Формула расчета ндс по ставке 20% от суммы

Ставка НДС – как и когда использовать

Аванс обычно содержит в себе определенную сумму НДС и начислять его сверх полученных средств не нужно. Для определения суммы авансового НДС организацией используется формула 10/110, 20/120 или 16,67%.

Ключевой ставкой в размере 20% пользуется подавляющее большинство организаций, предпринимателей осуществляющих торговлю (оптовую или розничную), а также услуги юридического, производственного, имущественного характера.

Размер ставки	Что облагается	Кто платит
0%	Реализация товаров или услуг: ·         На экспорт; ·         В свободной экономической зоне; ·         Международные перевозки (любым видом транспорта); ·         По процедуре реэкспорт. В последнем случае по нулевой ставке рассчитываются операции переработки сырья, вывозимого за рубеж, а также иные продукты, полученный в процессе переработки за рубежом. Кроме того все случаи упоминаемые в п. 1 ст. 164 НК РФ.	Юридические лица и ИП при расчете налогов по общей системе налогообложения, а также при использовании УСН или спецрежимов при наличии операций «экспорт/импорт».
10%	Товары социально значимого характера, ввозимые и реализуемые на территории РФ. Полный перечень предусмотрен п. 2 ст. 164 НК РФ. В частности, к таким видам товаров относятся: ·         Продовольствие мясное, полуфабрикаты, вяленые, копченые, полукопченые и колбасные изделия; ·         Молочные, хлебобулочные продукты; ·         Детское питание; ·         Закрытый перечень детских товаров; ·         Услуги пассажирам, оказываемые авиакомпаниями при перевозке в пределах границ РФ; ·         Медицинские товары и техника, поименованные в пп.4 п. 2 ст. 164 Н РФ (освобождены от налогообложения пп. 1 п. 2 ст. 149 НК РФ).	Отдельная группа налогоплательщиков (ЮЛ и ИП)
20%	Для прочих операций, когда сниженные ставки НДС не применяются: ·         Услуги транспортные; ·         СМР, инженерные, информационные операции; ·         Строительно-монтажные работы для собственных нужд организации; ·         Реализация товаров народного потребления для всех сфер деятельности.	Все организации и ИП, находящиеся на общем режиме налогообложения

Формулы и порядок расчёта

Представитель бизнеса знает, что бухгалтерия – один из компонентов компании, без которого нельзя обойтись. Именно здесь происходят денежные операции, и именно поэтому денежные функции должен выполнять квалифицированный и знающий человек.

После внесения изменений в законодательство практически на большинство продукции, оказании платных услуг и выполнении работ действует налог на добавленную стоимость по ставке 20%. Соответственно, в формулах подставляется эта цифра.

Чтобы не возникало ошибок, стоит понимать, как прибавить НДС из суммы, как конкретно высчитывать сам процент, а также, как определить, в стоимость уже вошла надбавка или нет.

Распишем каждый из этих обстоятельств.

Память калькулятора

Открытый на любом из ваших гаджетов калькулятор позволит производить вычисления и без подключения к Интернету. Для того чтобы калькулятор был всегда под рукой, удобным будет привязать его к любой из предпочитаемых вами соцсетей, для чего потребуется всего лишь кликнуть по опции «Сохранить калькулятор».

Очистить окно калькулятора можно кликом по кнопке «Сбросить». Если произведенные ранее расчеты важны для вас, то их вполне можно сохранить, кликнув на надпись «Копировать в буфер». Благодаря этой опции, впоследствии можно редактировать расчеты и переносить сохраненные в основные.

Зачем нужно знать точный размер НДС

Особенностью НДС как косвенного налога является возможность применения вычета. Именно вычет чаще всего становится камнем преткновения для плательщиков НДС и вызывает вопросы у налоговых органов.

Если ваш бухгалтер «плавает» в вопросах, связанных с выделением НДС и его вычетом, поручите решение этих задач профессионалам сервиса Главбух Ассистент. С ними Вы можете быть уверены в правильности всех расчетов и неукоснительном соблюдении сроков уплаты налогов и других обязательных платежей.

Вычет НДС означает, что в бюджет налогоплательщик платит сумму налога с добавленной только им самим наценки. При этом он вычитает из общей суммы к уплате налог, который в свою очередь уже заложил поставщик — так называемый «входящий» НДС.

Если ошибиться на каком-либо этапе, например, неправильно рассчитать НДС из суммы, то можно перечислить налог в неполном объеме, а это чревато проверками от налоговых органов, штрафами и пенями. Поэтому для точного расчета НДС, подлежащего перечислению в госбюджет, и во избежание внимания от налоговиков, так необходимо знать точный размер налога.

О налоге на добавленную стоимость

НДС представляет собой налог федерального значения. Он взимается косвенным образом. То есть итоговую цену оплачивает покупатель, но поступление обеспечивают компании и предприниматели.

В том числе НДС – это конечная цена за товар, куда включен сбор. Пошлина стала использоваться в РФ с 1992 года. Первоначальный размер был на отметке 28%. В 2004 произошли изменения, и НДС стал 18%. В 2019 году был подписан указ, согласно которому ставка с 1 января составит 20%.

Чтобы рассчитать сумму, требуется стоимость товара умножить на 0,2 (при основной ставке 20%).

Также есть пониженная ставка на определенные категории. Сюда входят продукты питания, медицинские товары, книги и учебники.

Обыватели считают, что сами ИП оплачивают товарные сборы. Это не совсем так. В итоге пошлину оплачивает именно покупатель.

Все происходит примерно по следующему алгоритму:

• Предположим, что компания заказала сырье для производства продукции. Организация выплачивает деньги продавцу материалов, и на эту цену начисляется налоговый сбор.
• Далее компания производит свою продукцию и решает, какая конечная цена будет у товара. Пошлина при этом пока не рассчитывается, подсчитываются только расходы.
• На этом этапе организация анализирует количество затрат и устанавливает конечную цену за товар с учетом затрат, акцизов и т.д. Здесь в стоимость включается НДС в том числе.

После продажи продукции организация подсчитывает прибыль и вычитает ставку налога. Получившуюся сумму компания откладывает на исполнение налоговых обязательств.

Виды налога

НДС – налог, который закреплен в налоговом кодексе и регулируется законодательством Российской Федерации.

Расчет такого налога осуществляется по трем показателям:

1. Так называемая «нулевая ставка». К нулевой ставки относятся товары такого типа, как газовая продукция, нефтяная продукция, а также драгоценные металлы и иное. Наиболее обширный перечень такой продукции закреплен в статье 164 Налогового Кодекса Российской Федерации. То есть это те объекты, на которые налог НДС никак не может распространяться.
2. Десятипроцентная ставка. Такая ставка применима к некоторым товарам, а именно: продукты питания, детские товары, медицинские препараты, а также научная и образовательная литература.
3. Ставка 18%. Это является самым распространенным видом налога и применим данный вид ко всем остальным товарам и продуктам, за исключением тех, что перечислены в первом и втором пункте.

Вычет НДС из суммы

Может потребоваться не только расчет стоимости товара или услуги вместе с суммой НДС, но и расчет НДС из суммы, в которую он уже включен. Для этого используется специальная формула выделения НДС.

Для того чтобы узнать размер налога, нужно из общей суммы вычесть показатель без отчисления. Есть другая, более сложная формула расчета НДС. Она выглядит так – показатель с налогом – показатель с налогом/1+применяемый тариф = значение с налогом (1 – 1/1+тариф).

Например, значение с включением сбора составляет 500 000. Ставка составляет 20%. Тогда получается следующее при подставлении данных в формулу – 500 000 * (1 – 1 / 1,20) = 83333,33. Таким будет размер платежа, соответственно, цена без НДС будет 500 000 – 83333,33 = 416 666, 66. Есть другой вариант расчета НДС от суммы. Формула: итоговая стоимость * размер ставки / 100+тариф, составляющий 10 или 20%.

Как рассчитать НДС 18% от суммы?

В статье рассмотрим методы расчета НДС с помощью онлайн-калькулятора и формулы. Данный расчёт нужен в случаях, когда его нужно добавить в стоимость товара или услуги, а также для внесения полученных значений в налоговую декларацию.

Как посчитать (выделить, начислить) 18-10%% НДС — онлайн-калькулятор

Для расчёта суммы НДС 18% (или 10%) можно воспользоваться онлайн-калькулятором — инструментом автоматического расчёта по заданной сумме на странице сайта.

Самостоятельный расчёт НДС по формуле (пример)

Расчет НДС, который в обязательном порядке начисляется на все реализованные товары и предоставленные услуги, делается по следующей формуле:

НДС = БдН х СтН / 100, где:

• БдН — налогооблагаемая база;
• СтН — ставка налога для данной категории товаров или услуг.

Как рассчитать НДС от суммы: онлайн-калькулятор, формула расчета, примеры?

Пример 1

Пример № 1: ООО «Куб» оказало услуги клиенту и предоставляет ему счет к оплате. Стоимость оказанных услуг составляет 8 650 руб. Ставка НДС — 18%. Применив формулу, получаем: НДС = 8 650 х 18 / 100 = 1 557 руб. Следовательно, организация выставляет клиенту счет за оказанные услуги, в который включена стоимость услуг + НДС, рассчитанный на эту стоимость. В этом случае счет для клиента будет содержать:

1. Наименование видов работ и их перечень.
2. Раздел «Итого», где будет указана стоимость оказанных услуг — 8 650 руб.
3. НДС — 18% и сумму этого налога — 1 557 руб.
4. Раздел «Всего к оплате», состоящий из стоимости работ и НДС.

Итого к оплате = 8 650 + 1 557 = 10 207 руб. Именно эту сумму должен выплатить клиент организации.

Пример 2

Пример № 2: ООО «Интеграл» осуществило поставку детского питания на сумму 28 200 рублей. Данная категория товара в России относится к льготной категории и ставка НДС для нее составляет 10%. Используя вышеуказанную формулу, производим расчет: НДС = 28 200 х 10 /100 = 2 820 руб. Общая сумма, которую должен оплатить покупатель детского питания составляет: 28 200 + 2 820 = 31 020 руб.

Расчет НДС: формула расчета

Есть некоторые правила, как посчитать НДС. Для расчета нужно определить, как выделить НДС из суммы, каков будет показатель вычетов по налогу, какой размер сбора потребуется восстановить к оплате. Восстановлению подлежат показатели, принятые к вычету по операциям, которые отображены в НК РФ в статье 170.

Есть формула, по которой рассчитывается начисленный при реализации сбор. Так, для определения показателя нужно умножить облагаемую базу на применяемую ставку. Отчисления просто рассчитать для чайников – например, если база составляет 100 000, атариф 10%, то сбор составит 10 000.

Показатель к уплате рассчитывается, как выделенный платеж при реализации – входной сбор к вычету + восстановленный сбор при наличии. По общим правилам база устанавливается на наиболее раннюю из дат – на день оплаты или отгрузки.

Перед тем, как выделить НДС из суммы, следует установить, какой тариф может быть принят. Всего выделяют три варианта – 0, 10 и 20%. Нулевой процент применяется при продаже продукции, вывезенной на экспорт, а также товаров, помещенных под процедуру СТЗ, при организации международной перевозки.

Льготным начислением в 10% облагается продукция, имеющая социальное значение для населения. К ней относят ряд продовольственных товаров, детские изделия, печатные издания, некоторую медицинскую продукцию и т.д. В остальных ситуациях используется основной тариф в 20%. В случае получения авансового платежа и ситуациях, когда база устанавливается в особом порядке, используются тарифы 10/110, 20/120.

Как правильно рассчитать НДС?

Пример:

ООО «АБВ» за 3 квартал 2018 года произведена реализация:

• столы для консульства 1200 руб./шт. – 30 шт.;
• крупа ячневая 18 руб./кг. – 300 кг.;
• макаронные изделия 60 руб./кг. – 150 кг.;
• матрацы детские 1400 руб./шт. – 40 шт.;
• строительные смеси 180 руб./меш. – 160 меш.

За 3 квартал сумма НДС, уплаченная поставщикам, составила 8900 рублей.

Необходимо определить налоговую базу:

НДС 0%: столы для консульства 1200 * 30 = 36000 рублей.

НДС 10%: крупа ячневая, макаронные изделия, матрацы детские (18 * 300) + (60 * 150) + (1400 * 40) = 70400 рублей

НДС 18%: строительные смеси 180 * 160 = 28800 рублей.

После определения налоговой базы необходимо провести исчисление НДС:

(70400 * 0,10) + (28800 * 0,18) = 12224 рублей

К уплате в бюджет подлежит сумма НДС с учётом вычета 12224 – 8900 = 3324 рублей.

Читайте так же ⇒ «Как и когда оформляется счет-фактура без НДС — образец»

Как рассчитать НДС к уплате: онлайн калькулятор, формула расчета, примеры

В соответствии с законодательством, реализация продукции и оказание услуг в РФ сопровождается уплатой налога НДС.

На сегодняшний день ставка НДС — 18%. В некоторых случаях применяется льготная ставка, которая составляет 10%.

Обычная и льготная ставки очень широко используются в налоговом учете, с ней имеют дела бухгалтера, экономисты, аудиторы, налоговые консультанты и пр.

В данной статье будут рассмотрены следующие вопросы:

• как рассчитать сумму НДС?
• как быстро посчитать сумму с НДС?
• как вычесть налог на добавленную стоимость из суммы?
• как рассчитать НДС от суммы: онлайн-калькулятор, формула расчета, примеры.

Как рассчитать НДС 18% от суммы?

В статье рассмотрим методы расчета НДС с помощью онлайн-калькулятора и формулы. Данный расчёт нужен в случаях, когда его нужно добавить в стоимость товара или услуги, а также для внесения полученных значений в налоговую декларацию.

Как посчитать (выделить, начислить) 18-10%% НДС — онлайн-калькулятор

Для расчёта суммы НДС 18% (или 10%) можно воспользоваться онлайн-калькулятором — инструментом автоматического расчёта по заданной сумме на странице сайта.

Самостоятельный расчёт НДС по формуле (пример)

Расчет НДС, который в обязательном порядке начисляется на все реализованные товары и предоставленные услуги, делается по следующей формуле:

НДС = БдН х СтН / 100, где:

• БдН — налогооблагаемая база;
• СтН — ставка налога для данной категории товаров или услуг.

Как рассчитать НДС от суммы: онлайн-калькулятор, формула расчета, примеры?

Пример 1

Пример № 1: ООО «Куб» оказало услуги клиенту и предоставляет ему счет к оплате. Стоимость оказанных услуг составляет 8 650 руб. Ставка НДС — 18%.

Применив формулу, получаем: НДС = 8 650 х 18 / 100 = 1 557 руб.

Следовательно, организация выставляет клиенту счет за оказанные услуги, в который включена стоимость услуг + НДС, рассчитанный на эту стоимость. В этом случае счет для клиента будет содержать:

1. Наименование видов работ и их перечень.
2. Раздел «Итого», где будет указана стоимость оказанных услуг — 8 650 руб.
3. НДС — 18% и сумму этого налога — 1 557 руб.
4. Раздел «Всего к оплате», состоящий из стоимости работ и НДС.

Итого к оплате = 8 650 + 1 557 = 10 207 руб. Именно эту сумму должен выплатить клиент организации.

Пример 2

Пример № 2: ООО «Интеграл» осуществило поставку детского питания на сумму 28 200 рублей. Данная категория товара в России относится к льготной категории и ставка НДС для нее составляет 10%.

Используя вышеуказанную формулу, производим расчет: НДС = 28 200 х 10 /100 = 2 820 руб.

Общая сумма, которую должен оплатить покупатель детского питания составляет: 28 200 + 2 820 = 31 020 руб.

Как вычесть НДС из общей суммы

Обратный расчет, когда известна итоговая стоимость товара или услуги и необходимо выделить из нее НДС. Как высчитать НДС 18%, который включен в стоимость товара? Для расчета применяется следующая формула: НДС = Итоговая стоимость х 18 /118 — 18% ставка. Или, если речь идет о льготной ставке налога: НДС = Итоговая стоимость х 10/110 — 10% ставка.

Пример 3

Пример № 3: ООО «Лагуна» должна оплатить счет, выставленный ИП за оказание определенных услуг. Итоговая сумма оплаты по счету составляет — 63 200 руб.

К услугам, указанным в счете, применяется НДС по обычной ставке — 18%. Как рассчитать, сколько составляет НДС? Используем формулу: НДС = 63 200 х 18 / 118 = 9 640 руб. 68 коп.

Рассчитанная сумма НДС указывается в декларации для налогового вычета.

Быстрый расчет стоимости с НДС по коэффициенту

Многие налоговики, бухгалтеры и экономисты при расчете НДС используют не вышеописанные формулы, а коэффициенты. Например, при расчете НДС на реализованную продукцию (как в примере № 1) искомую величину можно вычислить так:

8 650 х 1,18 = 10 207 руб.

Обратный расчет (как в примере № 3):

63 200 х 0,152542 = 9 640 руб.

Коэффициенты не отображают смысл налога на добавленную стоимость, а только помогают рассчитывать его более упрощенно. При любом, даже незначительном, изменении ставки налога, вышеуказанные коэффициенты потеряют значимость.

Применять их можно только для расчета НДС по ставке 18 или 10%. Еще один нюанс — при использовании коэффициентов часто происходит некорректное округление, а именно — во второй цифре после запятой.

Совет!

Поэтому, большинство бухгалтеров все-таки предпочитают использовать формулы для расчета НДС, которые дают гарантированно правильный результат.

Что является объектом налогообложения

В качестве объекта налогообложения выступает продажа товаров (или предоставление услуг) и импорт продукции (на территорию РФ). Согласно ст.149 НК РФ, налогом не будут облагаться следующие виды деятельности:

• Ритуальные услуги;
• Перепродажа долей в УК;
• Оказание услуг ДОУ;
• Уход за больными;
• Транспортные услуги;
• Образовательные услуги;
• Услуги няни;
• Уход за пожилыми людьми;
• Коммунальные услуги;
• Нотариальные и адвокатские услуги;
• Проведение массовых мероприятий;
• Деятельность в рамках государственных программ;
• Услуги страховых агентов;
• Обслуживание самолетов и морских судов.

Также освобождается от уплаты НДС продажа следующих типов товаров:

• Руды, которые содержат в своем составе драгоценные металлы (именно руды, продажа драг. металлов облагается всевозможными налогами);
• Помещения некоммерческого предназначения;
• Некоторые медицинские препараты (входящие в список товаров первой необходимости);
• Религиозная продукция.

На все остальные виды деятельности распространяется обязательная оплата НДС.

В разных странах свои системы налогообложения, поэтому размер НДС в них варьируется. Представляем вашему вниманию ставки в наиболее развитых странах мира

Как считать по новым правилам НДС по особой ставке

За скобки можно вынести особую расчетную ставку НДС – 16,67%. Данная ставка применяется только в следующих случаях:

• Операция по реализации предприятия как имущественного комплекса в целом;
• Операции по реализации услуг в электронной форме иностранными организациями (п. 4 ст. 158, п. 5 ст. 174.2 НК РФ).

Расчетные ставки (1/10, 2/20) применяются в тех случаях, когда необходимо арифметически вычислить аванс по НДС к оплате, а также вычислить сам налог из налоговой базы. В остальных случаях при реализации применяется ставка НДС 20%. Она начала действовать с 01.01.2021 года и заменила прежнюю – 18%.

При этом напоминаем, что самостоятельно решить какой ставкой будет пользоваться организация нельзя. Величина ставки зависит от вида деятельности, от номенклатуры товара или услуг, которые реализует налогоплательщик.

Не коснулись изменения правил применения в учете одновременно несколько ставок НДС, если организация осуществляет несколько видов деятельности или реализует продукцию из списка социально значимых товаров. С оформлением учетной политики в отношении раздельного учета НДС, а также рекомендации как считать НДС при наличии экспортных операций можно ознакомиться в статье на сайте.

Калькулятор-онлайн и формула расчета для НДС 20%

Для расчета НДС от 20 процентов применяется тот же принцип, что и для подсчета прочих тарифов. Чтобы не ошибиться при сложении и вычислении суммы, рекомендовано воспользоваться современным сервисом ─ онлайн-калькулятором.

Что такое онлайн-калькулятор и как им пользоваться

Вычислитель суммарного размера налога на добавленную стоимость ─ онлайн-сервис, который работает в режиме подключения ПК к сети Интернет. Различные сайты предлагают опции, облегчающие труд бухгалтеров. Например:

• сохранение подсчетов;
• копирование итогового результата;
• выбор налогового тарифа;
• сумма прописью.

Последнее дополнение означает, что результат подсчета через онлайн-калькулятор НДС 20% прописывается буквенными символами.

Чтобы сделать расчет нужно:

1. Ввести необходимую сумму в соответствующее поле.
2. Выбрать налоговый тариф, в данном случае ─ 20%.
3. Нажать кнопку «ОК» либо «Enter».

Сервисы предлагают различные виды калькуляторов: рассчитывающие от суммы и зачисляющие пошлину к сумме. Формулы для этих операций противоположны

При использовании вычислителя нужно обращать внимание на название

Как рассчитать налог по новой ставке (формула)

Несмотря на повышение ставки налога на добавленную стоимость, изменились только условия подсчета суммы. Формула, в которой описано, как посчитать НДС 20 от суммы, выглядит так:

НБ * Нст / 100, где

• НБ ─ налоговая база;
• Нст ─ налоговый тариф.

А чтобы вычислить пошлину из стоимости, в которую зачислен НДС, нужно:

Сн / 1,2 * 0,2, где

Сн ─ стоимость с учетом налога.

Пример расчета НДС по ставке 20%

Пример подсчета налога на добавленную стоимость по обновленной ставке ─ 20% от суммарного дохода.

Итоговый доход предприятия составил 120 350 рублей без налога, что является налоговой базой для подсчета.

120 350 * 20 / 100 = 24 070 рублей ─ НДС от суммы.

Дальше можно рассчитать итоговую сумму к оплате НДС.

• 120 350 + 24 070 = 144 420 рублей ─ суммарный итог с учетом НДС 20%.
• 120 350 * 1,2 = 144 420 ─ второй вариант исчисления итогового результата без вычисления показателя.

В декларации указывают показатели:

• цена без НДС ─ 120 350 рублей;
• НДС 20% ─ 24 0700 рублей;
• результат с НДС ─ 144 420 рублей.

Для расчета налогов по тарифам ─ 10% и 18% работает эта же схема. Разница в том, что показатели меняются соответственно цифрам 10 и 18.

Онлайн-калькулятор ─ удобный сервис для расчетов сумм пошлины. Чтобы обеспечить более точные результаты, можно проверять итог, используя указанные формулы.

Как начислить НДС на сумму как рассчитать ндс из суммы Налоги

Расчет суммы НДС является важным аспектом ведения бухгалтерского учета. Налоговая ставка НДС по умолчанию составляет 18%, отдельные категории товаров облагаются со ставками 10% (медицинские товары или товары для детей) или 0% (товары для экспорта). Также НДС взимается и с импортируемых товаров.

Стоимость практически любого товара складывается из его цены и суммы НДС. Организации и ИП, которые продают товар или оказывают услуги, обязаны перечислить сумму НДС в бюджет. Несмотря на то что НДС уплачивается в бюджет компаниями, фактически его платят сами потребители из своего кармана. Получается, что покупая какой-либо товар покупатели оплачивают 118% от его стоимости (или 100%+ставка НДС).

Плательщиками НДС являются все компании и ИП, кроме тех, которые применяют спецрежимы (УСН или ЕНВД).

В большинстве случаев стоимость товаров на полках магазинов указана уже с НДС. Конечно, бывают и другие ситуации, когда продавец приводит цену без НДС, а на кассе покупателю необходимо дополнительно оплатить еще 18% от стоимости покупок. В первую очередь это делается в маркетинговых целях, т.к. покупателям кажется, что такие товары стоят дешевле, а в итоге они тратят больше денег.

Рассчитать стоимость товара без НДС предельно просто. Необходимо общую стоимость товара с НДС поделить на 1,18 (118%). Например, стоимость товара с НДС составляет 15000. Соответственно, его цена без НДС составит 12711,86 р.

Стоит отметить, что этот расчет не совсем верно отражает действительную стоимость товара, т.к. покупатель может видеть только окончательную стоимость. Это связано с тем, что товар производится частями, из различных комплектующих, на которые каждый производитель также начисляет свой НДС. Поэтому окончательная стоимость товара уже включает целый ряд НДС. В этой связи вычислить стоимость товара без НДС достаточно проблематично.

Несмотря на то что расчет НДС представляется предельно простым, для тех, кто по каким-либо причинам не хочет самостоятельно проводить расчет, можно автоматизировать данный процесс. Для этого в интернете легко можно найти специализированные калькуляторы, в которые достаточно ввести исходные данные (стоимость товара с НДС) и они моментально предоставят готовый ответ — цену товара без НДС.

Бухгалтера в организациях редко высчитывают НДС самостоятельно, за них это автоматически делает бухгалтерская программа. Например, «1С: Бухгалтерия» или «1С: Предприятие». Для этого бухгалтеру достаточно только ввести налоговую ставку, остальное программа сделает сама. Но эти специализированные программы являются платными, они имеют широкий функционал и приобретать их только для расчета НДС нецелесообразно.

Формулы расчёта НДС по ставке 20% от суммы

В соответствии со ставка налога НДС будет зависеть от той хозяйственной деятельности, которую ведёт организация:

Ставка НДС	Хозяйственная деятельность
0%	Продажи в пределах таможенной зоны, экспорт продукции, международные перевозки.
10%	Продажа детских товаров, товаров медицинского назначения, некоторых продовольственных товаров, печатных изданий, племенных животных и птиц.
20%	Вся хозяйственная деятельность, не упомянутая выше.

Предпринимателям приходится иметь дело с двумя случаями расчёта НДС:

• необходимо определить НДС от стоимости товаров, работ, услуг;
• необходимо выделить НДС из уже имеющейся итоговой суммы.

В случае, если необходимо вычислить НДС по ставке 20% от стоимости товаров, работ, услуг, используется следующая формула:

НДС = ОС * 0,20

ОС – общая сумма

Пример:

ООО «АБВ» реализует продукцию ИП Семёнову С.С. на сумму 85000 рублей.

НДС 20%. Размер НДС составит 85000 * 0,20 = 17000 рублей.

Сумма к оплате составит 85000 + 17000 = 102000 рублей.

Итого:

Стоимость продукции – 85000 рублей

НДС 20% — 17000 рублей

К оплате – 102000 рублей.

В случае, если необходимо выделить НДС по ставке 20% из уже имеющейся итоговой суммы рекомендуются к использованию следующие формулы:

НДС = ОС / 120 * 20

ОС – общая сумма

Пример:

Для начала необходимо определить итоговую сумму: 210 * 100 = 21000 рублей.

НДС составит: 21000 / 120 * 20 = 3500 рублей.

Сумма без НДС: 21000 – 3500 = 17500 рублей.

Итого:

Сумма без НДС – 17500 рублей.

НДС 20% — 3500 рублей.

Общая сумма к оплате 21000 рублей.

Читайте так же ⇒ \» Как и когда оформляется счет-фактура без НДС — образец в 2021\»

Правила расчета НДС онлайн

Размер налога на конкретный товар или услугу можно вычислить самостоятельно при помощи формул. Но это не самая простая процедура, при которой возможны некоторые ошибки в вычислениях. Гораздо проще НДС рассчитать онлайн, воспользовавшись соответствующим интернет-калькулятором.

Обычно электронная форма предлагает выбрать тип расчёта – выделить или начислить НДС. После нажатия соответствующей кнопки или клика по строке с названием режима работы изменится используемая формула. Помимо этого для расчёта НДС онлайн действуют и другие правила:

• возможность изменения ставки;
• сохранение в памяти калькулятора последних введенных данных о режиме работы и ставке налога;
• в любой момент расчёт можно сбросить к первоначальным настройкам и ставке в 20 %;
• результаты расчёта выдаются в виде чисел и прописью, что удобно использовать для копирования;
• нажатие кнопки сохранения позволяет зафиксировать результат расчёта;
• в форму допускается вносить изменения и удалять ненужные расчёты;
• кликнув по строке таблицы с сохраненными результатами, можно перенести информацию в основные расчеты;
• ссылку на полученные расчеты можно переслать по e-mail или через мессенджер.

Важно! Зная, как высчитать НДС в 20 % через онлайн-калькулятор, можно сберечь время и собственные нервы. Не имеет смысла только использование конвертера /0 при заполнении отчётности на экспортируемые товары

НДС от суммы

Так как ставка в начале 2019 года была повышена, в расчётах применяется новая. Иначе использование прошедшей ставки будет считаться незаконным и инспекционный орган сочтёт это как занижение налоговой базы, что может привести к проверкам, штрафным санкциям и даже судебному разбирательству.

Итак, чтобы посчитать НДС 20 от суммы можно применить одну из этих формул:

• Стоимость товара без % * 20% – процентный метод.
• Стоимость продукта без % *20/100 – арифметический способ.
• Стоимость материала без % * 0,2 – долевой приём.

Все три варианта являются равнозначными, их можно применять дополнительно для собственной проверки. Главный принцип – умножение первоначальной цены какого-либо продукта без НДС, то есть себестоимость, на ставку, и на выбор есть несколько модификаций: 20%, 20/100, 0,2. Каждый для себя выберет то, что будет наиболее удобно и сможет вычислить НДС. Какое бы значение не было подставлено в схему, результат будет одинаковым.

Теперь рассмотрим ситуацию на конкретном примере.

Между компаниями «Металл» и «Мир изделий» заключён договор, в котором указана сумма за отгруженные заготовки без учёта НДС, она равняется 289 408 рублям. По предмету продажи видно, что он относится к основному критерию налогообложения и ставка составляет 20%. Специалист «Металл» при поступлении партии груза произвел расчёты, оформил и заполнил накладную, счёт-фактуру. Далее представлена формула расчёта 20%, по которой были выявлены налог на добавленную стоимость и цена с учетом этой надбавки:

Далее высчитывается стоимость всего груза с учётом налога, для этого прибавляем к общей сумме уже известный нам процент:

Для подтверждения правильности расчёта можно использовать другие модификации схемы, чтобы выявить конкретную стоимость процентной ставки:

Что такое Налог на добавленную стоимость

Это косвенный налог, который государственные органы взимают с юридических лиц и предпринимателей. Уплачивается он несколько раз — по количеству совершённых операций. Начисляется на услуги и товары. Наиболее распространённая ставка в России — 20 процентов, хотя некоторые товары попадают под сниженную 10-процентную ставку. Также существует льготный тариф в 0%.

Такой платёж — наиболее действенный и простой способ пополнения государственной казны. Полный список услуг и товаров, которые им облагаются, можно узнать на сайте местной Налоговой службы. Если коротко, то онлайн расчёт НДС 20 процентов требуется предпринимателям, которые совершают следующие операции:

• продажа готового продукта сетям розничных магазинов;
• розничная продажа конечному потребителю;
• реализация производственного сырья.

Налог обязаны уплачивать:

• ИП и физические лица, которые работают в семейном бизнесе;
• хозяйственные, муниципальные, промышленные и производственные предприятия, имеющие банковский расчётный счёт;
• иностранные компании, работающие в России;
• банки и страховые фирмы;
• некоммерческие организации (то есть НКО), если они занимаются коммерческой или хозяйственной деятельностью.

С первого взгляда может показаться, что налог платят только фирмы и предприниматели. На самом деле вся нагрузка в итоге ложится на конечного покупателя, так как производитель закладывает объём выплат государству в стоимость конечного продукта.

Ошибки расчета НДС

Неверное исчисление НДС влечёт за собой наложение штрафных санкций на организацию. Но зачастую ошибочный расчёт всё же встречается:

Ошибка	Комментарий
Авансовые платежи не включаются в налоговую базу	В соответствие со авансовые платежи подлежат исчислению НДС.
Принимается к учёту входной НДС при некорректно оформленном счёте-фактуре	Данная ошибка может вызвать подозрение и недоверие налоговых органов. Необходимо внимательно следить за входящими счетами-фактурами.
Отсутствует раздельный учёт	В случае, если организация отказывается вести раздельный учёт операций, облагаемых НДС и не облагаемых НДС, вычету НДС подлежать не будет.
Возмещение НДС за штраф или неустойку	Штраф или неустойка не являются товарами, работами, услугами, в связи с чем возмещение НДС производить нельзя.

Читайте так же ⇒ «Проверка кассового чека на подлинность онлайн»