависимости от ситуации можно получить вычет со 120 тысяч в год (если студентом был сам заявитель), либо с 50 тысяч (если обучался ребенок).

Чтобы вернуть налог, необходимо правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ, а также приложить к ней заявление определенные документы, подтверждающие факт обучения и его оплаты. Если человек не уверен в своих силах, рекомендуем обратиться за помощью к налоговому специалисту, поскольку внесение неправильных сведений повлечет за собой отказ в предоставлении вычета. Найти специалиста в по налоговому праву вы можете, оставив свой вопрос в онлайн-форме на нашем сайте.

Заполнение декларации на бланках

Если по каким-либо причинам заполнение декларации для вас в программе невозможно, заполняете декларацию вручную, взяв бланки в налоговой инспекции. Для упрощения задачи предварительно посмотрите образец заполнения.

На бланке первоначально вписывается свой номер ИНН. После, на каждом листочке пишется номер странички. Корректировка для формы 3 НДФЛ, которая подается первый раз, ставится 0. «Налоговый период» — год, в котором оплачивались образовательные услуги.

Следующая строчка – «код налоговой инспекции». Код налогоплательщика будет 760. Это значит, что вы физическое лицо. Для ИП код был бы 720. Графы «Сведения о налогоплательщике», «О документе» и «Адрес» заполняются по паспорту. Статус налогоплательщика для жителя РФ будет 1 – резидент.

Алгоритм действий для получения вычета

Для этого требуется выполнить определенные действия, а именно:

• получить справку 2-НДФЛ у работодателя;
• заполнить бланки декларации самостоятельно или через специализированные организации, которые предлагают свои услуги;
• подготовить паспорт и свидетельство о рождении несовершеннолетнего ребенка, а также заявление на имя работодателя;
• в случае наличия прав на повышенный вычет необходимо предоставить соответствующие справки;
• обратиться в ФНС для предоставления полного пакета документов.

Что требуется для получения вычета

На проверку дается 30 дней. сотрудники могут перечислить деньги и раньше, если успеют выполнить все необходимые действия.

Заполнение условий

На стартовой странице программы необходимо задать общие условия для заполнения декларации.

Заполняем последовательно сверху вниз:

1. Выбираем Тип декларации 3-НДФЛ.
2. Указываем код инспекции по месту жительства. Ее реквизиты можно уточнить на официальном сайте налоговой службы www.nalog.ru, забив свой домашний адрес. Сервис выглядит так:

1. В строке «Номер корректировки» ставим «0», если подаем декларацию первый раз за год.
2. Код ОКТМО заполняется по специальному Классификатору. Чтобы не напутать, воспользуемся тем же сервисом, что и в п.2.

1. В строках «Признак налогоплательщика» и «Имеются доходы» уже стоят значения по умолчанию. Оставляем их без изменения.
2. Если вы планируете нести декларацию не лично, в строке «Достоверность подтверждается» указываем ФИО и паспортные данные представителя.
3. Итого страница должна принять следующий вид:

Справка 3НДФЛ

Что такое декларация 3 НДФЛ, которую часто называют справкой? Это документ для налоговой инспекции, в котором налогоплательщики предоставляют сведения о полученных доходах и совершенных расходах за определенный период. НДФЛ расшифровывается как “налог на доходы физических лиц”. Поэтому данную декларацию подают не юридические лица, а определенные категории граждан. К примеру, индивидуальные предприниматели и лица, занимающиеся частной практикой (адвокаты, нотариусы и др.), резиденты, получившие прибыль за рубежом, а также граждане, получившие облагаемый налогами дополнительный доход (исключая проценты от вкладов и депозитов, за них отчитываться не нужно).

Декларация необходима для заполнения в определенных случаях

В каких случаях нужна

Если с лицами, осуществляющими частную коммерческую деятельность, ситуация ясна, то в каких случаях декларацию должны подавать обычные граждане? В налоговом кодексе РФ (ст. 228) перечислены все виды доходов, облагаемых налогами. Ниже приведены некоторые из них:

1. От продажи имущества и имущественных прав (объекты недвижимости, транспортные средства).
2. От сдачи жилья в аренду.
3. Выигрыши в лотерею и азартные игры.
4. Доходы в денежной и натуральной форме, полученные в порядке дарения и др.

С помощью декларации 3-НДФЛ можно не только отчитываться государству за полученную прибыль, но и получать налоговые вычеты. Можно уменьшить сумму выплачиваемых налогов или вернуть деньги, которые были уплачены в бюджет ранее. Вычеты бывают разных типов. В Налоговом кодексе выделено целых 6 групп, но вне зависимости от типа они позволяют экономить значительные суммы денег. Существует перечень обстоятельств, при которых можно претендовать на возврат 13%:

1. Получение образования или лечения на коммерческой основе.
2. Добровольное пенсионное страхование.
3. Рождение ребенка и многодетность.
4. Принадлежность ко льготной категории граждан (подробный перечень содержится в ст. 218 НК РФ).
5. Перечисление средств на благотворительность.
6. Покупка или продажа недвижимости.
7. Сделки с ценными бумагами.

Индивидуальные предприниматели, авторы, изобретатели и лица, занимающиеся частной практикой, также имеют право на налоговые вычеты, в которых фиксируются понесенные расходы.

Подробная информация о получении налогового вычета и необходимых для этого документах есть на сайте ФНС России.

Где получить

Теперь, когда о назначении и случаях подачи документа все понятно, возникает вопрос, кто выдает декларацию 3-НДФЛ. В отличие от формы 2-НДФЛ, которая выдается налоговым агентом (чаще всего работодателем), документ 3-НДФЛ заполняется физическим лицом самостоятельно. Поэтому в этом случае корректнее будет узнать, где взять бланк для заполнения.

Для каждого случая отчетности существует свой образец документа

Заполнить декларацию можно несколькими способами:

1. Самостоятельно.
2. Скачать на сайте ФНС России специальную программу для заполнения документа или воспользоваться личным кабинетом.
3. Сформировать декларацию онлайн на сайте Госуслуг.
4. С помощью различных сервисов (в т.ч. онлайн). Там можно заказывать не только заполнение 3-НДФЛ, но и сопровождение специалистов вплоть до момента подачи декларации в налоговую.

Образец

В случае самостоятельной подготовки бланка 3-НДФЛ на сайте налоговой службы имеется образец, благодаря которому можно понять, как заполнять декларацию. Там же есть все необходимые инструкции и сервисы для формирования платежных документов.

Подавать форму 3-НДФЛ в налоговую инспекцию можно как лично или через представителя, так и онлайн через личный кабинет на сайте ФНС или на сайте Госуслуг.

Заполнение документа с использованием специальных программ

Наиболее простым является способ внесения сведений в отчетность с помощью специального ПО, разработанного финансовым ведомством.

Программы расположены на сайте ФНС РФ и ГНИВЦ ФНС и доступны для скачивания абсолютно бесплатно. Всего способов заполнения отчетности с помощью указанных программ три:

• Личный кабинет налогоплательщика (ЛКН);
• Программа «Декларация»;
• Программа «Налогоплательщик ЮЛ».

Порядок заполнения декларации при заявлении н/в за обучение

Исходные данные

Малинин В.В. в 2015 г. оплатил курсы повышения квалификации, истратив на это 75 тыс. руб.

В указанный период Малинин работал на заводе «Станколит» в должности токаря с з/п 45 700 руб. в месяц. По итогам года его доход составил 548 400 руб., из которых 71 292 руб. пошли на уплату подоходного налога.

При составлении отчетности, необходимой для получения н/в, он должен будет заполнить следующие листы: Титульный, Разделы 1 и 2, Листы А и Е1.

Образец заполнения ТЛ

Строка (номер примечания)	Пояснение
1	Отражается индивидуальный номер н/п согласно выданному свидетельству о постановке на учет в н/о.
2	«0» — при сдаче первичной декларации (в нашем случае); «1 и т.д.» — если сдается корректировочная (если в предыдущей были обнаружены ошибки и налоговый инспектор потребовал внести исправления в н/д) декларация.
3	Указывается значение «34», так как декларация — годовая. Для иных случаев (когда отчетность подается, например, ИП) в данной ячейке указывается иной период. При заявлении н/в всегда указывается значение «34».
4	Вписывается год, в котором были произведены траты на обучение, и соответственно за который заявляется вычет.
5	Указывается код н/о, на учете в котором состоит заявитель н/в. Узнать данный код можно по первым 4 числам ИНН либо обратившись к сайту ФНС РФ.
6	Так как н/в заявляется в РФ, то указывается значение «643».
7	Для физлиц, заявляющих н/в код всегда — 760
8	Блоки «Сведения о н/п» и «Сведения о документе, удостоверяющем личность» заполняются строго в соответствии с паспортом, в том числе и место рождения.
9	Для физлиц, заявляющих н/в всегда указывается значение – 1.

Строка (номер примечания)	Пояснение
10	Указывается адрес МЖ в соответствии с паспортом (место прописки).
11	Номер телефона необходимо указать именно контактный, по которому налоговый инспектор сможет связаться с заявителем н/в в случае, если возникнут какие-либо вопросы.
12	Общее количество листов по данному виду вычета, как правило, не превышает — 5. Большее количество может быть только в случае, если н/п имеет большое количество источников доходов и для их указания требуется заполнение нескольких листов А. Во втором поле (справа) необходимо указать общее количество листов документов, прилагаемых к декларации для подтверждения права на н/в. Декларация в общем количестве листов не считается.
13	Если гражданин сам подает н/д, то указывается только значение – 1, а остальные поля отчеркиваются. Если представитель налогоплательщика, то ставится значение – 2, ниже вносятся ФИО представителя и сведения о доверенности.

Как получить социальный вычет через работодателя

С 2016 года получить налоговый вычет за обучение можно у работодателя. В этом случае с заработной платы перестанет удерживаться подоходный налог по ставке 13%.

Главная особенность данного способа заключается в том, что для получения вычета не нужно дожидаться окончания года (как в случае с налоговой), а подать заявление на вычет можно сразу после оплаты обучения.

Процедура получения вычета через работодателя происходит в 3 этапа:

Первый этап – сбор необходимых документов

Список документов для получения вычета через работодателя совпадает с документами, которые необходимы для получения вычета через налоговую службу (см. выше).

Но есть следующие отличия:

1. Не требуется заполнять налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.
2. Не нужна справка по форме 2-НДФЛ.
3. Заявление на получение налогового вычета заполняется по другой форме.

Второй этап – передача собранных документов в налоговый орган

После того как все документы собраны, их необходимо передать в налоговую службу по месту жительства. Способы передачи документов, такие же, как и в случае получения вычета через налоговую службу (см. выше).

По истечении 30 дней (отводимых на проверку документов) из налоговой службы должно прийти уведомление, подтверждающее право на получение вычета у работодателя.

Третий этап – получение налогового вычета

После получения уведомления из налоговой службы, необходимо написать заявление на вычет и вместе с уведомлением передать в бухгалтерию по месту работы.

Начиная со дня уведомления бухгалтерии, с заработной платы перестанут удерживать подоходный налог, вследствие чего она станет больше обычной на 13%. Это будет происходить до тех пор, пока вычет не будет исчерпан полностью, либо пока не закончится календарный год.

Обратите внимание: если в течение года работодатель предоставил работнику вычет не в полном размере (например, за те месяцы пока он оформлял документы для получения вычета), тогда неиспользованный остаток можно получить по окончании года обратившись в налоговую службу (порядок получения вычета через налоговую см. выше).