Что такое кредитно-финансовые институты? место и роль банков в системе экономических отношений

Принципы финансового права

Финансовое право складывается из самых разнообразных подотраслей и правовых институтов и не относится к числу кодифицированных в том смысле, что единый финансовый кодекс в РФ отсутствует и вряд ли будет когда-либо принят. Следовательно, основополагающие идеи всей отрасли существуют только в доктрине (см. любой учебник) и формально для субъектов правотворчества и правоприменения их не существует вовсе. Но справедливости ради стоит заметить, что принципы отрасли основаны на конституционных идеях, а Конституция РФ — нормативно-правовой акт высшей юридической силы и прямого действия.

Идеи следующие:

• социальная направленность финансово-правового регулирования — в основе конституционная норма о том, что Российская Федерация — социальное государство, призванное обеспечивать достойную жизнь и свободное развитие человека;
• федерализм — принцип, учитывающий нормы Конституции РФ о федеративном устройстве, в том числе распределение предметов ведения федерации и ее субъектов, а также право на местное самоуправление, из этого принципа вытекают следующие три:
• единство финансовой политики и денежной системы;
• равноправие субъектов РФ в области финансовой деятельности;
• самостоятельность финансовой деятельности органов местного самоуправления;
• разделение законодательной (представительной) и исполнительной власти — Конституция РФ разделяет полномочия по управлению денежными потоками страны между органами государства, относящимися к различным ветвям власти — законодательной (представительной) и исполнительной.

Например, к ведению Государственной Думы относится назначение на должность и освобождение от должности Председателя ЦБ РФ, а Правительство РФ разрабатывает и представляет Государственной Думе федеральный бюджет и обеспечивает его исполнение;

плановость — учитывает конституционные нормы, в которых упоминаются финансовые планы, на основе которых организуется финансовая деятельность государства и органов местного самоуправления — бюджеты.

Анализируя Конституцию РФ, можно вывести и другие базовые идеи, в соответствии с которыми должно осуществляться финансово-правовое регулирование (законность, гласность и т.д.).

Наиболее крупные блоки финансово-правовых норм (бюджетное, налоговое и др.) имеют в основе своей собственные принципы:

• принципы бюджетной системы — это объединение тринадцати генеральных идей, лежащих в основе построения и функционирования бюджетной системы (рассматриваются в главе 1.1 пособия «Бюджетная система РФ»);
• основные начала законодательства о налогах и сборах — базовые идеи, закрепленные в статье 3 НК РФ, берущие начало от идей Адама Смита, сформулированных в его труде «Исследование о природе и причине богатства народов» (1776): а) каждое лицо должно уплачивать законно установленные налоги и сборы, б) при установлении налогов учитывается фактическая способность налогоплательщика к уплате налога, в) другие принципы;
• принципы организации Банка России — базовые идеи, определяющие положение ЦБРФ в банковской системе, например, нормы о том, что Банк России: а) представляет собой единую централизованную систему с вертикальной структурой управления, б) может быть ликвидирован только на основании принятия соответствующего закона РФ о поправке к Конституции РФ.

В законодательстве также выделяются:

• принципы валютного регулирования и валютного контроля;
• основы регулирования рынка ценных бумаг;
• принципы регулирования бухгалтерского учета.

Финансовое право

Финансовое право — это комплекс юридических норм, регулирующий отношения в обществе, которые возникают в ходе появления, перераспределения и применения денежных ресурсов правительственных органов и местного самоуправления, способствующих реализации поставленных целей.

Главным институтом финансового права считается бюджетное право. Это связано с тем, что в бюджетной сфере происходит накопление основных финансовых средств для обеспечения деятельности государственных органов. Далее следуют государственные фонды, кредитование, страхование, фонды бюджетной и небюджетной направленности, валютно-денежные операции.

Банки и банковская система

Банк – это кредитно-финансовая организация, занимающаяся операциями с денежными средствами, ценными бумагами, драгоценными металлами и оказывающая финансовые услуги физическим, юридическим лицам, правительствам государств. Банковское учреждение выступает посредником между кредиторами, готовыми на время предоставить свободные средства за определенную плату, и заемщиками, которым эти средства необходимы.

Банковская система – это комплекс всех видов национальных банковских учреждений. В рамках цивилизованной рыночной экономики формируется 2-уровневая банковская система. Во главе системы – центральный или эмиссионный банк, регулирующий все происходящие в ней процессы. Второй уровень образуют коммерческие банки.

Центральный банк – особая организация, сочетающая в себе признаки кредитной организации и государственного ведомства. Его деятельность регулируется государством, но в то же время он обладает самостоятельностью в проведении кредитной политики. Основные функции центрального банка:

• монопольное право эмиссии (выпуска бумажных денег);
• денежно-кредитное регулирование экономики;
• контроль над деятельностью кредитных предприятий, оказание им необходимой поддержки;
• хранение свободных денежных ресурсов и обслуживание финансовых операций правительств;
• валютное регулирование;
• развитие и укрепление национальной банковской системы;
• защита и обеспечение устойчивости национальной денежной единицы.

Коммерческие банки – государственные, акционерные, кооперативные и другие учреждения, осуществляющие операции по лицензии центрального банка. Административно они не подчинены центральному банку, но обязаны выполнять его указания в рамках законодательства. Кредитно-финансовые учреждения классифицируют по различным параметрам:

• по типу собственности – государственные и частные;
• по организационной структуре – акционерные, кооперативные и паевые;
• специализированные небанковские институты – страховые, инвестиционные, пенсионные фонды, ссудно-сберегательные ассоциации, кредитные союзы, клиринговые и расчетные организации.

Большинство коммерческих банков универсально по перечню оказываемых услуг, но существуют и специализированные банки, осуществляющие узкий круг операций. Различают следующие виды специализации банков:

• отраслевая – строительные, внешнеторговые, сельскохозяйственные;
• территориальная – региональные, межрегиональные, международные;
• по сферам деятельности – биржевые, потребительские, коммунальные, страховые;
• по охвату предоставляемых услуг – инвестиционные, инновационные, ипотечные, депозитные.

По размеру капитала, объему операций, величине активов, количеству филиалов банки бывают крупные, средние и малые.

Деятельность банков обеспечивается совокупностью элементов, составляющих инфраструктуру банковской системы. Ее элементами являются:

1. Банковское законодательство, регулирующее банковскую деятельность.
2. Информационное обеспечение банков по вопросам состояния экономики и ее отраслей, оценки кредитоспособности предприятий, граждан. Эту функцию выполняют аудиторские, консалтинговые, страховые компании, бюро кредитных историй, оценочные организации, рейтинговые агентства и т.д.
3. Методическое обеспечение – четкие, детализированные, законодательно закрепленные указания по контролю над совершением банковских операций, организации учетной работы.
4. Научное обеспечение – анализ рынка, совершенствование механизма банковских операций.
5. Кадровое обеспечение – подготовка специалистов финансово-банковского профиля.

В Российской Федерации деятельность банков осуществляется на основании специальной лицензии и под контролем ЦБР.

Денежные ресурсы

Они выступают в качестве основы организации финансовой системы предприятий любой формы собственности. Хозяйствующие субъекты должны располагать денежными ресурсами определенного объема. Его должно быть достаточно для осуществления ими коммерческой и иной деятельности. Капиталы юрлиц формируют основу микроэкономики. На этом уровне создается большая часть денежных ресурсов. Финансовое состояние предприятий оказывает существенное влияние на всю систему капиталов в стране. Денежные средства компаний позволяют регулировать стоимостную оценку материальных, трудовых и прочих ресурсов, обеспечивать сбалансированность этих элементов. Кроме того, доходы, которые получают предприятия, играют определяющую роль при формировании бюджетов на всех уровнях.

Финансовые институты

Финансовый институт – это учреждение, осуществляющее операции по передаче, кредитованию, инвестированию, заимствованию денежных средств. Главная его роль заключается в обеспечении перемещения средств от лиц, имеющих свободные денежные средства к лицам, испытывающим потребность в них. К финансовым институтам относятся:

• банки;
• кредитные товарищества, кооперативы и союзы;
• страховые компании;
• брокерские фирмы;
• биржи;
• общества взаимного кредита;
• частные пенсионные фонды;
• ломбарды;
• финансовые компании;
• инвестиционные компании и фонды.

Финансовые институты выполняют следующие функции:

• обеспечение выгодных и безопасных условий сбережения финансовых ресурсов;
• финансовое посредничество – аккумулирование денежных средств сберегателей и вложение их в различные предприятия;
• трансформация краткосрочных финансовых активов и обязательств в долгосрочные;
• передача риска финансовому посреднику;
• организация валютных операций, необходимых участникам международных экономических отношений;
• содействие инвестированию в высоколиквидные финансовые продукты – акции, краткосрочные обязательства;
• оформление изменения организационно-правовых форм компаний.

Каждый финансовый институт наделен определенным кругом полномочий и набором инструментов для ведения соответствующих финансовых операций. Важнейшая роль в системе финансовых институтов принадлежит банкам.

Понятие финансового института

Финансовые институты — это учреждения, основной деятельностью которых являются денежные операции по займам, выдаче кредитов с помощью различных финансовых средств. Они являются посредниками при передаче денежных средств от организаций-сберегателей к тем, кто запросил займ. Среди остальных функций финансовых институтов можно выделить следующее:

• Сохранение финансовых средств в связи с необходимостью накопления денег с целью последующего их использования в качестве вложения во что-либо или вынужденных трат. Осуществлять сбережение без помощи финансовых организаций достаточно рискованно и характеризуется отсутствием гарантии сохранности накопленных средств.
• Организация деятельности по обмену иностранной валюты с целью возможности выхода на международные рынки и становления развитой рыночной экономики.
• Выполнение посреднической функции в финансовых процессах путем предоставления возможности использовать вложенные в депозиты средства. Это обеспечивает доход вкладчику и позволяет получить собственную выгоду.

• ломбарды, выдающие ссуды под залог;
• кредитные кооперативы, созданные частными лицами или объединением кредитных организаций;
• страховые общества — организации, занимающие деятельностью, связанной со страхованием;
• пенсионные фонды частного характера, которые находятся под управлением страховых компаний и обеспечиваются ресурсами отчислений работающего населения.

Факультет финансов и банковского дела Современная бизнес-школа полного цикла обучения

Свою миссию мы видим в подготовке конкурентоспособных специалистов, вовлеченных в развитие финансовой сферы, способных обеспечить социально-ответственное воздействие на финансовые процессы на национальном и глобальном уровне.

БакалавриатНаправление 38.03.01 «Экономика»

Программа первого уровня высшего образования для успешного старта карьеры в сфере экономики и финансов.Информация по Бакалавриату

Профили обучения:

«Финансы и кредит»«Деньги, банки, финансовые рынки»«Учет, анализ и аудит»«Финансовые рынки и цифровые технологии»«Глобальные финансы и риск менеджмент»«Предпринимательство и управление эффективностью бизнеса»«Управление публичными финансами и цифровые технологии»

Магистратура

Магистерские программы Факультета финансов и банковского дела — это оптимальный выбор для специалистов, которые готовы перейти на новый профессиональный уровень и занять руководящую должность.Информация по Магистратуре

Профили обучения:

Направление 38.04.08 «Финансы и кредит»

Денежно-кредитное и финансовое регулирование экономики

Направление 38.03.01 «Экономика»

Банки, финансы, инвестицииБухгалтер-аналитик: корпоративная отчетность и финансовое моделированиеФинансы бизнеса: международные технологии учета и управленияФинансы и стратегии устойчивого развитияФинансовая дипломатия

Направление 38.04.02 «Менеджмент»

Менеджмент в финансовых организациях

Дополнительное образование и корпоративное обучение

Наши программы подготовки специалистов для финансово-банковской сферы прошли несколько этапов становления – от краткосрочных программ повышения квалификации был осуществлен переход к профессиональной переподготовке специалистов, затем — к сокращенным программам высшего образования, и, наконец, к полному циклу высшего образования и программам МВА, Executive MBA и DBA. Принципы непрерывного обучения и преемственности программ являются основными особенностями образовательной концепции Факультета. Высококлассные учебные программы помогут студенту получить уникальные знания и построить динамичную карьеру. Уже во время обучения вы получите возможность пройти стажировки в крупных российских и международных компаниях.О программах повышения квалификации Узнать про MBA, EMBA, DBA

Преимущества и ключевые особенности обучения на Факультете финансов и банковского дела

20 лет в бизнес-образовании

Более 1000 студентов

5 специализированных кафедр

Уникальные авторские учебные пособия

Межфакультетская кафедра иностранных языков

Член AACSB, PRME, CEEMAN, РАБО, НБК

Партнерство с лучшими зарубежными университетами и бизнес-школами

Официальный партнер CIMA, ACCA и Microsoft Dynamics в России

Международное (CEEMAN) и российское (НАСДОБР, СПКФР) признание качества обучения

Выпускники — лидеры по востребованности и уровню заработной платы по версии Career.ru

Обучение по программам трех и двух дипломов в партнерстве с IUG (Switzerland), IUM (Monaco), IAE UNS (France), ACCA, CIMA (England)

Межкафедральная лаборатория финансово-экономических исследований

Финансовый институт при правительстве РФ

ФГОБУВО — это финансовый институт при правительстве РФ, основанный около 100 лет назад. Среди его выпускников числятся даже председатели правительства и министры СССР. За долгие годы существования он прошёл путь от института до одного из крупнейших научно-образовательных учебных центров страны. В своей структуре учреждение насчитывает четырнадцать учебных департаментов, несколько филиалов, научные центры и колледжи, в которых работает более тысячи преподавателей.

Ежегодно курс образовательных программ во Всероссийском финансовом институте принимает около 50 тысяч студентов, получающих знания в стенах высшего образовательного учреждения на разных формах обучения. Вуз имеет множество различных дополнительных программ по направлениям обучения бакалавров и магистров и больше ста программ по повышению квалификации специалистов, уже имеющих высшее образование.

Регулярно около половины преподавательского состава проходит повышение квалификации, внедряются новые образовательные технологии, открываются кафедры современной направленности. Институт имеет богатый книжный фонд, хранящийся в библиотечных учреждениях столицы и региональных филиалах. Всероссийский финансово-заочный экономический институт (ВЗФЭИ) c 2011 года входит в состав Финансового института при правительстве Российской Федерации.

Банковские объединения

Жесткая конкуренция, негативные явления в экономике делают средние и мелкие банки особенно уязвимыми. Они не всегда располагают достаточными средствами, чтобы выполнить все свои обязательства. Крупные банки имеют преимущества перед мелкими и средними:

• пользуются большим доверием клиентов;
• имеют лучшее техническое оснащение и более квалифицированный персонал.

Чтобы укрепить свои позиции на рынке, наладить стабильную и эффективную работу малые и средние банки объединяются в определенные коммерческие структуры. Это помогает избежать банкротства, устоять в конкурентной борьбе, увеличить политическое и экономическое влияние.  Существует несколько форм коммерческих банковских объединений:

Банковский картель – союз нескольких банков, объединенных соглашением о разделе сфер деятельности, проведении одинаковой дивидендной политики, установлении единообразных процентных ставок, условий кредита. Участники картели юридически самостоятельны.

Банковский синдикат или консорциум – группа банков, временно объединенная с целью совместного проведения крупных операций и ограничения потерь для каждого участника в случае неблагонадежности заемщика. Банковский синдикат создает единый фонд за счет взносов участников, пользуется межбанковским кредитом. Члены синдиката сохраняют полную самостоятельность. Управление осуществляет специально созданный исполнительный орган или один из членов синдиката, выбранный главой.

Банковский трест – полное слияние нескольких банков, объединение их собственности на паевой основе. Участники теряют юридическую и коммерческую самостоятельность, подчиняются единому органу управления.

Банковский концерн (корпорация) – объединение многих банков, основанное на акционерной форме собственности и владении контрольным пакетом акций. Управляет концерном головное акционерное общество или холдинг. Подчиненные банки – зависимые акционерные общества, формально сохраняют самостоятельность, но осуществляют свою деятельность на основе централизации инвестиционной, финансовой и управленческой деятельности.

Банковская группа – объединение кредитных организаций, в котором одна (головная) организация прямо или косвенно оказывает влияние на решения, принимаемые органами управления другой. Главная особенность банковской группы – наличие филиалов, являющихся самостоятельными юридическими лицами, имеющих обособленные балансы.

Банковский холдинг – объединение нескольких кредитных организаций, головной структурой которого является юридическое лицо, не занимающееся кредитной деятельностью. По организационно-правовой форме холдинг – акционерное общество или паевое товарищество. Управляется холдинг советом директоров, профессиональными менеджерами высшей квалификации. Централизованный контроль над группой банков приводит к снижению издержек, повышению эффективности деятельности. Головная компания оказывает дочерним структурам услуги, за которые берет комиссионные: управляет инвестициями, аудитом, рекламой, помогает в управлении активами, предоставляет кредиты.

Важной формой экономического объединения и интеграции является создание финансово-промышленных групп, в которые входят предприятия различных отраслей и финансовые институты. Связь банковского, промышленного и торгового капиталов позволяет использовать свободные средства для взаимного финансирования, снизить издержки, упростить расчеты

Некоммерческие банковские объединения – ассоциации, союзы, лиги – выполняют иные задачи. Они создаются для координации работы банков, оказания помощи в освоении новых методов деятельности и видов услуг, стандартизации банковских процедур.

Факультеты и специальности

Практически все профильные учебные заведения готовят специалистов в области экономики по следующим направлениям:

1. Прикладная математики и информатика – изучается анализ данных, который должен предшествовать принятию различных финансовых решений.
2. Информационная безопасность – специализация: защита финансовых данных.
3. Менеджмент – финансовый профиль.
4. Экономика – по профилям: от бухгалтерии предприятия до финансовой политики страны на международной арене.

Стандартные специальности: экономическая безопасность и управление рисками; бухгалтерский учет, анализ и аудит; финансы и кредит; налоги и налогообложение. Обучение ведется по программам специалитета (5 лет), бакалавриата (4 года) и магистратуры (2 года) очно, заочно и в вечернем формате.

Условия поступления

Бюджетные места, гранты, стипендиальная поддержка, персонализированные скидки  

Финансы и кредит

 080105 «Финансы и кредит»

Квалификация выпускника — экономист  

Срок обучения по очной форме — 5 лет  

Специализации:

• Банковское дело
• Финансовый менеджмент

Специальность «Финансы и кредит» обеспечивает выпускников финансово-экономического факультета базовым комплексом знаний в области государственных финансов, банковского и страхового дела, денежного обращения, финансового рынка, рынка ценных бумаг, налогов и налогообложения.  
Выпускники финансово-экономического факультета по специальности «Финансы и кредит» работают в качестве руководителей и специалистов банков, страховых компаний, пенсионных фондов и других финансовых структур, финансовых директоров и аналитиков организаций всех форм собственности.  
Профессиональные знания по данной специальности формируются в процессе изучения дисциплин: финансы; деньги, кредит, банки; финансовый менеджмент; бюджетная система РФ; страхование; налоги и налогообложение; инвестиции; рынок ценных бумаг; экономическая теория; финансовый, управленческий и налоговый учет в основных отраслях хозяйства; экономический анализ; экономическая теория; учет в банках; финансовая математика; долгосрочная и краткосрочная финансовая политика и др.  
Сегодня сложно представить работу финансиста без компьютера. И, конечно, он должен уметь работать в специализированных программах. В нашем вузе аудитории оборудованы современными компьютерами, обеспечен доступ в интернет, установлены на ПК обновленные версии нужных программ. В компьютерных классах студенты проводят более 200 часов в год.  
Студенты, нацеленные на работу в крупных международных или западных компаниях, должны владеть хотя бы одним иностранным языком. В учебном плане на иностранные языки отводится в 2 раза больше часов, чем предусмотрено стандартом по специальности «Финансы и кредит» за счет блока факультативных дисциплин. В университете акцент делают на изучение профессиональной лексики из сферы бизнеса, экономики, финансов.  
Необходимым компонентом образовательной программы является практика студентов, в ходе которой они не только приобретают конкретные навыки и умения, но и решают различные практические задачи. Студенты проходят практику в ведущих в своей области учреждениях, где они постигают суть будущей профессии.  

Специализация «Банковское дело»  
Значимость специализации банковское дело объясняется тем, что в настоящее время банкам принадлежит ведущее место в управлении экономикой, так как от их деятельности, в первую очередь, зависит развитие реального сектора экономики. В этой связи специалисты в области банковского дела являются одними из самых востребованных на финансовом рынке услуг.  
Практические занятия по специальности «Финансы и кредит» занимают более 60% учебного времени: студенты проходят тренинги по управлению персоналом, деловой коммуникации, анализу инвестиционных проектов, управлению активами и пассивами банка и т. д. Систематически по специализации «Банковское дело» проводятся круглые столы с участием специалистов из Центрального банка России и коммерческих банков, что приближает студентов к реальным условиям работы в финансовом секторе экономики.  

Специализация «Финансовый менеджмент»  
Финансовый менеджмент – одно из самых перспективных направлений в экономической науке, удачно сочетающее как теоретические разработки в области финансов, управления, учета, анализа, так и практическую направленность разработанных в его рамках подходах. Финансовый менеджмент имеет непосредственное отношение к целому ряду профессий, как традиционных (бухгалтер, экономист), так и появившихся в России лишь в последние годы (финансовый директор, финансовый менеджер, финансовый аналитик).  
Финансовый менеджер – это руководитель-новатор, отличающийся быстрой реакцией, гибкостью управленческих решений, хорошо владеющий знаниями и умениями по формированию и исполнению бюджетов разных уровней, по управлению государственным долгом, функционированию внебюджетных фондов, организации финансов предприятий, организаций и учреждений.

Фонд соцстрахования

В качестве основной задачи этого института выступает выплата пособий:

1. По уходу за ребенком, родам и беременности.
2. На реабилитацию после перенесенных заболеваний и профилактику.
3. По временной нетрудоспособности.
4. На частичное финансирование обслуживания детей во внешкольной деятельности.
5. На поведение научной и исследовательской работы по соцстрахованию.
6. На формирование резервов для обеспечения устойчивости финансового положения фонда.

К обязательным взносам в ФСС относят:

• Поступления граждан и работодателей.
• Финансирование из госбюджета.
• Иные платежи.

Отчисления в фонд устанавливаются в размере 4% от начисленной зарплаты.