Обезличенные металлические счета: стратегия и тактика

Спорные моменты при уплате налогов

Вопросы налогообложения при данном способе инвестирования до сих пор не урегулированы. Это связано с различными интерпретациями налогового законодательства юристами и налоговиками. Существует четкая формулировка, что с полученного дохода после роста стоимости драгметалла, обязательно взыскиваются налоги. Сложность состоит в том, что нет четкой ставки и точной базы для ее расчета. Если принимать ОМС за обычный вклад, то рублевый доход не подлежит налогообложению, если ставка не выше установленной. Если отнести драгметаллы к имуществу, то потребуется уплатить подоходный налог при продаже граммов обезличенного драгметалла.

Преимущества, которые называет Сбербанк для покупки драгметаллов на ОМС

Большинство налоговиков сходятся во мнении, что владельцы ОМС должны оплачивать налог с прибыли, образовавшейся с разницы от продажи и покупки драгметалла. При подаче НДФЛ физическое лицо может воспользоваться разными расчетными схемами (по средней себестоимости, по разнице между ценой первой продажи и ценой первой покупки и т.д.). Такие схемы присутствуют только для ОМС до востребования.

Иначе дело обстоит с депозитными счетами, открытыми на конкретный период. В данном случае 13% налога высчитывает Сбербанк с дохода от начисленных процентов и самостоятельно перечисляет в госбюджет. При падении стоимости на драгметалл банк будет продолжать снимать 13%, поскольку он проценты по-прежнему начисляются.

Если вкладчик владеет обезличенным драгметаллом, то НДС он не платит. Когда металл выводится в виде слитков (клиент забирает их), необходимо заплатить 18 % и комиссионный сбор. Размер последнего зависит от вида драгметалла, размера слитков.

Если металл пролежит на счету менее 3-х лет, то необходимо заплатить 13% налог на доход физических лиц. При продаже драгметалла, который находился на счете более 3-х лет, НДФЛ не взимается.

«Туманность» налоговой базы позволяет маневрировать опытным инвесторам.

Особенности покупки драгоценных металлов через ОМС

Давайте рассмотрим особенности и подводные камни ОМС.

Курс коммерческого банка

Металлический счет работает так же, как и обычный. Клиент заводит на него деньги и покупает необходимое количество граммов одного или нескольких металлов. В любое время он может продать активы и вывести средства. Вот здесь и кроется первый подводный камень. Цену покупки и продажи определяет банк с учетом комиссии по аналогии с куплей-продажей иностранной валюты. Разница между учетной ценой Центробанка и ценой в коммерческом банке может быть существенной.

Сравним цены ЦБ, Сбербанка и Газпромбанка на 26.02.2021.

Металл	Центробанк РФ	Сбербанк	Газпромбанк
Золото	4 233,41	4 423 (выше на 4,5 %)	4 409,14 (выше на 4,2 %)
Серебро	65,54	68,31 (выше на 4,2 %)	68,87 (выше на 5,1 %)
Платина	2 959,92	3 117 (выше на 5,3 %)	3 087,19 (выше на 4,3 %)
Палладий	5 733,22	6 146 (выше на 7,2 %)	5 881,32 (выше на 2,6 %)

Спред

Между курсами покупки и продажи актива всегда есть спред, т. е. разница. Вот на ней инвестор может потерять часть капитала, если вдруг он решит заработать на спекуляции. Например, в Сбербанке разница по золоту составляет почти 400 руб., а по палладию спред еще больше.

Защита от падения курса рубля

Банк России публикует учетную цену на металл в рублях за 1 грамм. Она определяется так:

1. Золото, серебро, платина и палладий торгуются на Лондонской бирже. Котировки устанавливаются в долларах за унцию.
2. Центробанк РФ переводит унции в граммы: 1 унция = 31,1 грамма.
3. Центробанк пересчитывает доллары за унцию в рубли за граммы и получает учетную цену, которую используют коммерческие банки в качестве ориентира для установления собственной цены.

Например, на 26.02.2021 были установлены такие цены (курс доллара к рублю = 73,9833).

Металл	Лондонская биржа, $/унцию	Центробанк РФ, руб./г
Золото	1 779,65	4 233,41
Серебро	27,93	65,54
Платина	1 248	2 959,92
Палладий	2 465	5 733,22

Если доллар растет, а рубль падает, то это значит, что цена на драгоценные активы вырастет, хотя котировка на Лондонской бирже не изменится. На этой ситуации можно заработать – продать по более высокой цене и получить прибыль. А при укреплении национальной валюты можно получить убыток, если одновременно с этим растет котировка металла в долларах.

Налогообложение

Доход, который получил налогоплательщик от продажи драгоценных активов, подлежит налогообложению НДФЛ в размере 13 %. Но в случае владения имуществом более 3 лет налог на доходы платить не надо. Кроме того, действует еще одна льгота: если сумма от продажи не превышает 250 000 руб., то НДФЛ не платится, даже при сроке владения менее 3 лет.

Нормативная база:

1. Статья 210 Налогового кодекса РФ.
2. Статья 217 НК РФ.
3. Статья 220 НК РФ.
4. Письмо ФНС от 5.03.2014 № БС-4-11/3607@ с разъяснением порядка уплаты НДФЛ при получении дохода.

Уточните в банке, является ли он налоговым агентом по ОМС. Если нет, то вам придется самостоятельно подавать декларацию о полученном доходе и уплачивать 13 % НДФЛ.

Страхование

В отличие от вкладов, которые застрахованы государством на сумму до 1,4 млн рублей, ОМС не участвуют в системе страхования вкладов. Об этом надо помнить, когда вы выбираете банк, чтобы открыть счет. Это должна быть надежная кредитная организация, которая точно не обанкротится в ближайшие 10–20 лет.

Плюсы и минусы металлических счетов

Для того чтобы окончательно определиться стоит или нет открывать ОМС следует ознакомиться с положительными и отрицательными сторонами такого вида инвестирования.

Достоинства

Недостатки

Возможность заработать на рынке драгоценных металлов, фактически не владея таковыми Одна из разновидностей инвестирования, которая может принести доход за сравнительно короткий промежуток времени Отсутствует плата за открытие счета Счет открывается при минимальном пакете документов Сделки не облагаются НДС Счет можно закрыть в любой момент, при этом ценности можно продать банку по курсу, действующему на момент совершения сделки Счет можно открыть при минимальных инвестициях.

При досрочном расторжении договора, вкладчик не получит вознаграждение по счету Большие риски. Сделки по покупке и продажи драгоценных металлов таят в себе как большую прибыль, так и огромные убытки. Все дело в том, что прибыль вкладчика целиком зависит от цены металла на момент совершения сделки. Многие финансовые учреждения предлагают выгодные условия ведения ОМС, но при этом устанавливают высокую стартовую сумму ОМС не затронуты механизмом гарантированного обязательного страхования. Простыми словами, в случае банкротства банковского учреждения, вкладчику не возместятся ни ценности, ни проценты по счету.

При принятии решения в пользу открытия ОМС, вкладчик должен понимать, что банковские учреждения самостоятельно формируют цены по покупке — продаже того или иного драгоценного металла. Все дело в том, что такие величины законодательством никак не регулируются. Поэтому перед тем как открыть металлический счет, клиенту следует провести серьезную аналитическую работу.

Лучшие банковские предложения по открытию МС

Чтобы понять какие банковские учреждения предлагают самые выгодные условия открытия ОМС, необходимо внимательно изучить подобные предложения.

В таблице представлен рейтинг лучших банков, осуществляющих операции по открытию и ведению металлических счетов.

Банк	Условия открытия ОМС	Примечание
Сбербанк	Счет можно открыть в таких металлах как золото, серебро, платина и палладий. Минимальный размер ценностей для открытия счета и проведения операций купли-продажи составляет 0,1 граммов золота, палладия, платины и 1 грамм серебра. Открывается счет «До востребования» с неограниченным сроком действия. Процент на остаток счета не начисляется. Счет можно закрыть в любой момент.	Можно открыть несколько ОМС, при этом перевести граммы с одного счета на другой нельзя.
ВТБ 24	Клиентам доступно открытие счета в золоте, серебре, платине и палладии. Минимальное значение для открытия ОМС – это 0,1 граммов золота, платины, палладия и 1 грамм серебра. Счет откроется текущий, без начисления процентов.	Возможно, открыть несколько ОМС на одно лицо. Перевод ценностей с одного счета на другой возможен, при условии, что оба счета имеют один вид металла.
Альфа банк	Можно открыть ОМС при условии следующего остатка на счете: золото — 1 грамм, серебро 100 грамм, платина — 1 грамм, палладий 1 грамм. Вид счета – текущий, без начисления процентов.	Банк не предусматривает возможности получения ценностей со счета в виде слитков или монет. Зачислить на счет ОМС слитки так же невозможно. Банк устанавливает собственные котировки цен по сделкам с металлами, и эти котировки постоянно меняются.
Газпромбанк	ОМС открывается при наличии минимального значения: 50 граммов для золота и платины, 3 000 граммов для серебра и 200 граммов для палладия. На счет могут идти проценты. Срок вклада – 367 дней, процентная ставка – 1% годовых. При досрочном расторжении договора начисляется 0,01%.	Вносить дополнительно можно любую сумму без ограничений. Срочный ОМС открывается при условии наличия у клиента текущего счета в рублях.
Уралсиб	Банк предлагает открыть ОМС только в золоте или серебре. Процентная ставка по вкладу зависит от срока действия договора и составляет: на 181 день — 0,20%, на 271 день – 0,30%, на 367 дней – 1%. Минимальная масса ценностей: 10 граммов золота, 1 000 граммов серебра.	Возможно снятие металла со счета в виде слитков. Пополнять и продлевать договор нельзя. При досрочном расторжении процент не начисляются. Пополнение возможно только на счет «До Востребования» в количестве кратном 0,1 граммам золота и 1 грамму серебра. Срок действия такого счета не ограничен.

В таблице указаны предложения наиболее надежных банков страны. Как видно условия открытия и ведения ОМС отличаются друг от друга. Поэтому необходимо детальное изучение продукта.

В заключении хотелось бы сказать, что каждый владелец металлического счета должен постоянно помнить не только о прибыли, но и о возможных потерях. Ведь с одной стороны, доход владельцу может казаться гарантированным, потому как цена на драгоценный металл постоянно растет. С другой стороны, никто не может с уверенностью сказать, сколько продлится такая тенденция. Цена может резко упасть, а лучший момент для продажи «запасов» может быть упущен, в дополнении ко всему не стоит забывать о налоговой нагрузке.

Принимая во внимание эти факты можно сделать вывод, что заработать на ОМС вполне реально. В плюсе остаются те люди, которые обладают необходимыми знаниями и навыками, постоянно следят за обстановкой на рынке драгоценных металлов, и могут моментально принимать решения по покупке и продаже ценностей

Виды обезличенного металлического счета

Металлические счета бывают следующих видов:

1. Срочные, или депозитные. Доход вкладчика здесь зависит от двух параметров: процента, начисляемого в граммах металла, и увеличения общемирового рыночного курса металла. Период действия счёта ограничен, о чём клиента в обязательном порядке предупреждают при открытии. Эта разновидность вкладов прекрасно подойдёт тем, кто выбирает долговременные стратегии. Но если возникнет необходимость досрочно расторгнуть договор, вкладчик лишится всех набежавших процентов.
2. Текущие, до востребования. Доход по ним формируется только при росте курса драгметалла. Допускается пополнение или частичное обналичивание вклада. Этот вид ОМС оптимален для тех, кто быстро принимает решения, держит руку на пульсе и подстраивается под меняющиеся условия рынка. Заработать на инвестициях можно за короткий срок. Правда, и процентов на текущие счета не начисляют.

С обезличенными металлическими счетами допускаются следующие операции:

• Открытие, закрытие счёта (бесплатно).
• Обналичивание (по текущему курсу банка в момент, когда клиент подал распоряжение).
• Покупка и продажа металла (курс зависит от ставки, установленной Центробанком, а также информации с бирж).
• Физическое, в виде слитков, изъятие активов (с уплатой 20 %-го НДС, установленного государством).

Открыть ОМС со своим слитком драгметалла

При открытии счета с собственными слитками необходимо иметь всю документацию (сертификаты от производителя слитков, на которых будет указан серийный номер и проба). Если металл соответствует всем стандартам и нормативам страны, вкладчик заполняет письменное поручение о передачи слитков в хранилище Сбербанка. Во время оформления слитки проходят контроль, их осматривают специалисты (как визуально, так и при помощи технических средств). С вкладчиком подписывается юридическое соглашение приема-передачи в двух экземплярах. Один из экземпляров выдается клиенту.

Если слитки не соответствуют установленным критериям, Сбербанк имеет право отказать вкладчику.

Сколько на этом можно заработать

Для золотых и серебряных счетов действуют нулевые ставки. Это означает, что никакого дополнительного регулярного дохода депозиты в драгметаллах банковским клиентам не приносят.

Доход от операций, производимых на ОМС в золоте, платине, серебре или палладии, формируется за счет изменения мировых котировок. Чем быстрее растет цена металла, тем выше процент прибыли, а уменьшение стоимости унции, соответственно, влечет убыток.

Счет называется обезличенным не по причине анонимности своего владельца, а потому, что сам предмет инвестиции в физической форме отсутствует.

Владелец слитка может подержать свое сокровище в руках и идентифицировать его по номеру. Золотые счета в банке существуют в виде записей на бумаге и электронной информации в компьютерной сети.

Ответственность за выбор металла лежит на самом клиенте. Критериями принятия решения о том, что, например, счет лучше открыть в серебре, служат графики изменения котировок за интересующий период и личная интуиция.

Решению этой непростой задачи помогает калькулятор доходности ОМС, доступный на сайтах финансово-кредитных учреждений России. Подобный инструмент имеется на странице Сбербанка РФ (ссылка). Пользуясь им, следует учитывать предполагаемый срок инвестиции и планы по дальнейшему использованию вложенных в драгоценный металл средств.

Оценив приведенные графики, владелец счета приходит к выводу о большей или меньшей прибыльности того или иного варианта. В режиме онлайн, каждый желающий может оценить доходность будущего вложения, но за основу расчета берется предполагаемая биржевая цена металла на момент его продажи. Ее, со стопроцентной вероятностью, не знает никто.

Золото пользуется популярностью по причине своей репутации традиционного средства накопления. В период с 2011 года наблюдается не очень быстрый, но устойчивый рост стоимости унции «желтого дьявола».

1. Серебро представляется в настоящее время наиболее недооцененным.
2. Хорошие перспективы демонстрирует палладий.
3. Трудно прогнозировать, когда и насколько подорожает платина.

Впрочем, эти рассуждения являются умозрительными, а потому их нельзя воспринимать как рекомендации будущему инвестору.

Как открыть обезличенный металлический счет

ОМС открывается так же, как и обычный банковский вклад. Заключив с кредитной организацией договор, вы получаете персональный металлический счёт, которым затем можете распоряжаться, производя операции покупки и продажи драгметаллов в соответствии с курсом, установленным банком.

Котировки драгоценных металлов, зависящие от их цен на мировых биржах, обновляют дважды-трижды в день.

Впрочем, сыграть на этих мелких ежедневных колебаниях не удастся, поскольку разница между стоимостями металла на продажу и на покупку довольно ощутима – от 5-10 % и выше.

Таким образом, ОМС является промежуточным вариантом между банковским вкладом и валютным обменом.

Чтобы открыть обезличенный металлический счёт, выполните следующие действия:

• Выберите банк с самыми выгодными условиями и обратитесь в него.
• Предоставьте пакет всех необходимых документов.
• Изучите и подпишите договор на открытие ОМС.

Самое сложное здесь – второй этап, сбор бумаг. Юридическим лицам для открытия ОМС понадобятся:

• заявление;
• паспорт (или другой заменяющий его документ по требованию банка);
• банковская карта с образцами подписей;
• свидетельство о государственной регистрации предприятия;
• документ о том, что юрлицо стоит на учёте в ФНС;
• карта постановки на ГИПН (для случаев, когда компании могут потребоваться операции с активами в физической форме).

Для физических лиц этот перечень значительно короче. При открытии обезличенного металлического счёта необходимы:

• паспорт;
• ИНН.

Рассмотрим порядок действий более подробно.

1. Выбор драгметалла, в который вы будете инвестировать. Учитывайте обе цены на него, назначаемые банком: и продажную, и покупательскую.
2. Обращение в понравившуюся кредитную организацию. Для этого вам обязательно потребуется паспорт и ИНН.
3. Определитесь с суммой, которую вы готовы потратить на золото или другой драгметалл. За эти деньги вы получите определённое количество металла, которое будет учтено на вашем обезличенном счёте. Минимальный объём приобретаемого металла в разных банках отличается: для золота и серебра это обычно один грамм, а вот для платины и палладия планка ощутимо выше.

На крупные объёмы драгметалла банки часто предлагают более выгодные курсы: как на продажу, так и на покупку.

Как правило, металлические счета можно пополнять и обналичивать, как и денежные вклады, частично. Заключая договор, сразу выясните минимально допустимые суммы по таким операциям.

Открыв текущий счёт, клиент кладёт на него деньги, которые затем предстоит перевести на обезличенный счёт, чтобы купить на них металл. Туда же эти средства вернутся, когда металл будет продан. Подобные счета, как правило, банки открывают и обслуживают без комиссий.

Если драгметалл вырос в цене, вы можете продать его банку. Эта операция совершается моментально, и полученные деньги можно тут же обналичить.

Сбербанк и ряд других банков, работающих с металлическими счетами, позволяют клиентам управлять операциями с ОМС через интернет-банк. Эта опция, предлагаемая пока только отдельными кредитными организациями, существенно ускоряет сделки, что имеет огромное значение в моменты колебания курсов.

Обзор банковских предложений по открытию металлических счетов

Поскольку ОМС не подпадают под страхование вкладов, то наименьший риск будет при сотрудничестве с крупными банками. Потому с них и начну.

1. Обезличенный металлический счет в Сбербанке

У Сбербанка есть два преимущества:

• возможность открытия ОМС на имя несовершеннолетнего человека;
• возможность открытия счета удаленно. Правда, для этого нужно иметь карту Сбербанка и пройти регистрацию для создания личного кабинета.

И есть недостаток — проценты на остаток не начисляются.

Комиссии за открытие и закрытие счета нет, за ведение счета — тоже. За покупку стандартных слитков (1, 5, 10, 20, 50, 100, 250, 500, 1000 граммов) комиссии нет, но и за покупку нестандартного веса комиссия также символическая — 15-400 рублей за слиток золота, за серебро, палладий и платину комиссия отсутствует (или по соглашению с клиентом). Минимальная и максимальная сумма покупки металлов не ограничена.

Условия выдачи физического металла я рассматривать не буду, поскольку не вижу в этом смысла. Да и получит на руки можно только серебро и золото. Курс, по которому Сбербанк продает металлы, зависит от учетных цен, установленных ЦБ, внутрирыночной ситуации и колебаний цен на мировом рынке драгоценных металлов. По состоянию на 23.03.17 Сбербанк установил следующие котировки (руб./грамм):

• золото: покупка — 2193, продажа — 2417;
• серебро: покупка — 30,81, продажа — 33,94;
• платина: покупка — 1697, продажа — 1871;
• палладий: покупка — 1390, продажа — 1533.

Для сравнения, официальные котировки ЦБ: золото — 2309,07, серебро — 32,51, платина — 1779,12, палладий — 1447,22. Котировки ЦБ я привел для общего ознакомления, поскольку огромный размер маржи виден невооруженным глазом. Для наглядности приведу пример доходности ОМС, рассчитанной на калькуляторе Сбербанка за последний год.

Увы, убыток около 30%. Покупать золото имеет смысл после разворота тренда, лучше всего инвестировать в моменты нестабильности на рынках США и ЕС.

2. Обезличенный металлический счет в ВТБ24

Принцип открытия счета аналогичный с единственной разницей: срок инвестирования не ограничен, минимальная покупка — для серебра 1 грамм, для золота, платины и палладия — 0,1 грамм. Проценты на остаток также не начисляются. Зато спред у ВТБ банка значительно меньше: золото: покупка — 2235, продажа — 2370. Кстати, найти курсы металлов на сайте банка (vtb24.ru/metals) оказалось не самой простой задачей.

3. Обезличенный металлический счет в банке УРАЛСИБ

Тарифы на открытие обезличенного металлического счета находятся очень просто и скачиваются в формате .doc (uralsib.ru/retail/metals), от предыдущих банков они отличаются кардинально. Банк предлагает два вида счета:

• С фиксированным периодом действия (181, 271, 367 дней). По условиям здесь установлена минимальная сумма покупки. Для золота — 300 грамм, серебра — 30 000 грамм, платины — 3 100 грамм, палладия — 3 100 грамм. Также в тарифы включен учет обременения счета при оформлении договора залога металла (0,1% от суммы залога, но не менее 10 и не более 500 дол. США). Есть начисление процентов. Об их сумме на сайте ничего не говорится, но то, что они есть, можно увидеть, скачав бланк Генерального соглашения также на сайте банка.
• До востребования. Минимальная сумма покупки — 10 гр. золота или 1000 гр. серебра (платины и палладия в тарифах нет). Проценты не начисляются.

Котировки на сайте банка, установленные с 22.03.2017:

• золото: покупка — 2200, продажа — 2330;
• серебро: покупка — 31,00, продажа — 32,85.

Спред почти такой же, как и у ВТБ24, то есть более выгодный, чем в Сбербанке.

4. ОМСв Газпромбанке

По аналогии с Банком УРАЛСИБ также предлагает два вида счетов: до востребования (сроки не оговариваются, проценты не начисляются) и срочный счет с периодом 367 дней. Минимальные суммы покупки для срочного вклада:

• золото и платина — 50 грамм;
• палладий — 200 грамм;
• серебро — 3 кг.

Срочный вклад таковым можно назвать только лишь условно. Процент по нему — 1% годовых. При досрочном расторжении ставка составит 0,01%.

Котировки и спред у банка оставляют желать лучшего:

• золото: покупка — 2238,15, продажа — 2424,66;
• серебро: покупка — 31,07, продажа — 34,35;
• платина: покупка — 1690,92, продажа — 1906,78;
• палладий: покупка — 1390,99, продажа — 1568,56.

5. ОМС в банке Открытие

Банк одноименной финансовой группы предлагает условия, аналогичные ВТБ24. Выдача металла в физической форме отсутствует, никаких комиссий нет, минимальная сумма покупки для золота, платины, палладия — 0,1 грамм, для серебра — 1 грамм, срок договора не устанавливается, проценты отсутствуют.

Котировки:

• золото: покупка — 2210,70, продажа — 2396,3;
• серебро: покупка — 31,2, продажа — 33,90;
• платина: покупка — 1700,90, продажа — 1857,70;
• палладий: покупка — 1421,40, продажа — 1543,00.

Как открыть обезличенный металлический счет

Чтобы открыть ОМС, достаточно обратиться в банк с паспортом. Многие банки для действующих клиентов предлагают возможность открытия ОМС через интернет-банк — тогда можно обойтись без визита в офис.

Открытие классического ОМС обычно бесплатно. А срок действия неограничен. Как и счет до востребования, клиент может забрать с него средства или вовсе закрыть в любое время.

В каких металлах можно открыть ОМС?

Открытие обезличенных металлических счетов возможно в 4-х видах металла:

• золото,• серебро,• платина,• палладий.

Как правило, можно начать с покупки всего 1 г серебра и 0,1 г золота, платины или палладия.

?В каких единицах ведется обезличенный металлический счет?

На ОМС драгоценный металл отражается в граммах без указания индивидуальных признаков (количество слитков, проба, производитель, серийный номер и пр). Счет обычно ведётся в одном драгоценном металле — чаще всего в золоте, серебре, платине или палладии. Если провести аналогию со вкладом, то при его открытии вы выбираете валюту, а в данном случае металл. Можно открыть несколько счетов в разных металлах.

?По какому курсу совершается приобретение обезличенного металла у банка?

Банк устанавливает котировки покупки-продажи драгоценных металлов в обезличенном виде с учетом действующих учетных цен на драгоценные металлы, установленные Банком России, ситуации на внутреннем рынке драгоценных металлов, а также тенденции колебания текущих цен на мировом рынке драгоценных металлов.

Цены на драгоценные металлы можно посмотреть на главной странице сайта Центробанка. Они указываются в рублях на каждый день и отражают рыночные котировки на золото, серебро, платину и палладий на Лондонской бирже, где драгметаллы торгуются в долларах. Пересчет осуществляется по официальному курсу доллара США к российскому рублю.

Кто может открыть обезличенный металлический счет?

ОМС могут открыть:

• совершеннолетние лица, т.е. достигшие 18 лет – на основании документа удостоверяющего личность;• законный представитель ребенка (родитель, усыновитель, опекун) на имя несовершеннолетнего, не достигшего 14-летнего возраста;• дееспособный несовершеннолетний в возрасте от 14 до 18 лет открывает самостоятельно, но с письменного согласия законного представителя.

Какие документы понадобятся для открытия ОМС

Самый большой пакет документов предоставляют индивидуальные предприниматели. Им не обойтись без:

1. Карточки постановки на учёт, если планируется совершать операции с драгметаллом, имеющим физическую форму;
2. Копия свидетельства о постановке на налоговый учёт, с нотариальным заверением;
3. Документа о государственной регистрации. Он тоже нужен в копии, с подтверждением от нотариуса;
4. Банковской карточки, где есть образцы подписей;
5. Документа для удостоверения личности;
6. Самого заявления, где выражается желание открыть счёт ОМС.

Физическим лицам гораздо проще. Их список состоит всего лишь из:

• ИНН, если имеется;
• Документа, удостоверяющего личность.

Какие налоги платят с металлических счетов?

Если вы решите продать драгоценный металл со счета, то придется заплатить подоходный налог в размере 13%. При этом самостоятельно заполняется налоговая декларация и также самостоятельно производится оплата. Доходом физического лица в этом случае считается разница между стоимостью приобретения и стоимостью продажи.

Подоходный налог по ставке 13% необходимо платить также в том случае, если по вашему металлическому счету начисляются дивиденды. Налогообложению при этом подлежит сумма выплаченных по факту процентов. В случае рублевого начисления дивидендов банк сам удерживает и направляет в российский бюджет необходимый налог. Если проценты начисляются в граммах драгоценного металла, то физическое лицо должно самостоятельно задекларировать прибыль и уплатить с нее налог.

Преимущества и минусы использования

Драгоценные металлы являются идеальным инструментом сохранения с высоким уровнем доходности, но только при условии долгосрочного владения ими. Если есть планы использовать денежные средства в краткосрочной перспективе, то использовать обезличенный счет нежелательно.

Открытие обезличенного счета, преимущества:

• Не облагаются НДС;
• Высокая степень надежности сохранности денежных средств;
• Не подвержены возрастанию инфляции;
• Не характеризуются высокой волатильностью;
• Простота открытия;
• Наиболее выгодный и быстрый способ безопасного и выгодного размещения капитала. Открытие счета занимает не больше десяти минут.

Минусы использования:

• Необходимость открытия депозита на долговременной основе. Нет возможности получить быструю прибыль;
• ОМС не подпадает под закон об обязательном страховании, а потому перед открытием депозита следует ознакомиться со всеми предложениями и выбрать наиболее надежный вариант. Лучший способ – просмотреть отзывы тех, кто уже пользуется подобной услугой.
• Если вы открыли срочный ОМС с начислением процентов, то придется заплатить налог 13% на прибыль, полученную в качестве процентов. Доходы, полученные в результате повышения цены на металл налогом не облагаются.

Что такое обезличенный металлический счет

Если слиток — это «живое», реальное золото, то ОМС можно назвать «виртуальным». Это открытый банковский счёт, но не в валюте, а в металле. Единица измерения — граммы (проценты тоже начисляются в граммах).

Обезличенным счет назван, поскольку при регистрации движения средств по нему указывается только масса прихода или списания без физических признаков (массы, производителя, пробы, серийных номеров и других). При проведении операций по обезличенному металлическому счету не нужна перевозка, не меняются и условия хранения слитков.

Недостатки металлических счетов

ОМС не входят в систему страхования вкладов. На фоне последних событий в России – это значительный недостаток данного вида вложений. В случае отзыва лицензии у банка владелец счета становится в общую очередь кредиторов банка и ждет продажи его активов.

Котировки на покупку-продажу металла банки устанавливают самостоятельно. При этом спрэд (разница в цене между покупкой и продажей драгоценного металла) составляет 3-5 процентов. Но в случае непредвиденных обстоятельств, например, резкого увеличения или падения спроса, спрэд может значительно увеличиться, ведь никаких ограничений нет, а решение принимает банк.

ОМС не делает инвестора фактическим владельцем золота. Некоторые банки предусматривают возможность физического снятия металла со счета, однако при этом владелец оплачивает НДС в размере 18% от суммы и комиссию банка, которая никем не регламентируется и устанавливается финансовым заведением самостоятельно. Это значит, что в ситуации, которая может спровоцировать массовый вывод физического металла со счета, банк имеет право установить комиссию в размере даже 50% стоимости слитка.

В последнее время прослеживается тенденция превышения количества бумажного золота над физическим. Это теоретически может привести к тому, что владельцы физического золота не захотят его продавать по поставочным фьючерсам и рынки бумажных контрактов остановятся. В результате владельцы таких контрактов одновременно захотят их обналичить, а физического металла не хватит на покрытие обязательств. К тому же банки смогут устанавливать произвольные спрэды и комиссии за вывод металла в физическую форму. Поэтому, несмотря на преимущества ОМС, не следует забывать и о возможных инвестиционных рисках.

После открытия ОМС стоимость инвестиций сразу снижается на величину спрэда и, чтобы выйти хотя бы на нулевой показатель при продаже металла, надо дождаться пока его стоимость повысится на величину спрэда. Исходя из этого, рекомендуется открывать ОМСна долгосрочную перспективу.

https://youtube.com/watch?v=ZnSGVz9G3eM

Проценты по срочным ОМС, а также доход, полученный от изменений котировок металлов, облагаются подоходным налогом в размере 13%. В первом случае его удерживает банк, а во втором – ответственность ложится на владельца счета.

Преимущества ОМС

Преимущества ОМС перед физической покупкой металла в том, что при проведении операций с обезличенным счетом не оплачивается НДС в размере 18% стоимости металла. При этом его цена максимально приближена к уровню мирового рынка, потому что в стоимость не входят изготовление, транспортировка и страхование слитков. Кроме этого инвестору не надо арендовать ячейку для хранения слитков.

Бесспорное преимущество ОМС – в бесплатном открытии и ведении счета. Многие банки не ограничивают и минимальный размер первоначального и дополнительных взносов. А продажа метала с обезличенного счета проводится в день обращения. Некоторые банки допускают снятие метала в виде слитков, но в таком случае придется заплатить НДС (18%) и комиссию банка. Иногда предусматривается безналичный перевод металла с одного ОМС на другой, открытый в том же банке.