Калькулятор ндс

Определение и общие понятия

Определение ввёл французский экономист Морис Лоре в 1954 году. В 1958 году налог был впервые применен на государственном уровне во Франции, а уже через два года распространился по всей Европе. Внедрение такой формы финансового обложения практически полностью решало дефицит поступлений в бюджет. Главное преимущество – нейтральность в отношении любого производства. Облагается только добавленная стоимость, которую платит конечный покупатель.

Но если копнуть глубже, сбор платят все участники рынка. На простом примере, можно понять суть механизма. Человек покупает в магазине хлеб и платит полную стоимость, в которую уже заложен НДС. Но до этого момента, хлебозавод закупил масло, муку, дрожжи, другие ингредиенты продукции, при этом воспользовался услугами водоканала и регионального поставщика электричества. Каждая позиция сметы содержит государственный сбор. И так можно по цепочке отследить всех производителей и поставщиков, которые реализовали свои товары и услуги, внесли в бюджет взнос, прежде чем хлеб попадёт на стол к конечному потребителю. То есть каждый человек так или иначе участвует в финансовой «пирамиде». 

Налог на добавленную стоимость платят все предприниматели, независимо от вида деятельности. Исключение составляют субъекты, использующие УСН, ЕНВД, и предприятия с минимальными оборотами бизнеса (общая выручка не больше 2 млн. рублей в год). Законодательством определено 3 ставки: 20%, 10% и 0%. Чаще всего применяется 20% основная ставка. Пониженная 10% ставка распространяется на детские товары, учебники, продукты питания, отдельные категории медицинских товаров и деятельность по разведению племенных животных. Льготную ставку используют при реализации товаров и услуг, определенных статьей 164 НК РФ.

Ставка НДС – как и когда использовать

Аванс обычно содержит в себе определенную сумму НДС и начислять его сверх полученных средств не нужно. Для определения суммы авансового НДС организацией используется формула 10/110, 20/120 или 16,67%.

Ключевой ставкой в размере 20% пользуется подавляющее большинство организаций, предпринимателей осуществляющих торговлю (оптовую или розничную), а также услуги юридического, производственного, имущественного характера.

Размер ставки	Что облагается	Кто платит
0%	Реализация товаров или услуг: ·         На экспорт; ·         В свободной экономической зоне; ·         Международные перевозки (любым видом транспорта); ·         По процедуре реэкспорт. В последнем случае по нулевой ставке рассчитываются операции переработки сырья, вывозимого за рубеж, а также иные продукты, полученный в процессе переработки за рубежом. Кроме того все случаи упоминаемые в п. 1 ст. 164 НК РФ.	Юридические лица и ИП при расчете налогов по общей системе налогообложения, а также при использовании УСН или спецрежимов при наличии операций «экспорт/импорт».
10%	Товары социально значимого характера, ввозимые и реализуемые на территории РФ. Полный перечень предусмотрен п. 2 ст. 164 НК РФ. В частности, к таким видам товаров относятся: ·         Продовольствие мясное, полуфабрикаты, вяленые, копченые, полукопченые и колбасные изделия; ·         Молочные, хлебобулочные продукты; ·         Детское питание; ·         Закрытый перечень детских товаров; ·         Услуги пассажирам, оказываемые авиакомпаниями при перевозке в пределах границ РФ; ·         Медицинские товары и техника, поименованные в пп.4 п. 2 ст. 164 Н РФ (освобождены от налогообложения пп. 1 п. 2 ст. 149 НК РФ).	Отдельная группа налогоплательщиков (ЮЛ и ИП)
20%	Для прочих операций, когда сниженные ставки НДС не применяются: ·         Услуги транспортные; ·         СМР, инженерные, информационные операции; ·         Строительно-монтажные работы для собственных нужд организации; ·         Реализация товаров народного потребления для всех сфер деятельности.	Все организации и ИП, находящиеся на общем режиме налогообложения

НДС в том числе

В прошлом пункте уже была использована вторая схема, при которой можно найти НДС и процент на эту сумму. Здесь преимущественный акцент смещён на прибавление, который определяет конечную стоимость продукции. К сумме плюсуются полученные цифры.

Если обратимся к знакомому примеру исходя из проделанных манипуляций, представитель ПАО «Мир изделий» должен будет уплатить при отгрузке товара 347 289, 60 рублей и включить туда надбавку.

Трудностей при таком расчёте возникнуть не должно, так как имеется только одно действие. Если же вдруг необходимо проверить и обезопасить себя, стоит положиться на современные вычислительные специальные калькуляторы в онлайн, то есть для этого не нужно будет выходить даже из дома и провести операции в пару кликов.

Сравним для наглядности теоретические требования со случаем на практике. И не забываем, что необходима будет формула для расчёта НДС 20 процентов, которая была продемонстрирована выше.

Изначальная стоимость товара без НДС составляет 50 000. Затем узнаём, какая цена будет выставлена в СФ бухгалтером этой фирмы, то есть 50 000 умножаем на 0,2, получаем 10 000. Чтобы узнать общую сумму с НДС в том числе, прибавляем к 50 тысячам начисленный процент в размере 10 тысяч, в результате чего итогом становится 60 тысяч. Именно этот платёж нужно будет внести покупающей стороне поставляющей компании.

Как определить подходящую ставку?

Для определения налоговой ставки необходимо руководствоваться :

Налоговая ставка	Вид хозяйственной деятельности
0%	·  экспорт товаров; ·  международная перевозка товаров; ·  работы, связанные с трубопроводным транспортом нефти и нефтепродуктов; ·  организация транспортировки трубопроводного транспорта природного газа; ·  экспорт электроэнергии; ·  перевалка и хранение экспортного товара в морских и речных портах; ·  услуги по переработке товара в таможенных зонах; ·  товары, работы, услуги в области космической деятельности; ·  железнодорожные перевозки пассажиров и багажа в поездах пригородного назначения и  в поездах дальнего следования; ·  добыча драгоценных металлов из лома и отходов; ·  товары, работы, услуги для иностранных дипломатов.
10%	·  реализация продовольственных товаров; ·  реализация детских товаров; ·  реализация печатной продукции; ·  продажа товаров медицинского назначения; ·  внутренние авиаперевозки.
18%	Все остальные случаи, не упомянутые ранее.

Как уже понятно, налоговая ставка зависит от вида хозяйственной деятельности. Бывают ситуации, когда организация может одновременно выполнять несколько операций, относящихся к разным налоговым ставкам. В этом случае необходимо очень внимательно производить расчёты, используя формулы расчёта НДС.

Например:

ООО «АБВ» в 1 квартале 2017 года реализовало строительных материалов на общую сумму 160000 рублей, детского питания на сумму 62000 рублей.

Реализация строительных материалов – НДС 18%, реализация детского питания – НДС 10%.

Налоговая база: 160000 рублей подлежит НДС 18%, 62000 рублей – НДС 10%.

Расчет НДС:

160000 * 0,18 = 28800 рублей

62000 * 0,10 = 6200 рублей

Итого, сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет 28800 + 6200 = 35000 рублей.

Согласно Федеральному закону от 03.08.2018 № 303-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах» с 01.01.2021 г. налогообложение будет производиться по налоговой ставке не 18 процентов, а 20 процентов.

Как рассчитать НДС быстро

Многие бухгалтеры вместо того, чтобы применять стандартные формулы расчета НДС, используют коэффициенты. Например, при начислении налога на проданный товар в первом примере легко вычислить итоговую цифру счета так:

 17 300 *1,18 = 20 414 рублей.

При обратной операции из примера 3:

32 600 × 0,152542 = 4972,88 рублей

Но важно помнить, что коэффициенты не отражают суть вычислений налога на добавленную стоимость, и при малейшем изменении ставки такой коэффициент потеряет смысл. К тому же применение коэффициентов нередко приводит к некорректным округлениям – во второй цифре после запятой возможны ошибки

Поэтому рассчитываете размер налога на добавленную стоимость правильно и используйте для этого наши простые формулы.

Формулы расчёта НДС по ставке 20% от суммы

В соответствии со ставка налога НДС будет зависеть от той хозяйственной деятельности, которую ведёт организация:

Ставка НДС	Хозяйственная деятельность
0%	Продажи в пределах таможенной зоны, экспорт продукции, международные перевозки.
10%	Продажа детских товаров, товаров медицинского назначения, некоторых продовольственных товаров, печатных изданий, племенных животных и птиц.
20%	Вся хозяйственная деятельность, не упомянутая выше.

Предпринимателям приходится иметь дело с двумя случаями расчёта НДС:

• необходимо определить НДС от стоимости товаров, работ, услуг;
• необходимо выделить НДС из уже имеющейся итоговой суммы.

В случае, если необходимо вычислить НДС по ставке 20% от стоимости товаров, работ, услуг, используется следующая формула:

НДС = ОС * 0,20

ОС – общая сумма

Пример:

ООО «АБВ» реализует продукцию ИП Семёнову С.С. на сумму 85000 рублей.

НДС 20%. Размер НДС составит 85000 * 0,20 = 17000 рублей.

Сумма к оплате составит 85000 + 17000 = 102000 рублей.

Итого:

Стоимость продукции – 85000 рублей

НДС 20% — 17000 рублей

К оплате – 102000 рублей.

В случае, если необходимо выделить НДС по ставке 20% из уже имеющейся итоговой суммы рекомендуются к использованию следующие формулы:

НДС = ОС / 120 * 20

ОС – общая сумма

Пример:

Для начала необходимо определить итоговую сумму: 210 * 100 = 21000 рублей.

НДС составит: 21000 / 120 * 20 = 3500 рублей.

Сумма без НДС: 21000 – 3500 = 17500 рублей.

Итого:

Сумма без НДС – 17500 рублей.

НДС 20% — 3500 рублей.

Общая сумма к оплате 21000 рублей.

Читайте так же ⇒ \» Как и когда оформляется счет-фактура без НДС — образец в 2021\»

Как считают НДС?

Для понимания формул проще рассматривать задачу на примере. При желании открыть магазин курток необходимо их изготавливать или покупать. Во втором варианте предстоит найти оптового поставщика. Закупив товар на 100 тыс. рублей (10 тыс. руб. за 1 единицу), торговая точка оплачивает поставщику 20 % налога, включенного в цену.

Доказательство уплаченного НДС – чек, накладная или счет-фактура с указанием суммы налога. Далее при формировании цены в магазине курток НДС вычитается из стоимости закупки, затем на сумму затрат (себестоимость товара, организация продаж и пр.) начисляется новый НДС в размере 20 %. Получается розничная цена куртки.

Как рассчитать онлайн?

Для удобного вычисления НДС существуют онлайн-калькуляторы. Например, можно использовать http://www.ndscalc.ru. Для расчета необходимо заполнить графы суммы и процентной ставки налога, а также указать какой именно метод вычисления нужен.

Налог на добавленную стоимость влияет на образование цен и товарооборот. НДС выполняет функцию обеспечения государства постоянным источником дохода. Благодаря НДС, рост цен регулируется налоговыми службами, что предотвращает инфляцию.

Более чем 90% населения являются плательщиками НДС, в конечную стоимость потребляемого материала заложена себестоимость, прибыль, издержки и налог. Добавленная стоимость является одним из немногих отчислений, которые платит потребитель, но при этом, его уплатой занимается предприятие.

НДС широко применяется во всех странах мира как экономический инструмент. Данный налог выполняет регулирующую и аккумулирующую функции.

Как пользоваться онлайн-калькулятором

Использовать онлайн-калькулятор для расчета или выделения НДС в 20 процентов или 10 процентов в 2020 году крайне просто. Справится с проведением расчетов в нем не только бухгалтер — для того, чтобы посчитать НДС по калькулятору, не нужно обладать специфическим образованием. Достаточно лишь следовать простой пошаговой инструкции:

• Сначала следует ввести сумму, из которой нужно выделить НДС, или на которую следует начислить НДС, в специальное поле.
• Следующим шагом будет указание применяемой налоговой ставки — 10% или 20%.
• Далее следует нажать на кнопку «Рассчитать», чтобы получить результат.
• В результате будут отражены сразу две операции — выделение НДС из суммы и расчет итоговой суммы без НДС, а также начисление НДС на сумму и итоговая сумма расчета с НДС при этой процедуре.

Порядок возмещения

Ставка НДС в России предусматривает порядок возмещения части налога. Данное действие распространяется на случаи, когда налог превышает рассчитанную сумму. К примеру:

• продукция продана на сумму в 2400 рублей, из которых 400 рублей – НДС;
• товаров куплено на 4800 рублей, 800 рублей отчислений;
• возмещению подлежит разница между 800 и 400 рублями, то есть 400 рублей.

Для возмещения необходимо предоставление документов на проведение камеральной проверки. Процедура длится три месяца, после чего и производятся выплаты. При этом получить нужную сумму можно и до окончания проверки через соответствующее заявление. Общая процедура возмещения подразумевает следующую этапность:

• организация или ИП подают заявление и документы;
• проводится проверка заявленных операций;
• после проверки документов и положительного решения в налоговую инспекцию подается заявление на возврат.

Также возмещение может быть оформлено в течение 12 дней после подачи декларации. Для этого предоставляется заявление, а также банковская гарантия. Камеральная проверка в этом случае начинается после выплаты.

Средства, положенные к возмещению, могут использоваться и для сопутствующих операций. Допускается оплата пени, штрафов, погашение долгов. Также средства могут быть зачислены на счет будущих платежей или возвращены на представленный расчетный счет.

Как рассчитать НДС 18% от суммы?

В статье рассмотрим методы расчета НДС с помощью онлайн-калькулятора и формулы. Данный расчёт нужен в случаях, когда его нужно добавить в стоимость товара или услуги, а также для внесения полученных значений в налоговую декларацию.

Как посчитать (выделить, начислить) 18-10%% НДС — онлайн-калькулятор

Для расчёта суммы НДС 18% (или 10%) можно воспользоваться онлайн-калькулятором — инструментом автоматического расчёта по заданной сумме на странице сайта.

Самостоятельный расчёт НДС по формуле (пример)

Расчет НДС, который в обязательном порядке начисляется на все реализованные товары и предоставленные услуги, делается по следующей формуле:

НДС = БдН х СтН / 100, где:

• БдН — налогооблагаемая база;
• СтН — ставка налога для данной категории товаров или услуг.

Как рассчитать НДС от суммы: онлайн-калькулятор, формула расчета, примеры?

Пример 1

Пример № 1: ООО «Куб» оказало услуги клиенту и предоставляет ему счет к оплате. Стоимость оказанных услуг составляет 8 650 руб. Ставка НДС — 18%. Применив формулу, получаем: НДС = 8 650 х 18 / 100 = 1 557 руб. Следовательно, организация выставляет клиенту счет за оказанные услуги, в который включена стоимость услуг + НДС, рассчитанный на эту стоимость. В этом случае счет для клиента будет содержать:

1. Наименование видов работ и их перечень.
2. Раздел «Итого», где будет указана стоимость оказанных услуг — 8 650 руб.
3. НДС — 18% и сумму этого налога — 1 557 руб.
4. Раздел «Всего к оплате», состоящий из стоимости работ и НДС.

Итого к оплате = 8 650 + 1 557 = 10 207 руб. Именно эту сумму должен выплатить клиент организации.

Пример 2

Пример № 2: ООО «Интеграл» осуществило поставку детского питания на сумму 28 200 рублей. Данная категория товара в России относится к льготной категории и ставка НДС для нее составляет 10%. Используя вышеуказанную формулу, производим расчет: НДС = 28 200 х 10 /100 = 2 820 руб. Общая сумма, которую должен оплатить покупатель детского питания составляет: 28 200 + 2 820 = 31 020 руб.

Какие формулы применяются при расчетах НДС?

Формулы, по которым считают налоги, непросты для обывателя. Поэтому в сети представлены разнообразные калькуляторы, облегчающие задачу. Заполнив несколько полей, легко получают сумму налога и цену без него. Тем, кто интересуется алгоритмами расчетов, помогут подсказки ниже.

Расчет НДС

Для удобства понимания определенную сумму обозначают буквой А. Для вычисления налога с этой суммы применяют формулу: А * 20 / 100. Если взять приведенный выше пример с куртками, то со стоимости партии 100 тыс. руб. на НДС приходится 20 тыс. руб. Столько магазин платит оптовому продавцу курток. Планируя купить одежду на 100 тыс. руб., придется заплатить 120 тысяч, поскольку поставщик включил в цену НДС, или купить меньше единиц товара.

Расчет суммы с НДС

Чистая сумма – А, сумма с включенным НДС – Ан. Формула расчета выглядит следующим образом: Ан = А + А * 20 / 100. Если сумма 100 тыс. рублей, то вместе с НДС она увеличится до 120 тыс. руб.

Расчет чистой суммы

Сумма с включенным НДС – Ан. Если обозначить налог буквой Б, получится формула: А = Ан / (1+Б) = Ан / (1+0,20) = Ан / 1,20. Владелец магазина может высчитать, сколько НДС включено в стоимость предлагаемого поставщиком товара. Если взять те же 100 тыс. руб., то после вычислений по формуле получается чистая сумма в 83333 руб.

Типичные ошибки

В процессе начисления и уплаты НДС часто случаются ошибки, которые носят распространенный характер.

Ошибка 1. В апреле 2020 года предприятие ООО «Мех-Зам» в качестве налогового вычета заявила НДС, уплаченный при покупке товаров в феврале 2017 года. В зачислении налогового вычета ООО «Мех-Зам» было отказано.

Решение 1. Согласно законодательству РФ предъявлять к вычету можно НДС, уплаченный не более 3 лет назад.

Ошибка 2. ООО «Мех-Зам» в качестве налогового вычета заявила НДС, уплаченный за приобретение партии обуви. Налоговая служба отказала в зачете НДС, объясняя свои действия тем, что отсутствуют подтверждающие факт покупки документы.

Решение 2. Предъявить НДС к зачету в качестве налогового вычета можно только в том случае, если у предприятия имеется счет фактура.

Ошибки расчета НДС

Неверное исчисление НДС влечёт за собой наложение штрафных санкций на организацию. Но зачастую ошибочный расчёт всё же встречается:

Ошибка	Комментарий
Авансовые платежи не включаются в налоговую базу	В соответствие со авансовые платежи подлежат исчислению НДС.
Принимается к учёту входной НДС при некорректно оформленном счёте-фактуре	Данная ошибка может вызвать подозрение и недоверие налоговых органов. Необходимо внимательно следить за входящими счетами-фактурами.
Отсутствует раздельный учёт	В случае, если организация отказывается вести раздельный учёт операций, облагаемых НДС и не облагаемых НДС, вычету НДС подлежать не будет.
Возмещение НДС за штраф или неустойку	Штраф или неустойка не являются товарами, работами, услугами, в связи с чем возмещение НДС производить нельзя.

Читайте так же ⇒ «Проверка кассового чека на подлинность онлайн»

Налоговый кредит и налоговое обязательство

Налоговым кредитом называют сумму НДС, на которую разрешено сделать налоговый вычет. Чтобы понять, что такое налоговый кредит, необходимо обратиться к конкретному примеру.

Магазин приобрел для перепродажи 10 пуховиков общей стоимостью 30000 рублей. НДС составил 5000 рублей. Оплатив товары 25000 рублей, покупатель отнес на счет расчетов с поставщиками и заказчиками, а 5000 рублей выделил в виде налогового кредита. По окончанию отчетного периода, покупатель уменьшает размер налогового обязательства на сумму налогового кредита. Налоговым обязательством, в свою очередь, называют сумму, которую налогоплательщик обязан внести в государственный бюджет.

Рубрикатор

• НДС 2020. Вычет НДС
• Страховые взносы 2020
• Декларация НДС 2020
• УСН доходы 2020. Все об упрощенной системе налогообложения 2020. Упрощенка
• Учет затрат. Учет расходов и доходов
• Бухгалтерский учет. Бухучет
• ФСС. 4 Форма ФСС 2020
• Торговый сбор 2020
• ЕНВД в 2020. Единый налог на вмененный доход
• Товарный знак
• Декретные
• Детские пособия 2020
• Больничный лист 2020
• Командировочные расходы 2020
• Отпускные 2020. Расчет отпускных
• НДФЛ 2020
• ИП налоги 2020. Индивидуальный предприниматель — все о налогах
• Транспортный налог 2020
• Заработная плата, трудовые отношения
• Пенсионный фонд. Новости. Статьи
• Налог на прибыль 2020
• Материнский капитал 2020
• Первичные документы
• Налог на имущество 2020
• Исправляем ошибки учета. Штрафы, пени.
• ККМ, ККТ, наличные и безналичные расчеты
• Налоговые( выездные, камеральные) и другие проверки
• Новое в законодательстве
• Основные средства, НМА, учет материалов,товаров, склад, убыль
• Отчетность: налоговая, бухгалтерская.

Формула расчета НДС 20%

Расчет НДС проводится по специальным формулам. Используя программу, можно определять сумму автоматически и за короткий промежуток времени, не требуется вручную рассчитывать показатели. Однако, если такой возможности нет, производится вычисление по формуле суммы НДС.

Например, известен показатель С. Надо определить показатель тарифа, который составляет 20%. Тогда значение равно С * 20/100. К примеру, значение составляет 2000. Если 2000*20/100, будет показатель 400.

Можно также рассчитать число с налогом. Например, известна сумма С. Нужно определить параметр с начислением взноса. Формула будет следующей: С+С*20/100. Если используются другие ставки, их размер ставится вместо числа 20. Например, нужно определить, сколько составит сумма с тарифом, если без него она равна 500. Рассчитывается как 500*1,2= 600.

Другая ситуация, когда известна цена с учетом ставки, а нужно узнать показатель без нее.  Тогда выводится формула С+(20/100) *С. К примеру, исходная сумма составляет 1120. Тогда согласно выражению 1200/1,2=1000.

Существует способ выделить размер взноса из общей суммы. К примеру, известен показатель с прибавленным тарифом и нужно определить его размер. Для этого применяется сначала способ расчета тарифа без налога. Размер сбора будет вычисляться так: Сумма со сбором – показатель с тарифом/1,2, если ставка составляет 20%. В ином случае используются цифры 1,1, 1,18. Не требуется проводить расчеты, если размер налога имеет нулевой процент.

Формулы и примеры расчета НДС

Общий порядок расчета, формулы, а также размер ставки детально регламентирован 21 главой НК РФ. Правительство Российской Федерации периодически вносит в нее поправки, поэтому будет не лишним регулярно проверять содержание главы. Помните — если изменения в налоговом законодательстве вступили в силу, ваше незнание новых поправок не станет смягчающим обстоятельством в суде.

Формула того, как высчитать НДС в 18%, бывает трех видов: от суммы, «в том числе» и сумма с НДС. Разберем каждый из них отдельно.

Как посчитать НДС от суммы — формула и примеры для 18 и 20 процентов

Правильно вычислить размер налога может сделать даже человек без специальной подготовки. Все, что потребуется — это умножить число без налога на размер ставки. Формула расчета НДС 18 процентов выглядит так:

Налог на добавленную стоимость = стоимость без налога * (Процент налоговой ставки / 100)

или

Налог = стоимость без налога * 0,18

Для новой ставки в размере 20% умножать число нужно на 0,2.

Если разбирать на примере:

• Стоимость товара, с которой взимается налог, у вас составляет 20 000 рублей. Чтобы посчитать итоговое отчисление в счет налога на добавленную стоимость, просто умножьте это число на 0,18 — и получится 3600 рублей.
• При новой 20-ти процентной ставке, которую Правительство РФ недавно анонсировало, формула немного меняется, и умножать число нужно на 0,2. В итоге при тех же 20 000 рублей руководителю компании нужно перечислить в налоговую службу 4000 рублей.

Как посчитать НДС «в том числе»

Сумма «в том числе» означает, что в стоимость товара уже заложен налог на добавленную стоимость в размере 10 или 18 процентов. Например, вам могут продать товар стоимостью 2000 рублей с уже оплаченным НДС, в такой ситуации задача — посчитать НДС в том числе.

Это производится по следующей формуле:

НДС = общая стоимость * налоговая ставка / (100 + Ставка налога)

Разбирая на примере: если нужно посчитать НДС от товара со стоимостью 2000 рублей (с уже включенным налогом 18%), то нужно: 2000 умножить на 18, а затем полученное число поделить на 118. Итого получится — 305,08 рублей.

Расчет суммы с НДС

В ситуациях, когда себестоимость товара значительно увеличилась (например, из-за резкого скачка курса валют или из-за инфляционного всплеска), бухгалтерам предприятий нужно посчитать сумму со включенным в нее налогом. Фактически это означает посчитать конечную стоимость товара для потребителя.

Почитать сумму с НДС просто. Сделать это можно по двум формулам:

Сумма со включенным в нее налогом = Сумма без НДС + НДС

или

Сумма с налогом = Сумма без НДС * 1,18 (в зависимости от ставки может быть также «1,1» и «1,2»)

Как выделить НДС 18 от суммы

Вычленение налогового обременения от общего числа нужно, как правило, в двух случаях:

• Для проверки бухгалтерского баланса и верности введенных данных;
• Для отслеживания, контроля и систематизации отчислений в налоговую службу.

Вычленить сумму налога можно, разделив общую сумму на 1 + налоговая ставка (то есть 1 + 0,18). Далее понадобится вычесть от полученного числа исходную сумму и умножить все на значение «-1». Вопреки распространенному мнению, после расчета ничего прибавлять не нужно — итоговая сумма и есть размер НДС, можно лишь округлить ее до копеек, если это вам необходимо.

Схематически формула выглядит так:

НДС 18 = ((общая сумма / (1 + 0,18)) — общая сумма)*-1

На примере:

• Всего у бухгалтера имеется 40 000 рублей, в которые уже включен НДС по ставке 18%. Нам нужно высчитать уплаченный государству налог. Для начала поделим 40 000 на 1 + 0,18 — получится 33898,30;
• Из этой суммы нужно вычесть 40 000 — получается значение «-6101,69»;
• Умножаем на «-1» и получаем значение «6101,69». Это и есть НДС, выделенный из общей суммы.

Сфера применения калькулятора

Калькулятор пригодится всегда, когда есть необходимость в расчете стоимости товаров либо услуг, либо исчисления процента прибыли после уплаты НДС.

Налог на добавленную стоимость – это обязательный платеж, считающийся косвенным налогом, подлежащим зачислению в бюджет, и включенный в конечную стоимость товара либо услуги. Соответственно, расчеты по НДС – это обязательный атрибут деятельности любого производственно-коммерческого либо индивидуального предприятия. Отчеты по НДС – это обязательные документы, подлежащие ежеквартальной сдаче в налоговые органы.

Плательщиками НДС помимо уже перечисленных организаций являются:

1. Коммерческие предприятия-импортеры либо дистрибьюторы, ввозящие на территорию Российской Федерации товары зарубежного производства.
2. Налоговые агенты, составляющие счета-фактуры с учетом НДС.
3. Физические и юридические лица, действующие по договорам концессии и комиссии, а также осуществляющие услуги по доверительному управлению либо работающие в силу договоров о совместной деятельности.

Освобождение от уплаты НДС

Получить освобождение от уплаты НДС, в соответствии с положениями статьи 145 НК РФ, могут предприятия и организации, соответствующие обоим нижеперечисленным условиям:

1. Получившие прибыль за три месяца предпринимательской деятельности в размере менее чем 2 000 000 рублей (без учета НДС);
2. Не осуществлявшие финансово-коммерческих операций, связанных с продажей товаров, облагаемых акцизными пошлинами.

При этом пункт 5 ст. 145 НК РФ директивно устанавливает утрату права на освобождение от НДС сразу после проведения любой операции с подакцизными товарами, даже при условии ведения раздельного учета операций.

Обязательным условием для предприятий, получивших освобождение, будет ведение книги продаж. Выписки из книги подлежат ежеквартальному представлению финансовым органам для подтверждения права предприятия пользоваться освобождением. Одновременно с выпиской представлению в ФНС подлежит также и выписка из бухгалтерского баланса, свидетельствующая о непревышении максимально допустимой для освобождения от НДС прибыли. Данное условие диктуется Приказом Министерства РФ по налогам и сборам от 4.07.2002 года.

Суть налога на добавочную стоимость

НДС представляет собой один из косвенных налогов, который может быть списан несколько раз в соответствии с числом торговых операций. Размер налога составляет определенный процент от стоимости продукции.

Что такое НДС и правила его расчета онлайн. Как правильно это сделать вручную — пошаговая инструкция с формулами. Примеры расчета НДС своими руками и онлайн.

Данный сбор направляется напрямую в бюджет государства, его можно назвать оптимальным видом налога, которые взыскиваются с производителей и конечных потребителей. Существуют группы товаров, при производстве которых данный налог вычитают не один раз:

• при реализации сырья для производства;
• при передаче готовой продукции в розничную продажу;
• при реализации в розницу конечному потребителю.

Получается, что для некоторых товаров вычитание НДС может производиться до 3-х раз. Такая схема позволяет избежать уклонения от взыскания налоговых выплат. В то же время налог с продаж, применяемый в качестве аналога в ряде других стран, фактически оплачивает только конечный потребитель. При каскадной системе сборов, действующей в РФ, бюджет пополняется более эффективно. Если даже одна из сторон сделки уклонится от оплаты, компенсация будет получена от другой стороны, принимающей участие в более раннем или более позднем её этапе.

Ещё недавно ставка НДС составляла 18 %. После того как стало известно о повышении привычной цифры на 2 %, начали проявляться протесты общественности. Данная мера была подвергнута критике со стороны большинства политологов и специалистов по экономике. Такая реакция объясняется тем, что незначительное на первый взгляд повышение неизбежно повлекло бы рост цен на всё без исключения. Несмотря на бурные возмущения, объём налога на добавленную стоимость в России повысился и, начиная с 2019 года, равняется 20 %.

Рост налоговой ставки

Важно! Обозначенная ставка применима к большей части товаров и услуг. Однако существуют исключения. В качестве примера можно назвать товары медицинского назначения, детские товары и ряд продуктов питания, для которых установлен сбор в размере 10 %

Кроме того, налогом не облагают экспортную, то есть вывозимую за границу, продукцию.

Как вычесть НДС из общей суммы

Немного сложнее выглядит обратная операция – известна полная стоимость товаров, услуг или работ, и требуется «извлечь» из нее налог. Например, бухгалтеру требуется узнать, как высчитать НДС 18%, включенного в сумму счета. Для нахождения требуемого значения следует применить такую формулу:

1. НДС = Полная сумма × 18 /118 — для 18% ставки.
2. НДС = Полная сумма ×10/110 — для 10% ставки.

Пример 3

ООО «Параметр» получило счет на общую сумму 32 600 рублей. Товары в счете входят в общую категорию облагаются налогом по основной ставке.

Формула расчета дает:

НДС = 32600 × 18 /118 = 4972,88 рубля —  именно эту сумму следует учесть в декларации при оформлении налогового вычета.

Как посчитать НДС от суммы

Чтобы разобраться, как правильно выделить НДС из суммы, не надо обладать особыми знаниями или опытом работы в финансовой структуре. Можно понять механизм на самом простом примере.

Индивидуальный предприниматель купил у поставщика для своего магазина запчасть на машину за 1200 рублей. 200 рублей в этой сумме заложено в качестве обязательного сбора. Получается «чистая» стоимость товара составляет 1000 руб. Реализовать деталь владелец магазина планирует за 1500 рублей (стандартная наценка для этой категории продукции 25%). Но в розничную цену тоже необходимо заложить 20% ставку. Значит, ценник будет составлять 1800. При этом в бюджет предприниматель заплатит за вычетом уже заплаченной ставки поставщику: 1800 х 20% — 200 = 160.

Кроме того, законодательством предусмотрена в ряде случаев компенсация, так называемый налоговый вычет. В зависимости от вложений в бизнес (инвестиции в оборудование, открытие новых филиалов, выход на региональный уровень) и личных обстоятельств (покупка жилья в ипотеку, обучение детей, опекунство над родителями или инвалидами) каждый добросовестный плательщик может претендовать на возврат, уплаченных в бюджет средств. Причём это качается не только предпринимателей и юридических лиц, но и рядовых потребителей. 

Формула расчета НДС

Для точного расчёта налога на добавленную стоимость применяются формулы, определенные законодательством. Для человека, далекого от бухгалтерии и ведения отчетности, заучивать их нет необходимости. Достаточно изучить принцип действия. Существует несколько формул для выделения сбора на добавленную стоимость:

Простой расчёт от определенной суммы: Х умножить на 20/100.

Цена продукции 15 000 рублей, из неё необходимо продавцу заплатить в бюджет 20%. 15 000 х 20/100 = 3 000. Именно столько будет составлять государственная наценка, которая станет частью общего финансового фонда страны.

Формула для определения общей суммы со сбором: Х + Х умноженное на 20/100

Например, партия из 10 комплектов нижнего белья стоит 60 000 рублей, с включенным взносом в бюджет. Чистая цена составляет 48 000 рублей. 12 000 рублей – налог. Несложные вычисления подтверждаются приведенной формулой: 48 000 + 60 000 х 20/100 = 60 000.

Формула для определения суммы без сбора: Х/Y х 100 на Х, где Х – чистая стоимость, Y – налог равный 20% (20/100).

Бюджет на закупку чая для специализированного магазина составил 150 000 рублей. Чтобы высчитать цену реализации продукции, необходимо подставить значения в формулу 150 000 / 120 х 100 = 125 000 или 150 000 / 1,2 = 125 000.  

Каждый пользователь может начислить НДС на калькуляторе. Достаточно ввести исходные данные, чтобы за секунды получить основную информацию о платежах. Программа работает на актуальных формулах, разработанных ФНС. С помощью инструмента можно выделить или начислить налог на любую сумму. Алгоритм действий предельно прост:

• в верхнем поле ввести сумму товаров или услуг;
• ввести ставку налогообложения – 20% или 10%;
• выбрать действие – прибавить или вычесть 20% из суммы онлайн (выделить/начислить).

Выделить НДС прописью

Одним из преимуществ онлайн калькулятора налога на добавленную стоимость является вывод результата прописью. Это позволяет пользователю грамотно заполнить финансовые документы, в частности декларации для сдачи в ФНС. Ошибки в официальных отчётах, кассовых ордерах и другой документации недопустимы. Даже единичная опечатка может стать причиной отказа в принятии финансовой отчётности государственными органами. В свою очередь это повлечёт материальные убытки, в частности невозможно будет оформить налоговый вычет или подтвердить уплату сбора за уже приобретенный товар. Штраф – самое мягкое наказание за незначительные на первый взгляд ошибки.

Калькулятор помогает исключить даже вероятность негативного сотрудничества с госструктурами. Преимущества сервиса может оценить, как потребитель товаров и услуг, так и узкопрофильный специалист (менеджер, бухгалтер, аудитор, финансовый консультант). Программа существенно экономит ценное время, и позволяет лишний раз проверить знания в области российского налогообложения.