Реквизиты для уплаты налогов и взносов в 2020-2021 годах

КБК для уплаты пени по налогу на прибыль

ФАЙЛЫ

Налог на прибыль в 2021 — 2021 годах (расшифровка КБК 18210101012021000110, 18210101011011000110)

Налог на прибыль юрлиц уплачивается в два бюджета — федеральный и региональный. В первом случае в платежных поручениях указывается КБК 18210101011011000110, во втором — 18210101012021000110. Эти же КБК применяются при перечислении в бюджет недоимок и осуществлении перерасчетов по рассматриваемому налогу.

Пени по налогу на прибыль в федеральный бюджет в 2020-2021 годах необходимо перечислять с применением КБК 18210101011012100110, штрафы — с использованием кода 18210101011013000110. При перечислении штрафов и пеней за налог в региональный бюджет необходимо указать в платежном документе, соответственно, КБК 18210101012023000110 и 18210101012022100110.

Пени по налогу на прибыль: КБК 2021 г.

Налог на прибыль распределяется по бюджетам. В 2021 году 3% перечисляется в федеральный бюджет, 17 % — в региональный. Местные власти могут снизить ставку для всех плательщиков либо ввести льготы для определенных категорий. Финансовые санкции тоже уплачиваются в разрезе бюджетов.

Российские организации указывают:

• для уплаты пени налога на прибыль в федеральный бюджет КБК 18210101011012100110;
• для уплаты санкций в региональный бюджет – 18210101012022100110.

Но кодировка может быть иной, если предприятие имеет статус, согласно которому налог и пени должны перечисляться на другие КБК, либо пени уплачиваются по налогу с дивидендов или процентов.

КБК для пеней при ЕНВД

Пени на вмененном режиме начисляются, если единый налог не перечислен своевременно. Срок для перечисления – 25 число месяца, идущего за каждым кварталом. При нарушении этого срока следует начислять пени за каждый день задержки оплаты.

Посчитанные пени следует уплатить, заполнив платежный документ, например, поручение. В платежке указывают КБК, соответствующий уплате пени при ЕНВД. С 2015г. для процентов и пеней действуют разные классификационные коды.

КБК для уплаты пени при ЕНВД: 182 1 0500 110 (данное значение актуально на 2021г.)

Отдельно уплачиваются %-ты по специальному налогу, в платежную документацию вносится КБК: 182 1 0500 110.

Воспользуйтесь нашим калькулятором расчета пеней в Excel

Как перечисляется налог на прибыль и пени по нему

Перечисляя текущий налог на прибыль, организации должны подготовить две платежки: одна для налога в федеральный бюджет (3%), другая – для зачисления в бюджет региона (17%). При этом в платежном поручении указываются отдельные КБК, предусмотренные для каждого из платежей.

Разные КБК (с учетом бюджета, в который они направляются) используются и при перечислении пени по налогу на прибыль. КБК 2018 года предусматривают для пеней по «прибыли» следующие комбинации:

• 18210101011012100110 – пени, перечисляемые плательщиками налога в федеральный бюджет,
• 18210101012022100110 – пени, направляемые в бюджеты регионов.

На принадлежность к определенному бюджету указывает 12 и 13 символы в структуре КБК: «01» означает федеральный бюджет, а «02» — бюджет субъекта РФ.

КБК для уплаты пени

Пени по ЕНВД начисляются налоговым резидентам при нарушении сроков уплаты сбора. Сумму пени подсчитывают исходя из количества дней просрочки платежа, ставки рефинансирования по ЦБ РФ и суммы сбора к оплате. Месяц просрочки исчисляется по ставке рефинансирования 1/300, а с 31-го дня уже по ставке 1/150. Налоговики не вправе превышать размер пени более размера сбора к уплате.

Чтобы оплатить взыскание вместе с просроченным налогом, в платежке указывают КБК 18210502010022100110.

Оплачивать сбор и подавать декларацию нужно в месяце, который идет за отчетным кварталом. Срок оплаты налога — до 25-го числа, а подать отчетность нужно до 20-го числа.

Карта сайта

• Пенсионные взносы. Расшифровка кодов бюджетной классификации пенсионных взносов на 2022 год.
• Взносы на обязательное социальное страхование. Расшифровка кодов бюджетной классификации взносов на на обязательное социальное страхование 2022 год.
• Взносы на обязательное медицинское страхование. Расшифровка кодов бюджетной классификации взносов на обязательное медицинское страхование 2022 год.
• Налог на доходы физлиц (НДФЛ). Расшифровка кодов бюджетной классификации налогов на доходы физлиц (НДФЛ) 2022 год.
• Налог на добавленную стоимость (НДС). Расшифровка кодов бюджетной классификации налога на добавленную стоимость (НДС) 2022 год.
• Акцизы. Расшифровка кодов бюджетной классификации акцизов на 2022 год.
• Налог на имущество организаций. Расшифровка кодов бюджетной классификации налога на имущество организаций 2022 год.
• Земельный налог. Расшифровка кодов бюджетной классификации земельного налога на 2022 год.
• Транспортный налог. Расшифровка кодов бюджетной классификации транспортного налога на 2022 год.
• Единый налог при упрощенке. Расшифровка кодов бюджетной классификации единого налога при упрощенке на 2022 год.
• Единый налог на вмененный доход (ЕНВД). Расшифровка кодов бюджетной классификации единого налога на вмененный доход (ЕНВД) 2022 год.
• Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Расшифровка кодов бюджетной классификации единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН) 2022 год.
• Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ). Расшифровка кодов бюджетной классификации налогов на добычу полезных ископаемых (НДПИ) 2022 год.
• Сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов. Расшифровка кодов бюджетной классификации сбора за пользование объектами водных биологических ресурсов 2022 год.
• Сбор за пользование объектами животного мира. Расшифровка кодов бюджетной сбора за пользование объектами животного мира 2022 год.
• Водный налог. Расшифровка кодов бюджетной классификации водного налога на 2022 год.
• Платежи за пользование недрами. Расшифровка кодов бюджетной классификации платежей за пользование недрами на 2022 год.
• Платежи за пользование природными ресурсами. Расшифровка кодов бюджетной классификации платежей за пользование природными ресурсами на 2022 год.
• Налог на игорный бизнес. Расшифровка кодов бюджетной классификации налога на игорный бизнес 2022 год.
• Государственная пошлина. Расшифровка кодов бюджетной классификации государственной пошлины на 2022 год.
• Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства. Расшифровка кодов бюджетной классификации доходов от оказания платных услуг и компенсации затрат государства 2022 год.
• Штрафы, санкции, платежи за возмещение ущерба. Расшифровка кодов бюджетной классификации штрафов, санкций, платежей за возмещение ущерба 2022 год.
• Торговый сбор. Расшифровка кодов бюджетной классификации торгового сбора на 2022 год.
• Новости. Все новости по изменениям в (КБК) кодах бюджетной классификации за прошлые и текущий годы.

КБК для уплаты пени по налогу на прибыль

ФАЙЛЫСкачать КБК для уплаты налога на прибыль в .PDFСкачать КБК для уплаты налога на прибыль в формате картинки .JPG

КБК для уплаты налога на прибыль

Особенности расчета и уплаты налога на прибыль юрлиц

Организация получила определенный доход, если вычесть из него расходы, имеет прибыль, подлежащую налогообложению. Такой налог называется прямым. Платить его обязаны все юридические лица на территории РФ – как отечественные, так и иностранные (резиденты, работающие через постоянные представительства или просто получающие какой-либо доход). Все предприниматели, работающие на общей системе налогообложения, должны будут его уплатить.

Кого налог на прибыль не касается:

• предприниматели на особых налоговых режимах – УСН, ЕНВД или ЕСХН;
• владельцы игорного бизнеса (для них предусмотрен специальный налог);
• те, кто участвует в инвестиционном проекте центра Сколково.

Запомните: нет задекларированной прибыли – нет объекта налога.

Как рассчитать этот налог

Сначала нужно определить базу – ту прибыль, на которую он будет начисляться, и умножить ее на установленную налоговую ставку.

Доходы определяются методом начисления (по итогам годовой декларации) или кассовым методом (по дате фактического поступления дохода предпринимателю). Доходы, которые учитываются для этого вида налога, перечислены в НК РФ.

Расходы, вычитаемые из полученной суммы – это те траты, которые понес работодатель, и при этом обосновал и документально подтвердил. Некоторые расходы не вычитаются, например, выплаты по кредитам, начисление дивидендов, формирование уставного капитала и др.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Если в один из периодов вместо прибыли получен убыток, то следующий авансовый платеж может быть уменьшен на эту сумму или ее часть. Переносить убытки в грядущее нельзя дальше, чем на 10 лет

Когда платить

Несмотря на то, что отчетный период составляет год, авансовые платежи необходимо вносить помесячно (в основной массе налогоплательщиков) или поквартально (отдельные категории, указанные в п.3.ст.286 НК РФ).

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Если в один из периодов вместо прибыли получен убыток, то следующий авансовый платеж может быть уменьшен на эту сумму или ее часть. Переносить убытки в грядущее нельзя дальше, чем на 10 лет

Кбк усн доходы минус расходы (усн 2021, кбк 2021)

УСН с объектом “доходы минус расходы” предполагает платежи налога, рассчитанного по ставке 15%. Проверьте свои КБК – из-за ошибки в платежке налог будет недоплачен и придется перечислить пени.

Читайте в статье:

1. Коды для “упрощенки”
2. Объект “доходы минус расходы”
3. Объект “доходы”

При УСН «доходы минус расходы» фирмы и предприниматели рассчитывают налог с разницы между поступлениями и затратами по ставке 15% или по меньшей ставке, если ее снизили региональные власти:

• для ИП, работающих в производстве, науке, социальной сфере и оказывающих услуги населению – до 0%;
• для остальных организаций и ИП – до 5%.

Платить налог приходится трижды в течение года – авансами, а также по окончании года. Сроки по внесению УСН-налога – до 25 числа месяца после периода расчета. Если крайняя дата выпадает на рабочий день, срок переносится по правилам Налогового кодекса на ближайший дальнейший рабочий день. Подробнее о сроках читайте в таблице 1.

Таблица 1. Платежи при УСН

Налог или аванс по нему признаются уплаченными в тот день, когда фирма или предприниматель подали в свой банк платежку на перечисление УСН-налога, при условии, что денег на расчетном счете достаточно.

Попробуйте бесплатно заполнить УСН-платежку онлайн.

Декларацию по УСН нужно сдавать только один раз в год:

• фирмам – до 31 марта следующего за отчетным года;
• ИП – до 30 апреля следующего за отчетным года.

Попробуйте составить и сдать декларацию по УСН онлайн.

КБК:  УСН

КБК – это бюджетный классификатор для расходов и доходов. Для бюджета перечисленные фирмами и ИП налоги являются доходами.

Структура КБК включает три составных кода:

• код администратора дохода;
• код вида бюджетного дохода;
• код подвида бюджетного дохода.

Доходами бюджета в виде налогов управляет ФНС России, ее код – 182. Поэтому в КБК для УСН-налога первые три цифры – 182.

Скачать справочник по структуре КБК УСН.

Перечисляя налог по УСН КБК, состоящий из 20 знаков, нужно обязательно указывать в платежке в поле 104, чтобы платеж поступил по назначению. Ошибка в платежке по КБК приводит к тому, что перечисленную сумму неверно разнесут по бюджетам:

• или в бюджет не того муниципального региона РФ;
• или в бюджет другого уровня (к примеру, не в региональный, а в местный);
• или в число невыясненных платежей.

В результате из-за ошибки по КБК УСН налог будет недоплачен и фирме или предпринимателю придется вносить пени. Поэтому рекомендуем еще раз проверить КБК УСН 2021 доходы минус расходы.

Кбк 2021: усн доходы минус расходы

По УСН доходы минус расходы 2021 КБК смотрите в таблице 2.

Таблица 2. УСН 2021 доходы минус расходы, КБК 2021

Цифры в этих кодах обозначают:

• 182 – ФНС России;
• 105 – налоговый платеж с доходов, в данном случае – УСН-налог;
• 01021 01 – группировка бюджетного дохода и тип бюджета (01 – федеральный);
• 1000, 2100, 3000 – аналитический подвид бюджетного дохода – налог, пеня, штраф;  
• 110 – вид поступлений в бюджет, в данном случае – налоговые.

Фрагмент платежки с полем 104 выглядит так:

Пример 1.ООО «Символ», работающее на доходно-расходной УСН, внесло налоговый аванс за I квартал в сумме 60 000 рублей на 5 дней позже срока. Ключевая ставка ЦБ РФ – 7,25%. Пени за просрочку составили 72,50 рублей (60 000 руб. х 5 дн. х 7,25% / 300).В платежках бухгалтер «Символа» укажет:

– КБК 182 1 05 01021 01 1000 110 – для платежа 60 000 рублей;

– КБК 182 1 05 01021 01 2100 110 – для платежа 72,50 рублей.

Для минимального налога по УСН КБК смотрите в таблице 3.

Таблица 3. Налог УСН КБК

Кбк 2021: усн доходы

Для сравнения приведем в таблице 4 коды по налогу при УСН доходы.

Таблица 4. КБК УСН доходы

Фрагмент платежки с полем 104 выглядит так:

Скачать пример платежки по УСН «доходы».

Пример 2.ООО «Символ», работающее на доходной УСН, внесло налоговый аванс за I квартал в сумме 60 000 рублей на 10 дней позже срока. Ключевая ставка ЦБ РФ – 7,25%. Пени за просрочку составили 145 рублей (60 000 руб. х 10 дн. х 7,25% / 300).В платежках бухгалтер «Символа» укажет:

– КБК 182 1 05 01011 01 1000 110 – для платежа 60 000 рублей;

– КБК 182 1 05 01011 01 2100 110 – для платежа 145 рублей.

КБК для уплаты налога на имущество организаций для юрлиц

Для чего код 18210602010022100110

КБК 18210602010022100110, расшифровка 2021 представляет собой код, состоящий из 20 цифр, применяемый для оплаты пени, начисляемой организации налоговым органом, при просрочке оплаты налога на имущество не входящее в Единую систему газоснабжения. Оплата пени происходит с заполнением платежного документа по той же форме 0401060, применяемой и для оплаты налога. Но стоит учесть, что в обоих случаях заполнение платежки в 2021 году имеет несколько отличительный характер в сравнении с предыдущими годами.

Всего изменениям в платежном документе подверглись 6 строк. Теперь для занесения информации о получателе используется 16 строка. В 22 строке, бухгалтер организации должен внести УИН. Для внесения информации о поводе проведения финансовой операции, то есть оплаты пени, используется строка 106. В 107 строке отражается налоговый период, а в 108 бухгалтером должен быть отражен номер документа, по причине которого и проводится перечисление средств. В 109 строку заносится дата документа, по причине которого проводится отчисление суммы.

Помимо таких изменений в заполнении строк, имеются к ним и некоторые особенности, которые обязательно должны быть учтены бухгалтером во время заполнения платежного документа на оплату пени. Так в строке 16 теперь должен отражаться территориальный орган ИФНС. В 106 строке следует заносить код КБК 18210602010022100110.