Декларация 3-ндфл — бланк и образец заполнения

Основные правила заполнения декларации

Порядок оформления отчета 3-НДФЛ устанавливается соответствующей инструкцией:

• Отчет можно сформировать на компьютере или заполнить в ручную типографский бланк. При этом должны использоваться чернила синего или черного цвета.
• Если декларация составляется с помощью компьютера, то надо использовать шрифт Courier New, а размер 16-18 пунктов.
• Заполняя 3-НДФЛ, нужно помнить, что он должен располагать по одной странице на листе. Двухстороннюю печать нельзя использовать. Каждый лист декларации нумеруется, при этом у титульного листа должен быть номер «001». Помимо номера, на каждом листе отчета должен присутствовать ИНН.
• Данные в декларацию необходимо переносить из соответствующих подтверждающих документов, которыми могут выступать справки 2-НДФЛ, расчетные и платежные документы.
• Данные в отчетность должны заноситься таким образом, чтобы в поле присутствовал только один символ.
• Когда составляется объемный отчет, и места для сведений не хватает на одной странице, то заполняется еще один такой же лист.
• Исправлять ошибки в данной отчетности не допускается. Если она была допущена, то отчет следует оформить заново.
• Стоимостные показатели должны выражаться в рублях и копейках. При этом размер налога фиксируется без копеек.
• Числовые и текстовые поля необходимо заполнять начиная с левой ячейки.
• Если к отчету идут приложения, то число их страниц должно указываться на титульном листе.

Образец заполнения в 2016 году

Титульный лист:

Здесь следует проверить, чтобы был указан налоговый период — 34 и год — 2015.

Код категории налогоплательщика для ИП следует поставить 720.

Код страны для граждан РФ — 643.

ФИО следует указывать полностью, как в паспорте. Если отчества нет, строку заполнять не нужно. Дата и место рождения пишется на основании свидетельства о рождении.

Далее приводятся реквизиты паспорта или иного документа, удостоверяющего личностью. Если это паспорт, то в поле «код вида документа» ставится 21.

Ниже заполняется адрес места жительства или места пребывания в РФ на основании прописки в паспорте или иного документа. Для иностранных граждан следует указать адрес места жительства за пределами РФ.

Также нужно оставить номер своего телефона, проставить цифрой количество заполненных листов декларации и количество листов приложенных документов.

Если форму 3-НДФЛ подает сам ИП, то в разделе о достоверности следует поставить «1» и поставить подпись и дату заполнения. Если ИП поручает подать декларацию о доходах своему представителю, то следует поставить «2» и указать ФИО представителя и реквизиты доверенности.

Лист В

После заполнения титульного листа формы 3-НДФЛ нужно переходить к листу В, где отражается доходы ИП, полученные им в 2015 году.  По каждому виду деятельности следует заполнять отдельный лист В. На последнем заполненном листе формы 3-НДФЛ подводятся итоги о полученной прибыли.

В п.1.1 ставится «1» для индивидуальных предпринимателей. В п.1.2 — код вида деятельности ИП.

2.1 — доходы от каждого вида деятельности.

2.2 — фактические расходы по этому виду деятельности, которые учитываются в составе профессионального вычета

2.3 — расходы, которые учитываются в составе профессионального вычета в пределах норматива (20% от размера дохода) — заполняется, если ИП не имеет документально подтвержденных расходов.

Раздел Итого формы 3-НДФЛ заполняется после того, как указаны данные о доходах и расходах по каждому виду деятельности ИП.

3.1 — общий доход — сумма значений п.2.1 по всем видам деятельности.

3.2 — размер профессионального вычета, который определяется как сумма значений п.2.2 или 2.3 по каждому виду деятельности.

3.3 — размер начисленных авансовых платежей, согласно уведомлению ИНФС.

3.4 — величина уплаченных авансовых платежей по НДФЛ согласно платежным документам.

Если в 2015 году ИП производил самостоятельную корректировку налоговой базы и налога, то нужно заполнить пункты 5.1 и 5.2.

Данные этого листа декларации 3-НДФЛ используются для расчета налоговой базы и самого налога.

Раздел 2

В этом разделе формы 3-НДФЛ проводится расчет налога на основании данных листа В.

Вверху листа нужно указать налоговую ставку, по которой облагаются налогом доходы от предпринимательской деятельности физического лица, зарегистрированного в качестве ИП — 13%.

В п.1 следует указать общую сумму дохода от предпринимательской деятельности — берется из п.3.1 листа В.

Если лист Г не заполнялся, то п.2 остается пустым.

В п.3 приводится разность 1-го и 2-го пунктов.

В п.4 пишется общая сумма налоговых вычетов, которая берется из п.3.2 листа В.

В п.6 рассчитывается налоговая база, с которой будет исчислен налог (разность третьего и четвертого пунктов).

В п.7 пишется сумма налога, рассчитанная как ставка, умноженная на налоговую базу из шестого пункта.

п.10 — сумма авансовых платежей по налогу, уплаченных ИП — берется из п.3.4 листа В.

п.13 — налог, исчисленных к уплате в бюджет (разность между начисленным налогом и уплаченным авансам). Если разность отрицательная или равна 0, то ставится 0.

п.14 — налог, подлежащий возмещению из бюджета (разность между уплаченным налогом и начисленным), если разность будет отрицательность, ставится 0.

Данные раздела 2 формы 3-НДФЛ переносятся в первый раздел.

Раздел 1

Здесь отражается сумма налога, подлежащая уплате или возврату из бюджета, при этом сумма налога указывается либо в строке 040, либо 050, в другой строке ставится 0.

Если ИП в 2015 году имеет другие доходы, то следует дополнительно заполнить соответствующие листы налоговой декларации. Пример оформления формы 3-НДФЛ за 2015 году для подачи ее ИП в 2016 году представлен для бесплатного скачивания ниже.

Если ИП имеет работников, то об их доходах он должен отчитаться с помощью справок 2-НДФЛ, бланк и образе 2-НДФЛ можно скачать здесь. Кроме того, с 2016 года нужно сдавать ежемесячную отчетность — 6-НДФЛ.

Скачать Налоговую декларацию и справку 2-НДФЛ по новой форме 2016 года. Образцы заполнения

Скачать программу Декларация 2016 за 2015 год (*.zip архив) — Дата версии: 30.12.2015 г. Справка о доходах физического лица (форма 2-НДФЛ) — скачатьСправка о доходах физического лица (форма 2-НДФЛ) — образецПриказ ФНС России от 30 октября 2015 г. № ММВ-7-11/485@Приказ Федеральной налоговой службы от 25 ноября 2015 г. N ММВ-7-11/544@ «О внесении изменений в приложения к приказу Федеральной налоговой службы от 24.12.2014 N ММВ-7-11/671@» — новая форма 3-НДФЛ в Приказе. Утверждена новая форма>> Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) — скачатьНалоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) — образецПриказ ФНС России от 24 декабря 2014 г. № ММВ-7-11/671@

• для получения вычета на лечение — образец
• для получения вычета по страховым взносам на пенсионное обеспечение — образец
• для получения вычета по страховым взносам на обучение — образец
• для получения вычета при продаже квартиры — образец

Декларация 3-НДФЛ за 2017 год (скачать) по налогу на доходы в формате Excel (Эксель) и PDF (ПДФ)

Декларация по налогу на доходы физических лиц (подоходному налогу) 3-НДФЛ за 2017 год утверждена Приказом ФНС РФ от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@. Последние изменения в форму внесены Приказом ФНС России от 10.10.2016 № ММВ-7-11/552@. Бланк нашей декларации дан с учетом всех изменений. Он применяется при декларировании доходов за 2017 год.

Декларации 3 НДФЛ за другие годы в формате Excel (Эксель) и PDF (ПДФ) смотрите по ссылкам:

• декларация 3-НДФЛ за 2016 год;
• декларация 3-НДФЛ за 2015 год;
• декларация 3-НДФЛ за 2014 год.

На нашем сайте размещена актуальная форма декларации 3 НДФЛ с учетом всех изменений. Вы сможете легко скачать декларацию 3-НДФЛ за 2017 год на свой компьютер. Форма декларации 3 НДФЛ дана в формате Excel и PDF. Загрузив декларацию 3 НДФЛ за 2017 год вы можете ее заполнить самостоятельно: либо непосредственно на компьютере, либо от руки распечатав нужные листы.

Какую форму декларации готовить в 2018 году?

До вступления в полную силу нового новый бланка налоговой декларации 3-НДФЛ из приказа ФНС №ММВ-7-11/822@, необходимо оформлять отчет по старой форме.

Как только новая форма начнет действовать, необходим заполнять ее.

Старый бланк пригодится физическим лицам, если они в начале года пожелают обратиться за имущественным или социальным вычетом. Для подачи 3-НДФЛ по такому основанию ограничений по срокам подачи не предусмотрено.

Новый бланк 3-НДФЛ обязаны подать за 2017 год все ИП, нотариусы, адвокаты, обычные граждане для уплаты подоходного налога с дохода. Для данной категории лиц установлены четкие сроки подачи — до конца апреля. В это время уже начнет действовать новая форма декларации, которую и нужно заполнять.

Последний день апреля в 2018 году выходной, потому последний день для сдачи налоговой декларации — это 3 мая.

В приказе ФНС 3-НДФЛ содержится в формате pdf, он полностью приведен для скачивания ниже. Также предлагаем отчет в формате excel.

Обратите внимание, что обновлена не только бумажная форма отчета, но и электронный форма, который можно найти в третьем приложении нового приказа ФНС №ММВ-7-11/822@. Образцы заполнения декларации в 2018 году:

Образцы заполнения декларации в 2018 году:

• при покупке квартиры в первый год;
• при покупке квартиры во второй год.

Изменения

Бланк налоговой декларации обновлен не случайно, в новой форме учтены изменения в налоговом законодательстве, касающиеся НДФЛ. Ниже приведен список внесенных изменений.

Изменения в новом бланке 3-НДФЛ за 2017 год для физических лиц и ИП:

• Титульный лист — удалено поле для отражения адреса налогоплательщика;
• Раздел 2 п.4 — скорректирован порядок расчета показателя, уточнены пункты, из которых необходимо брать данные для вычисления налоговых вычетов;
• Лист Д1 — убраны поля для отражения адреса покупаемой объекта недвижимости, добавлена возможность указывать кадастровый номер;
• Е1 — удалена строка 030 для вычисления стандартного вычета, где показывалось число месяцев, когда зарплата не превысила 350000 руб. Добавлена новая строка 160 для расчета социального вычета, где показывается сумма трат на оценку своей квалификации;
• З — в новый бланк 3-НДФЛ внесено ряд корректировок в оформление листа для исчисления дохода от операций с ценными бумагами для уплаты НДФЛ в связи с появлением нового инвестиционного вычета;
• И — также внесены изменения в новой форме декларации по расчету дохода от участия в инвестиционных товарищах, причина все та же — учет инвестиционного вычета.

Помимо того, что внесены изменения в страницы бланка налоговой декларации по подоходному налогу, также обновлен порядок заполнения 3-НДФЛ. Он содержится во прил.2 к Приказу ФНС, подготовившему новую форму.

Полезное видео

Рекомендуем обязательно посмотреть видео, которое поможет разобраться с новыми изменениями 2018 года  в заполнении 3-НДФЛ:

За 2017 году перед налоговой нужно отчитаться по новой форме, которая учитывает все изменения и поправки, внесенные в НК РФ до 2018 года.

В статью добавлен для бесплатного скачивания актуальный бланк в форматах excel и pdf.

Общие сведения

Подавать налоговою декларацию по форме 3-НДФЛ необходимо тогда, когда налогоплательщик получил дополнительный доход и хочет получить от государства любой, из имеющихся в налоговом законодательстве, вычетов.

Вычеты предоставляются только с тех доходов, которые облагаются по ставке 13%, то есть «трудовых». Но, налогоплательщик может получать и другие доходы, которые облагаются по другим процентным ставкам.

Налоговые ставки по подоходному налогу, а также виды дохода, которые налогоплательщик должен декларировать сам, приведены в статье 224 НК РФ.

Кто должен отчитываться

По форме 3-НДФЛ, то есть по своим доходам должны отчитываться следующие лица:

• индивидуальные предприниматели;
• нотариусы и адвокаты, осуществляющие частную практику;
• физические лица, которые в текущем налоговом периоде реализовали своё имущество, которое находилось в их собственности менее 3-ёх лет;
• физические лица, получившие деньги по договору дарения;
• физические лица, с которых НДФЛ не был удержан работодателем;
• физические лица, которые получили денежные выигрыши в лотерею.

Физические лица, которые отчитываются за свои доходы по такой форме, должны быть резидентами нашей страны. Об этом говорится в статье 207 НК РФ.

В некоторых налоговых инспекциях, сотрудники требуют, чтобы декларация была заполнена фирмой – посредником.

Каждый налогоплательщик должен знать, что он имеет право заполнить декларацию от руки и лично, не переплачивая посредникам. Другое дело, что так будет быстрее и надёжнее.

Необходимый пакет документов

Пакет документов, который сдается вместе с налоговой декларацией по форме 3-НДФЛ, зависит от того, с какой целью эта декларация сдаётся.

Если цель – декларирование и отчёт по полученным доходам, то необходимо приложить только справки по форме 2-НДЛФ, из которых берутся необходимые сведения о доходах этого налогоплательщика, а также о суммах подоходного налога, который был удержан с этого плательщика.

Документы, которые потребуются налогоплательщику для подготовки и заполнения декларации:

1. Паспортные данные налогоплательщика;
2. Его ИНН;
3. Справка по форме 2-НДЛФ за предыдущий год с каждого места работы;
4. Договоры, которые подтверждают получение других доходов. Например, договор на оказание услуг по подготовке фуршета, купли-продажи;
5. Другие документы, которые могут подтвердить получение доходов налогоплательщиком. Например, договор дарения денежных средств;
6. Если налогоплательщик имеет право на получение каких-либо вычетов, которые предусмотрены налоговым законодательством, то необходимо подготовить и эти документы.

Если же целью предоставления декларации является получение вычета, то вместе с декларацией сдаются также:

Стоит помнить, что если целью сдачи декларации считается отчёт по полученным дополнительным доходам, то сдать декларацию и все документы необходимо до 30 апреля следующего года, который идёт за тем годом, в котором возник дополнительный доход.

То же самое касается и подачи документов на имущественный вычет, полученный при продаже квартиры. Здесь отчитываться необходимо каждый год, пока налогоплательщик не «выберет» всю сумму вычета – 130 тысяч рублей.

Где посмотреть образец заполнения декларации 3-НДФЛ при ипотеке, читайте здесь.

В остальных случаях, действует общегражданский срок исковой давности – 3 года. То есть, налогоплательщик имеет право сдать декларацию по форме 3 – НДФЛ за 3 года назад – если налогоплательщик лечился в 2013 году, то подать на вычет он может и в 2020, и в 2020 и в 2020 годах.

Подавать декларацию можно несколькими способами:

• лично;
• через представителя;
• через Интернет;
• по почте.

Самый надёжный способ – это подать декларацию лично, сразу в налоговую, или сдать её с помощью информационных каналов связи.

Если налогоплательщик не может по каким-либо причинам сам явиться в налоговую, он может передать документы через своего представителя, по доверенности.

Но для этого необходимо заранее выписать на него нотариальную доверенность, где будут полностью указаны ФИО и паспортные данные доверителя и доверенного лица.

Можно также отправить документы по почте заказным письмом с уведомлением и описью вложенных документов.

Нормативная база

Порядок и способы удержания подоходного налога регулируется главой 23 НК РФ.

Порядок заполнения декларации регулируется «Порядком заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц», который является Приложением 2 к вышеуказанному Приказу.

Новая форма декларации 3-НДФЛ в 2020 году

В 2019 году физ.лица сдавали 3-НДФЛ по форме, которая содержалась в  Приказе ФНС России №ММВ-7-11/569@. С 1 янв. 2020 года в данный бланк внесены корректировки приказом №ММВ-7-11/506@ от 07.10.2019.

Перед заполнению налоговой отчетности рекомендуем проверить, тот ли бланк заполняется. Во-первых в правом верхнем углу должны стоять реквизиты указанных выше приказов, утвердивших саму форму декларации и изменения в ней. Во-вторых надо проверить правильность штрих-кодов в левом верхнем углу каждой страницы. С начала 2020 года они изменились. Новые штрих-коды можно найти в таблице в данной статье ниже.

Необходимость обновления формы 3-НДФЛ вызвана внесения некоторых поправок в НК РФ в 2019 году.

Если же бланк скачан с интернета, то актуальность нужно проверять в первую очередь. В нашей статье можно скачать правильный бланк декларации 3-НДФЛ в excel.

Представленный бланк сдается в отделение налоговой службы в следующих целях:

• ИП для отражения данных о прибыли по предпринимательской деятельности;
• физ.лицо для оформления вычета и возврата налога (при наличии расходов на приобретение недвижимости, оплату медикаментов, медицинских или учебных услуг);
• физ.лицо для самостоятельного выполнения налоговой обязанности по перечислению НДФЛ с доходов, с который в отчетном году налог не был удержан в силу различных причин.

В зависимости от причины заполнения 3-НДФЛ, сроки сдачи меняются. Для уплаты налога и отражения доходов крайняя дата подачи декларации и сопутствующих документов — 30 апреля 2020 года за 2019 год. Для оформления имущественного или социального вычета сроки оформления и подачи 3-НДФЛ не ограничены, то есть обратиться в ФНС можно в любой день 2020 года за прошедший год.

Скачать бланк и образцы заполнения за 2019 год

Ниже представлена правильная форма декларации, а также примеры оформления отчета в различных случаях.

Образец заполнения декларации за 2019 год:

• для ИП;
• при продаже недвижимого имущества;
• при продаже движимого имущества;
• при покупке жилья;
• при погашении ипотечных процентов.

Что изменилось в налоговом отчете о доходах физического лица?

Не все декларанты заметят изменения в новой форме 3-НДФЛ, так как они не столь значительны, количество страниц не изменилось, разделы и приложения остались те же, несколько обновилось их внутреннее содержание и штрих-коды всех страниц.

Корректировки затронули:

• приложение 2 (отражение выплат от иностранных лиц);
• приложение 5 (исчисление социального вычета для граждан);
• приложение 7 (исчисление имущественного вычета для физ.лиц).

Плюс скорректировы штрих-коды, их новые и старые значения можно увидеть в таблице ниже, по ним следует проверять актуальность бланка 3-НДФЛ, которые приготовлен для заполнения:

Что изменилось во 2-ом приложении:

• поле 071 — поменялась формулировка при сохранении смысла, по-прежнему в данном поле нужно показывать поступления от иностранной ликвидируемой фирмы, с которых не удерживается НДФЛ в соответствии с п.60 ст.217 НК РФ;
• поле 072 — аналогично, скорректировано лишь наименование поля — отражать следует поступления от распределенной прибыли иностранной компании, которые не облагаются налогом согласно п.60.1 ст.217 НК РФ;
• поле 073 — добавлено с 2020 года для отражения доходов согласно п.66 ст.217 НК РФ, с которых не взимается НДФЛ;
• поле 074 — бывшее поле 073, где поясняется правила распределения прибыли компании.

Что изменилось в 5-ом приложении:

• поле 140 — раньше в этой строке указывались расходы на услуги по лечению и оплата медикаментов и лекарств, теперь нужно отражать только затраты на оплату медицинских услуг (лечения);
• поле 141 — добавлено с 2020 года для отражения обособленно данных о том, сколько денег было потрачено на лекарства по рецептам. Причем если раньше можно было только учитывать затраты на определенный перечень лекарств, то сейчас включать в расходы можно траты на все виды лекарственных препаратов, если они куплены по врачебному официальному рецепту и сохранились чеки об их покупке.

В остальное приложение формы 3-НДФЛ не изменилось.

Что изменилось в 7-ом приложении:

• поля 030 и 031 — пункт 1.3 теперь содержит две строки вместо одной, теперь, помимо кода номера объекта, нужно также указывать способ приобретения (готовый объект или строительство), поле 031 нужно заполнять только в случае, когда в строке 010 стоит код 1 или 7;
• скорректированы номера полей в связи с появлением новой строки 031 — прежнее 031 поменялось на новое 032, а прежнее 032 на 033.

Больше никаких исправлений в новом бланке 3-НДФЛ нет. Введенные корректировки заметят не все налогоплательщики подоходного налога, однако для заполнения все равно нужно использованный правильную форму налоговой декларации.

Должен ли ИП сдавать 3-НДФЛ

Декларация формата 3-НДФЛ подается для исчисления налога, который должен заплатить гражданин. Обычно налог с дохода удерживается в автоматическом режиме. Его высчитывают из заработной платы по месту работника. Но за ИП производить такие расчеты некому, поэтому предприниматели самостоятельно подают декларации.

Однако не для всех ИП сдача декларации актуальна. В России действует несколько спецрежимов налогообложения для этой категории плательщиков. Некоторые из них предусматривают освобождение от уплаты НДФЛ, а значит, и от подачи соответствующей декларации.

Подача декларации может потребоваться при желании предпринимателя вернуть часть уплаченных налогов в качестве вычета. Так, при желании частично вернуть проценты по ипотеке 3-НДФЛ будет обязательным документом, наряду с несколькими справками.

На УСН

Предприниматели, работающие по упрощенному режиму выплаты налогов, не являются плательщиками НДФЛ, подавать декларацию им не нужно. Но вопрос должен ли ИП сдавать 3 НДФЛ на УСН, не так однозначен, здесь есть несколько исключений:

• Декларация подается при получении бизнесменом беспроцентного займа от организации, но только если он не получает от этой же структуры денежных средств за какие-либо работы, услуги, товары. Заимодавец в такой ситуации не может являться налоговым агентом, а материальная выгода от процентов облагается НДФЛ. Именно поэтому обязанность сдачи декларации и выплаты налога возлагается на предпринимателя.
• ИП потерял право применять спецрежим из-за несоблюдения условий. В подобных обстоятельствах автоматически происходит переход на общую форму налогообложения, и по итогам отчетного года требуется подача декларации.
• Предприниматель продает собственное имущество как физлицо и декларирует полученный доход для получения вычета (налогового возврата).

Бизнесмены на упрощенке должны уплачивать НДФЛ при выплате налогооблагаемых доходов гражданам. Это касается зарплаты наемных сотрудников.

На ЕНВД

Законодательство РФ освобождает предпринимателей на ЕНВД от выплаты НДФЛ. Нужно ли сдавать 3 НДФЛ ИП на ЕНВД, если он совмещает данный режим с другим? Здесь есть два варианта. Если имеет место совмещение с УСН, декларация не подается и НДФЛ не уплачивает. При совмещении с ОСН придется отчитаться перед налоговиками о доходах, но только о тех, что получены от видов деятельности на общем режиме.

Перечисление в бюджет налога и заполнение декларации на ЕНВД требуются при:

• Получении бизнесменом дохода, который не может облагаться ЕНВД.
• Утрате права на пользование режимом ЕНВД. Так, если в течение отчетного периода у ИП численность наемных работников переходит за сотню, его автоматически переводят на ОСН. По итогам этого года придется предоставлять 3-НДФЛ и выплачивать налог.
• Продаже бизнесменом собственного имущества, доход от продажи которого попадает под обложение налогом.
• Необходимости получения вычета в виде возврата НДФЛ в соответствии с законодательством.

Во всех остальных случаях ИП на «вмененке» не подает декларацию и не платит НДФЛ.

Патентная система

На патентной системе ИП вправе работать самостоятельно либо привлекать сотрудников, но не более 15 человек, учитывая самого предпринимателя. Патент приобретается на необходимое количество месяцев в году. Декларацию налоговикам бизнесмены на этом режиме не подают, равно как и не сдают отчеты в ФСС и ПФР.

Важно! Предприниматели, работающие по патенту должны сдавать форму 2-НДФЛ за работников, с который удержан либо не удержан налог.

ОСНО

Предприниматели на ОСНО в обязательном порядке подают декларацию формата 3-НДФЛ для фиксации их доходов, полученных в результате коммерческой деятельности. По сути, документ заменяет декларацию по налогу на прибыль.

3-НДФЛ за 2020 год в Excel (Эксель), PDF (ПДФ) и TIFF: как заполнить

При заполнении декларации 3-НДФЛ на компьютере нужно применять шрифт Courier New размер 16 — 18 пунктов. В наших бланках он стоит по умолчанию. Текст вносят в декларацию заглавными буквами. Например, ваше ФИО, название организации выдавшей вам паспорт, ваш адрес. Поэтому перед заполнением декларации нажмите на клавиатуре кнопку «Caps Lock». При заполнении декларации по НДФЛ от руки все данные вписывают печатными буквами.

Внимание!
Необходимо оформлять лишь те листы декларации для заполнения которых у вас есть необходимые данные. Поэтому большинство листов в декларацию не войдут

Из файла Эксель их лучше сразу удалить (из ПДФ или ТИФ их удалить не получится). Заполнять и сдавать их в налоговую инспекцию не нужно.

У большинства декларация состоит из 4-6 листов. Остальные листы заполняют в экзотических ситуациях (например, если в 2020 году вы получали выигрыши, подарки или продавали акции). При любых условиях в декларацию в обязательном порядке включают «Титульный лист», а также Разделы 1 и 2. Они должны входить в декларацию обязательно. Остальные листы заполняют при условии, что у вас были те или иные операции, которые должны на них отражаться. Если нет, то ни заполнять, ни сдавать их в инспекцию не нужно.

Например, в приложении 2 указывают доходы, полученные вне России. Если таких доходов у вас нет, то заполнять этот лист и сдавать его в инспекцию не нужно. В приложении 4 указывают определенные доходы, которые налогом не облагают (материальную помощь, стоимость подарков, стоимость призов, полученных на конкурсах и соревнованиях). Если у вас таких доходов нет приложение 4 ни заполнять, ни распечатывать, ни сдавать в инспекцию не нужно. Поэтому перед заполнением декларации 3 НДФЛ в Excel удалите лишние листы.

Двухстороняя печать декларации не допускается. Поэтому каждая страница декларации должна быть распечатана на отдельном листе.

Предположим, что в 2020 году вы получили доходы от продажи собственного имущества — машины. Вам нужно задекларировать полученный доход. Больше вам ничего не нужно (например, вычетов на обучение или лечение). Тогда в состав декларации вы включаете 5 листов:

• титульный лист;
• раздел 1 и раздел 2;
• приложение 1 и 6.

Справка 3НДФЛ

Что такое декларация 3 НДФЛ, которую часто называют справкой? Это документ для налоговой инспекции, в котором налогоплательщики предоставляют сведения о полученных доходах и совершенных расходах за определенный период. НДФЛ расшифровывается как “налог на доходы физических лиц”. Поэтому данную декларацию подают не юридические лица, а определенные категории граждан. К примеру, индивидуальные предприниматели и лица, занимающиеся частной практикой (адвокаты, нотариусы и др.), резиденты, получившие прибыль за рубежом, а также граждане, получившие облагаемый налогами дополнительный доход (исключая проценты от вкладов и депозитов, за них отчитываться не нужно).

Декларация необходима для заполнения в определенных случаях

В каких случаях нужна

Если с лицами, осуществляющими частную коммерческую деятельность, ситуация ясна, то в каких случаях декларацию должны подавать обычные граждане? В налоговом кодексе РФ (ст. 228) перечислены все виды доходов, облагаемых налогами. Ниже приведены некоторые из них:

1. От продажи имущества и имущественных прав (объекты недвижимости, транспортные средства).
2. От сдачи жилья в аренду.
3. Выигрыши в лотерею и азартные игры.
4. Доходы в денежной и натуральной форме, полученные в порядке дарения и др.

С помощью декларации 3-НДФЛ можно не только отчитываться государству за полученную прибыль, но и получать налоговые вычеты. Можно уменьшить сумму выплачиваемых налогов или вернуть деньги, которые были уплачены в бюджет ранее. Вычеты бывают разных типов. В Налоговом кодексе выделено целых 6 групп, но вне зависимости от типа они позволяют экономить значительные суммы денег. Существует перечень обстоятельств, при которых можно претендовать на возврат 13%:

1. Получение образования или лечения на коммерческой основе.
2. Добровольное пенсионное страхование.
3. Рождение ребенка и многодетность.
4. Принадлежность ко льготной категории граждан (подробный перечень содержится в ст. 218 НК РФ).
5. Перечисление средств на благотворительность.
6. Покупка или продажа недвижимости.
7. Сделки с ценными бумагами.

Индивидуальные предприниматели, авторы, изобретатели и лица, занимающиеся частной практикой, также имеют право на налоговые вычеты, в которых фиксируются понесенные расходы.

Подробная информация о получении налогового вычета и необходимых для этого документах есть на сайте ФНС России.

Где получить

Теперь, когда о назначении и случаях подачи документа все понятно, возникает вопрос, кто выдает декларацию 3-НДФЛ. В отличие от формы 2-НДФЛ, которая выдается налоговым агентом (чаще всего работодателем), документ 3-НДФЛ заполняется физическим лицом самостоятельно. Поэтому в этом случае корректнее будет узнать, где взять бланк для заполнения.

Для каждого случая отчетности существует свой образец документа

Заполнить декларацию можно несколькими способами:

1. Самостоятельно.
2. Скачать на сайте ФНС России специальную программу для заполнения документа или воспользоваться личным кабинетом.
3. Сформировать декларацию онлайн на сайте Госуслуг.
4. С помощью различных сервисов (в т.ч. онлайн). Там можно заказывать не только заполнение 3-НДФЛ, но и сопровождение специалистов вплоть до момента подачи декларации в налоговую.

Образец

В случае самостоятельной подготовки бланка 3-НДФЛ на сайте налоговой службы имеется образец, благодаря которому можно понять, как заполнять декларацию. Там же есть все необходимые инструкции и сервисы для формирования платежных документов.

Подавать форму 3-НДФЛ в налоговую инспекцию можно как лично или через представителя, так и онлайн через личный кабинет на сайте ФНС или на сайте Госуслуг.

Какую форму 3-НДФЛ использовать для подачи в 2021 году?

Заполнить и подать декларацию по форме 3-НДФЛ в 2021 году должны следующие категории граждан:

• продавшие имущество в 2020 году — недвижимость и транспорт;
• получившие налогооблагаемый доход в прошлом году, с которого не был удержан НДФЛ;
• желающие оформить налоговые вычет и вернуть часть потраченных средств;
• физические лица, оформленные как индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения (ОСНО), для отчета о своей деятельности за прошедший год;
• Главы КФХ для декларирования дохода за 2020 год.

Все указанные лица заполняют 3-НДФЛ в 2021 году по форме, утвержденной Приказом ФНС от 28.08.20 № ЕД-7-11/615@. Это новый бланк, в который внесены существенные изменения по сравнению с действующим ранее.

Скачать обновленную форму декларации в формате excel можно в данной статье, опустившись в самый ее низ.

Если 3-НДФЛ формируется с использованием программы или личного кабинета налогоплательщика, то необходимость поиска и проверки актуальной формы декларации отпадает.

Полный перечень изменений в налоговой декларации

В таблице ниже собран список тех корректировок, которые были внесены в отчет, действующий с 1 января 2021 года, по сравнению с прежним бланком 3-НДФЛ.

Таблица изменений:

Страница 3-НДФЛ	Что изменилось?	Кто заполняет?
Титульный лист	Кроме обновления штрих-кода, никаких изменений не внесено.	Все.
Раздел 1 (итоговые данные)	В новом бланке разделили ИП и прочих граждан. Появились два подраздела: Первый заполняют все граждане, кроме ИП и частнопрактикующих лиц для отражения налога к уплате или возврату. Второй заполняют только ИП и частнопрактикующие лица — показывают налог и авансы по нему, которые подлежат перечислению на основании п. 7 ст.227 НК РФ, то есть от предпринимательской деятельности.	Все.
Приложение к Разделу 1 (заявление на возврат налога)	Появился новый лист, который позволяет формировать заявление на возврат налога – его заполняют те граждане, которые желают получить налоговый вычет и вернуть часть ранее уплаченного НДФЛ. При этом отдельно составлять такое заявление не нужно, оно уже включено в новый бланк 3-НДФЛ.	Граждане, рассчитывающие на возврат НДФЛ.
Раздел 2 (Расчет базы и налога)	Не изменился.	Все.
Приложение 1 (доходы от российских лиц)	Не изменилось.	Физические лица, продавшие движимое и недвижимое имущество российским лицам. Граждане получающие налоговый вычет для указания дохода от российских работодателей.
Приложение 2 (доходы от зарубежных лиц)	В строку 074, где указывается порядок определения прибыли контролируемой иностранной компании, добавился еще один вариант – по правилам для российских организаций.	Физические лица, получившие доход от иностранных лиц.
Приложение 3 (итоги предпринимательской деятельности)	Не изменилось.	ИП, частнопрактикующие лица, главы КФХ.
Приложение 4 (поступления, освобождаемые от подоходного налога)	Добавлено поле 090 для указания вида дохода, освобождаемого от налогообложения — материальная помощь от образовательных учреждений учащимся.	Лица, получившие доход, не облагаемый НДФЛ.
Приложение 5 (для возврата налога за лечение, обучение, детей и т.д.)	Не изменилось.	Граждане, желающие получить стандартный, социальный, инвестиционный вычет.
Приложение 6 (для расчета имущественного вычета с продажи имущества)	Граждане, продавшие имущество.
Приложение 7 (Для возврата налога в связи с покупкой имущества)	Физические лица, купившие недвижимость.
Приложение 8 (для расчета вычета по ценным бумагам)	Граждане, желающие получить вычет по ценным бумагам, ПФИ.
Расчет к прил.1 (показываются сведения о проданном имуществе)	Изменилась формулировка полей 020 и 040, что не сильно влияет на процесс заполнения новой формы 3-НДФЛ.	Лица, продавшие недвижимость.
Расчет к прил.3 (рассчитываются авансы ИП)	Новая страница декларации, где ИП отдельно проводят расчет авансовых платежей по налогу для последующего переноса в подраздел 2 раздела 1.	ИП, частнопрактикующие лица
Расчет к прил.5 (возврат налога в связи с уплатой взносов)	Не изменился.	Граждане, получающие социальный вычет по уплате добровольных пенсионных взносов.

Инструкции по оформлению

Пошаговые инструкции по оформлению декларации в различных ситуациях:

• при продаже машины;
• при продаже квартиры;
• на вычет за лечение;
• на вычет за обучение;
• на вычет при покупке квартиры.
• на вычет по ипотеке.