Зарплата net и gross

Алгоритм подсчёта

За информацией о размере своих gross и net доходов всегда можно обратиться в бухгалтерию или непосредственно к работодателю, если отдельных структур для выплат нет, но есть также и возможность разобраться в этом самостоятельно. Существуют простейшие алгоритмы, с ними вы легко можете найти желаемое значение, если знаете хоть одно смежное. Даже базовые математические навыки больше не нужны, достаточно воспользоваться калькулятором.

Рассчитать нэт, зная гросс

Это самое простое. Так как общеизвестная сумма подоходного налога в РФ составляет 13% от суммы зарплаты, необходимо найти это число, чтобы вычесть из «грязной» зарплаты до вычета налога. Для примера здесь и в последующих расчётах возьмём 50 000 рублей.

В некоторых современных калькуляторах (встроенных в телефон, компьютер или в интернет-пространстве) есть функция автоматического расчёта процента от суммы, но если у вас нет возможности использовать такие, то есть универсальная формула математической пропорции.

Рассчитать net, зная gross, может любой сотрудник с помощью специальной формулы или онлайн калькулятора

Значения:

• 50 000 – размер вашей gross-зарплаты;
• 100% – он же, только в процентном соотношении;
• х – сумма подоходного налога от вашей gross-зарплаты, которую нужно найти;
• 13% – общая процентная доля подоходного налога.

Получаем такую формулу: 50 000 (р) х 13 (%) / 100 (%). Это значит, что gross была умножена на общий процент подоходного налога, а после поделена на 100% для выравнивания суммы. Результат – 6500 рублей. Именно столько составляет подоходный налог от gross-зарплаты в 50 000. Для того чтобы получить подобный результат с другой суммой, просто подставьте нужное значение в формулу.

Теперь нужно просто вычесть из gross найденную сумму налога, и вы получите 43 500 рублей – сумму net-зарплаты.

Рассчитать гросс, зная нэт

Иногда такие данные могут понадобиться, так что знать универсальную формулу для вычисления зарплаты с учётом налога на всякий случай нужно, тем более, она очень проста.

Здесь среднестатистическому человеку, не обладающему навыком вычисления сложных дробных чисел, понадобится калькулятор.

Gross = Net / 0.87

Другими словами, чтобы узнать свою полную зарплату до подоходного налога, необходимо размер суммы, которую вы получаете на руки, разделить на числовой коэффициент 0.87. В таких одноэтапных вычислениях ошибиться сложно, но на всякий случай результат стоит проверить по документам, чтобы не создать неразбериху в бумагах – она в будущем может серьёзно повредить вам.

Каждый человек должен быть грамотным в финансовых вопросах

Поиск вакансии редко бывает приятным занятием, особенно если соискатель неопытен или находится в трудной жизненной ситуации, то есть, уязвим. Такие проблемы в жизни ни в коем случае нельзя усугублять некомпетентностью в базовых финансовых вопросах – лучше один раз разобраться в разнице заработной платы с учётом налогообложения и без него, чем потом испытывать трудности в день зарплаты или в дурном свете выставить себя перед работодателем.

Видео: gross и net

То же касается и тех, кто давно на своём рабочем месте, но не считал нужным самостоятельно отслеживать все полагающиеся выплаты, полностью полагаясь на систему. Такие знания в любом случае не будут лишними и обременяющими.

Что не включают в гросс зарплату

Как правило, существуют суммы, которые уплачивает работодатель за работника, но они не подлежат включению в гросс зарплату. Речь идет об отчислениях в фонды. По общим правилам, компания обязана рассчитать следующее суммы:

1. Взносы на пенсионное страхование. Они составляют 22% от начисленной заработной платы работника.
2. Отчисления в фонд медицинского страхования в размере 5,1%. Взносы распределяются между территориальным и федеральным ведомствами.
3. 9% отчислений на случай болезни или нетрудоспособности в связи с материнством. Именно с этих средств в дальнейшем работникам оплачивается больничный и выделяются пособия по уходу за малышом.
4. Взносы на страхование от несчастных случаев или профессиональных заболеваний. Их размер четко не регламентирован и составляет от 0,2 до 8,5%.

Вышеуказанные суммы, напрямую зависят от объема заработной платы сотрудника, но не входят в гросс оплату труда. Все дело в том, что работодатель производит данные взносы из собственных средств.

Пошаговая инструкция расчета гросс зарплаты

Для расчета гросс заработной платы, бухгалтера, как правило, пользуются следующей пошаговой инструкцией.

1. Определяют положенную работнику зарплату в соответствии с установленными тарифами. Например, рассчитывают объем заработанных средств исходя из утвержденных ставок, и выполненной работы или выявляют оклад для конкретного специалиста.
2. Увеличивают ранее рассчитанную сумму на премию, компенсации, доплаты. На этом этапе включаются все надбавки, положенные сотруднику.
3. Применяют районный повышающий коэффициент. Его используют только в регионах с осложненными климатическими условиями.
4. Определяют конечную сумму и отражают ее в платежке в графе «Всего начислено».

Далее из полученной зарплаты отнимут положенные отчисления. Однако данные действия входят в расчет net оплаты труда.

Пример расчета гросс зарплаты

Работник производственного цеха изготовил 100 единиц продукции при утвержденном плане 80 шт. За каждый продукт начисляется заработная плата в размере 250 рублей. При перевыполнении плана на 10% положена премия 15%, на 20% – надбавка в размере 25%, на 30% и более – 35%. Необходимо рассчитать гросс зарплату сотрудника.

В первую очередь найдем сдельную оплату труда:

100 * 250 = 25 тыс. рублей.

В связи с превышением плана на 20% работнику положена премия в размере 25%:

25 тыс. руб. * 25% = 6250 руб.

Найдем совокупный размер гросс зарплаты: 25 тыс. руб. + 6250 руб. = 31250 руб.

Именно на эту сумму будет начислен подоходный налог взносы в фонды.

Как подсчитать, сколько получишь на руки

Предположим, что сумма, указанная в объявлении, составила 50 000 рублей.  Логично предположить, что указана именно сумма gross, так удобнее работодателю.

Чтобы узнать «чистый» выход, произведем несложные вычисления: 50 000 – 50 000х13% = 43 500 р. Именно столько будет выдано работнику «чистыми».

Бывают случаи, когда в предложениях указывается и gross и net зарплата.

Например, предлагается место менеджера в компании А с gross зарплатой в 47 000 и аналогичная позиция в компании В с net зарплатой 42 000.

На первый взгляд, предложение А – выгоднее. Но для прояснения вопроса произведем все же подсчеты: 47 000 за вычетом 13% НДФЛ это всего 40 890 р.

Следовательно, первое впечатление в данном случае ошибочно.

Иными словами, чтобы сравнивать два предложения, следует сперва привести их в единый вид.

То есть подсчитать, какая сумма останется после выплаты всех налогов и взносов.

Тогда станет понятно сколько реально будет выдаваться ежемесячно. Впрочем, здесь еще один момент.

И gross, и net зарплата не учитывают различные удержания, которые могут производиться у конкретного работника.

Они могут быть разовыми, например, в случае ошибочного начисления больше суммы.

Или регулярными, например, при назначении алиментов. Размер удержания по общему правилу не может быть более 20% от заработка.

Имеется в виду именно начисленная работодателем сумма, без учета налогообложения.

Отличия зарплат Gross и Net

Чем же отличается «чистая» зарплата от «грязной»? Как правило, претендент указывает в резюме желаемый размер оплаты труда уже после вычетов, то есть Net.

Работодатель же или кадровое агентство могут указать более привлекательную по размеру «грязную» зарплату в качестве гонорара, поэтому соискатель на собеседовании должен уточнить этот момент.

Отличие одно – в размере вознаграждения:

• Gross – сумма дохода, подлежащая налоговым, страховым, пенсионным и другим будущим отчислениям.
• Net – сумма, которая выдается сотруднику на руки наличными или перечисляется на карточку. удержаний с этой суммы не предусматривается.

Не стоит путать понятия Gross/Net и «чёрная»/«белая» зарплаты. «Белой» называется зарплата, которая отражается по всем юридическим и бухгалтерским документам предприятия, она относится как к Gross, так и к Net. А вот «черная» подразумевает, что работодатель платит работнику наличные в конверте (избегая перечислять на карточку в банк, что сделало бы выплату прозрачной и отслеживаемой) и обе стороны не подписывают никаких документов, оговаривающих размер выплаты и её регулярность. Таким образом работодатель экономит на уплате обязательных налогов в бюджет.

Иногда недобросовестный предприниматель сочетает оба способа выдачи заплаты – «белая» её часть проходит по документам, а остальное выплачивается в качестве надбавки или премии на усмотрение работодателя и является «чёрной».

Следует понимать, что неисполнение организацией роли налогоплательщика несёт в себе риски не только для работодателя, но и для работника. Очевидно, что административная ответственность, наказание в виде штрафов и в определённых случаях лишение лицензии на определённые виды деятельности лежит на руководстве предприятия. Сотрудник же, не имея на руках подписанных договоров и других правоустанавливающих документов, становится беззащитным в случае необходимости оплаты больничного, причитающихся по закону отпускных или доказательства достаточной суммы взносов при начислении пенсии. Более того, физическое лицо (работник) также подпадает под налоговые санкции, если он не оплатил налоги самостоятельно. Выбор и последующая ответственность в данном случае лежит на работнике.

Каждый человек ценит своё время и ресурсы, и именно при выборе работы стоит задать все вопросы относительно условий и оплаты труда, получить на них ответы и сделать соответствующие выводы.

Разница между gross и net-зарплатой

Термин net – это сокращение от нетто, то есть зарплата net – это фактический доход, который получает сотрудник, без всех вычетов. Как известно, общая ставка подоходного дохода составляет 13%. Исключениями считаются лица, чей официальный оклад превышает 512 тыс. руб., и налоговые резиденты других стран – в этом случае ставка составляет 33%.

Рисунок 1. Многие россияне не знакомы с гросс-зарплатой, поскольку получают неофициальный оклад «в конверте»

Соответственно, чтобы рассчитать фактический доход, нужно от суммы gross отнять 13%. В России чаще употребляются синонимы этого понятия, например, «белая зарплата».

На заметку! Налоги с заработной платы: кто и сколько должен платить.

Налог с зарплаты в Германии: суммы налогов и социальных сборов в 2018, 2017 году с зарплаты

На данной странице вы узнаете, какие налоги и социальные сборы удерживают с зарплаты в Германии, а также как рассчитывается нетто(чистая) зарплата.

Зарплаты в Германии по профессиям, влияющие факторы, у мужчин и женщин — подробная информация на нашем сайте

Налоги в зарплате в Германии: калькулятор brutto / netto

Зарплата, которая оплачивается работнику в Германии и размер которой записан в трудовом договоре между фирмой и работником — это брутто-зарплата (Brutto-Arbeitslohn), т.

• Налог на доходы физических лиц / подоходных налог (Einkommensteuer / Lohnsteuer), ставки налога смотрите ниже на странице.
• Церковный налог(Kirchensteuer) — если человек принадлежит к одной из церквей, которые собирают с верующих налоги, напр. Католическая церковь. (Официально выйдя из церкви, можно избежать уплаты данного налога.)
• Налог солидарности (Solidaritätszuschlag) — 5,5%
• Обязательное медицинское страхование
• Обязательное пенсионное страхование
• Обязательное страхование на случай необходимости в уходе
• Страхование на случай безработицы

Подробнее об актуальных ставках социальных сборов из заработной платы в Германии вы можете узнать на странице Пенсии в Германии: взносы в пенсионное страхование и другие социальные сборы. Подробнее о страховках в Германии смотрите здесь.

Примеры расчета зарплаты в Германии: калькулятор brutto / netto

Для примера, предположим, что работник получает 3000(2000, 1000) евро брутто, имеет 1 ребенка и имеет III налоговый класс и живет в Западной части Германии. В таком случае, его вычеты из зарплаты будут выглядеть следующим образом:

Таблица 1. Примеры расчета месячной зарплаты брутто/нетто

Удержания	Сумма, в европример 1	Сумма, в европример 2	Сумма, в европример 3
Зарплата брутто	3’000,00	2’000,00	1’000,00
Подоходный налог	217,17	25,17	0,00
Церковный налог	6,71	0,00	0,00
Медицинское страхование	246,00	164,00	82,00
Страхование по уходу	35,25	23,50	11,75
Пенсионное страхование	280,50	187,00	93,50
Страхование на случай безработицы	45,00	30,00	15,00
Нетто-зарплата	2.169,37	1.570,33	797,75
Разница брутто-нетто	830,63	429,67	202,25

Абсолютная точность расчета не гарантируется!

Выплаты к зарплате в Германии, не облагаемые налогами и сборами

Кроме заработной платы в Германии фирмы могут выплачивать работнику единовременные суммы, например денежное пособие к Рождеству или к отпуску и другие. Однако, будут ли делаться такие выплатны или нет и в каком размере, зависит от самого предприятия и договора с каждым конкретным работником. Информация о том, сколько длится отпуск в Германии.

Социальные выплаты из зарплаты в Германии делает не только работник, но и фирма-работодатель. В 2014 году данные выплаты работодателя составляли в среднем 28.00%.

Однако не все выплаты предприятия работнику облагаются социальными выплатами. Со следующих выплат фирма не оплачивает социальные сборы:

• Оплата расходов на уход за ребенком (Kindergarten или Tagesmutter)
• Оплата проезда на работу и назад
• Оплата фитнес-студии или оздоровительных курсов
• Продажа продуктов собственного производства по сниженной цене работникам предприятия

Ставки налога на доходы физических лиц в Германии

В Германии, в отличии от России и некоторых других стран, действует прогрессивная шкала налога на доходы физических лиц, т.

Начальная ставка налога составляет в Германии 14%, а максимальная — 45%. Таким образом, если человек в течение года начал зарабатывать выше необлагаемого налогом минимума (например, для холостых это 8472 евро, смотрите «налоговые классы» ниже на странице), он начинает платить 14% налога и чем больше зарабатывает, тем большую ставку налога платит. Однако увеличенная ставка применяется не ко всей, полученной сумме за год, а к разнице между суммой более низкой ставки и суммой более высокой ставки.

В Германии существуют налоговые классы, которые присваиваются плательщикам налога на доходы физических лиц. Всего таких классов 6 и в зависимости от класса налога, люди платят большую или меньшую сумму налога.

Какой класс получает тот или иной человек зависит от его семейного положения. Налоговыми классами устанавливаются необлагаемые налогом минимумы заработной платы.

• I. Лица не состоящие в браке и не имеющие детей.
• II. Родители, воспитывающие детей в одиночку.
• III. и V. Семейные пары, у которых большая разница в доходах.
• IV. Семейные пары, у которых не значительная разница в доходах.
• VI. При наличии нескольких мест работы.

Для семейных пар наиболее выгодно применить 3 и 5 классы налогообложения, если у мужа и жены большая разница в доходах.

Gross зарплата — что это?

Термин гросс – заимствованный, и его нельзя встретить ни в одном нормативно-правовом акте. Но, тем не менее, сейчас он активно используется работодателями и экономистами. Один из вариантов перевода слова gross с английского языка – общая сумма или брутто. Если проводить аналогию с использованием термина брутто по отношению к товарам, то можно понять, что речь идет о чем-то в полном объеме, не очищенном от лишнего.

Когда речь идет о заработной плате, понятие gross говорит о том, что указана зарплата, которая включает налог на доходы физических лиц. То есть на руки сотрудник предприятия получит меньшую сумму. А вот насколько меньшую, зависит от того, есть ли у физического лица право на какие-либо стандартные или имущественные вычеты, по какой ставке его доход облагается НДФЛ, положены ли какие-то удержания и т.д.

Удержания из гросс зарплаты

Принято различать такие виды удержаний из зарплаты:

1. законодательно обусловленные;
2. производимые по заявлению работника;
3. производимые по инициативе работодателя.

В разряд первых попадают:

• НДФЛ;
• удержания по исполнительным документам.

Дифференциация ставок подоходного налога обуславливается категорией работника. С зарплаты основной части наемных лиц удерживается 13 %. Эти средства перечисляются работодателем в госказну.

К исполнительным листам относятся документы, приведенные в ФЗ № 229 от 02.10.2007 г. (например, судебные приказы, судебные акты, постановления судебного пристава-исполнителя и так далее). Средства, удержанные по ним, в течение 3 дней выплачиваются или переводятся взыскателю. Административного распоряжения и письменного согласия подчиненного на это не требуется.

По инициативе руководства могут удерживаться средства для погашения задолженности подчиненного (регламентируемой ТК РФ и иными федеральными нормативами). Она возникает при возмещении им полученного, но неотработанного аванса, своевременно невозвращенных командировочных средств, ошибочно перечисленной излишней заработной платы, причиненного нанимателю ущерба.

На любые другие цели (благотворительность, добровольное медицинское страхование, членство в профсоюзе, погашение займов) осуществляются удержания по заявлению наемного лица.

Заявитель вправе указать структурные части зарплаты, из которых можно и нельзя осуществлять удержания. Если средства переводятся на банковскую карту, следует написать, что комиссия за перевод также удерживается из трудового вознаграждения.

«Чёрная» и «белая»

Не секрет, что чёрной и белой зарплатой в народе также именуют, соответственно, сумму «в конверте» и легальную зарплату. Предприниматель может выплачивать персоналу «gross», а в документах отражать меньшую сумму, чтобы снизить страховые выплаты и налоги для себя. С первого взгляда, сотруднику выгоднее получать сумму, с которой не забирается ежемесячно НДФЛ. Однако, по факту, не отчисляя необходимых средств в ПФР, работодатель «обкрадывает» будущую пенсию сотрудника. Кроме того, «чёрная зарплата» является экономическим преступлением, и в случае обнаружения налоговыми органами серьёзно наказуема.

Как увеличить чистый доход

Его значение увеличивают налоговые вычеты, предусмотренные НК РФ. Они уменьшают объем облагаемой суммы.

1. Предоставляется родителям, усыновителям, опекунам, попечителям несовершеннолетних детей. Его величина составляет:
   • 1 400 рублей — на первых двух детей;
   • 3 000 — на третьего и следующих детей.

1. На каждого несовершеннолетнего ребенка-инвалида, или на учащегося дневной формы обучения, аспирантуры, ординатуры, интернатуры, студента, который является инвалидом I, II группы и не достиг 24 лет, величина составит:

• для родителей, усыновителей – 12000;
• для опекунов, попечителей — 6 000.

Предоставляется каждый месяц, пока доход работающего не преодолеет 350 тыс. рублей.

Пример расчета

Комплектовщица изделий и инструмента ООО «Связькомплект», Корнеева Т.П., воспитывает двух несовершеннолетних детей. В октябре ей была начислена оплата за труд в размере 45000 рублей. Налогооблагаемая база составит:

45000 – (1400+1400) = 42200.

Размер чистого дохода составит:

42200 – (42200*13%) = 36714.

Иначе он бы составил:

45000 – (4500*13%) = 39150.

Конечно, сравнивая гросс и нет, видно, что размер первой выше

Служба персонала может указывать в объявлении о приглашении специалистов на вакансии гросс, чтобы привлечь внимание большего числа соискателей, специалистов более высокой квалификации

Поэтому при принятии решении о трудоустройстве следует помнить: на руки работник получает сумму, с которой удержали подоходный налоговый платеж. Чтобы избежать разочарования в будущем, необходимо уточнять у потенциального работодателя: какую заработную плату он предлагает.

2021 zakon-dostupno.ru

Что означает понятие «gross» зарплата

Зарплата gross – это заработная плата, которая устанавливается конкретному работнику за полностью отработанный им период времени без учёта всех возможных вычетов.

В России основным таким вычетом является налог на доходы физических лиц. Для резидентов РФ он составляет 13% от получаемого дохода. То есть если наниматель предлагает заработную плату в размере 30 000 рублей, то на руки работник получит «чистыми» 26 100 рублей. В данном случае, зарплата «gross» будет равна 30 000 рублей. Есть ещё термин зарплата «net». Это та сумма денежных средств, которые работник получает на руки после всех вычетов. Из приведённого примера выходит, что зарплата «net» — это 26 100 рублей.

Почему важно понимать значение этих терминов?

Для того, чтобы не оплошать в этом деле необходимо разобраться со всеми нюансами выплат и подсчета заработной платы. А для этого в первую очередь нужно знать по какой системе начисляется зарплата, в особенности, когда сам работодатель называет претенденту в цифрах будущую оплату труда, или ее рамки, в которых она будет варьироваться.

Разберем подробнее, почему в последнее время активно используются термины «нет» и «глосс» при указании в объявлении суммы оплаты труда.

Деньги на зарплату

На сегодняшний день большое количество организаций и предприятий используют формулировки gross и net преследуя свои личные цели.

А все дело в том, что такие слова являются заимствованными и скорей всего не будут понятны человеку без специального багажа знаний

Поэтому и получается, что большинство претендентов при своем трудоустройстве вовсе не уделяют этому важному параметру своего внимания. Что очень плохо! Последствиями такой необдуманности могут привести к тому, что после прохождения собеседования будущий кандидат на должность будет рассчитывать на озвученную сумму зарплаты, указанному в договоре о трудоустройстве, однако по факту при ее выдаче он получит гораздо меньшую зарплату

И самое важное, что сотрудник при этом окажется в беззащитном положении, так как согласно законодательным нормам все будет в полном порядке, и действия предприятия не вызовут нареканий

А виноват будет сам претендент, ведь он не обратил внимание на маленькую отметку возле цифры заработной платы.. Стоит отметить, что подавляющее большинство работодателей указывают в своих объявления по набору специалистов заработную плату gross

Как уже можно догадаться это делается специально, ведь зарплата в размере 50000 рублей (gross) намного привлекательнее чем 48500 (net). Однако, в последствии разочарование сотрудника не будет знать границ, когда он поймет какова его фактическая зарплата. Чтобы окончательно понять в чем тут дело, необходимо разобрать способы подсчета той или иной системы, а также ознакомится с их терминологией

Стоит отметить, что подавляющее большинство работодателей указывают в своих объявления по набору специалистов заработную плату gross. Как уже можно догадаться это делается специально, ведь зарплата в размере 50000 рублей (gross) намного привлекательнее чем 48500 (net). Однако, в последствии разочарование сотрудника не будет знать границ, когда он поймет какова его фактическая зарплата. Чтобы окончательно понять в чем тут дело, необходимо разобрать способы подсчета той или иной системы, а также ознакомится с их терминологией.

Значение терминов

Термины gross и net зарплата пришли к нам из англоязычных стран, а точнее из самой Великобритании, где и родились.

Для лучшего их понимания, стоит вспомнить применяемые в торговле значения веса — брутто и нетто, то есть общий и чистый.

В трудовых отношениях аналогия та же: gross – это сумма, начисляемая работнику по условиям его трудового договора (к примеру, трудовой договор с гендиректором ООО), а net – то, что он получит на руки.

Это значит, зарплата gross больше, чем net. В разговорном русском языке такой способ оплаты труда именуется «грязная» и «чистая».

Не следует, однако, путать эти понятия с так называемыми «выплатами в конверте».

Речь идет не об уходе от налогов и прочих нарушениях закона. Берется именно официальная зарплата, размер которой прописан в трудовом договоре.

Просто зарплата до вычета налогов это gross, а то, что осталось работнику после их уплаты – это net. Все очень просто.

Указание в объявлении и трудовом договоре именно gross заработка не является ни рекламным ходом, ни введением работника в заблуждение.

Именно такую сумму работодатель платит своему сотруднику. А тот обязан заплатить с нее налоги.

Но делает это именно при помощи работодателя, который выступает в данном случае налоговым агентом. Вот и получается в итоге к выдаче меньшая сумма.