Иис что это и как работает в сбербанке?

Инвестиционный вычет в сумме денежных средств, внесенных на индивидуальный инвестиционный счет

^

Общая информация

• налоговый вычет предоставляется в сумме денежных средств, внесенных в налоговом периоде на индивидуальный инвестиционный счет, но не более 400 000 рублей в целом за год;
• налоговый вычет предоставляется налогоплательщику при условии, что в течение срока действия договора на ведение индивидуального инвестиционного счета налогоплательщик не имел других договоров на ведение индивидуального инвестиционного счета (за исключением случаев прекращения договора с переводом всех активов, учитываемых на индивидуальном инвестиционном счете, на другой индивидуальный инвестиционный счет, открытый тому же физическому лицу);
• в случае прекращения договора на ведение индивидуального инвестиционного счета до истечения 3-х лет с момента открытия, сумма налога, не уплаченная налогоплательщиком в бюджет в связи с получением налогового вычета, подлежит восстановлению и уплате в бюджет с взысканием с налогоплательщика сумм пеней;
• налоговым вычетом можно воспользоваться при представлении налоговой декларации за 2015 и более поздние налоговые периоды.

Порядок получения вычета по налоговой декларации (по форме 3-НДФЛ)

Налоговый вычет может быть получен налогоплательщиком при представлении налоговой декларации по итогам налогового периода.

1

Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ).

2

Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.

3

Подготовить копии документов, подтверждающих наличие права на налоговый вычет.

Такими документами могут быть:

• договор на ведение индивидуального инвестиционного счета или;
• договор о брокерском обслуживании / договор доверительного управления в форме единого документа, подписанного сторонами, или
• заявление (уведомление, извещение) о присоединении к регламенту (договору) брокерского обслуживания или доверительного управления*

4

Подготовить копии документов, подтверждающий факт зачисления денежных средств на индивидуальный инвестиционный счет.

Такими документами могут быть:

• платежное поручение, если денежные средства зачислялись с банковского счета, или;
• приходно-кассовый ордер, если денежные средства вносились наличными, или;
• поручение на зачисление денежных средств вместе с отчетом брокера (управляющего) о проведении операции, если денежные средства переводились с другого счета, открытого у брокера(управляющего).

Перечни документов являются открытыми и могут быть изменены в зависимости от конкретных условий или обстоятельств.
Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих право на получение налогового вычета.
В случае если в представленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета, вместе с налоговой декларацией следует подать в налоговый орган заявление на возврат НДФЛ.

Получение вычета в упрощенном порядке

Инвестиционный налоговый вычет в сумме денежных средств, внесенных налогоплательщиком в налоговом периоде на индивидуальный инвестиционный счет, можно получить по окончании года в упрощенном порядке без представления налоговой декларации (по форме 3-НДФЛ) и документов, подтверждающих право на вычет.

Источником данных, подтверждающих право на вычет, будет информация, имеющаяся в распоряжении налоговых органов, в том числе, полученная налоговыми органами в рамках информационного обмена с внешними источниками – банками, органами исполнительной власти.

При наличии у налогоплательщика права на получение инвестиционных налоговых вычетов за соответствующий налоговый период, заявителю будет направлено в личный кабинет налогоплательщика предзаполненное заявление на получение налогового вычета в упрощенном порядке, для его дальнейшего акцептования.

Что такое вычет

Есть ФЗ №39 от 22 апреля 1996 года. Опираясь на него, можно сказать, что счет формируется для осуществления инвестиционной деятельности, учета доходов и расходов. В начале 2014 года в НК РФ появилось нововведение – вычет. Регламентируется он статьей 219.1 НК РФ. Право на льготу имеют только лица, владеющие счетом не менее трех лет.

Вычет представляет собой льготу, которая выражается в трех вариантах:

1. Выдача 13% от средств, которые были размещены на протяжении 12 месяцев.
2. Получение 13% от прибыли от ИИС по прошествии трехлетнего соглашения.
3. Неуплата налога в объеме 13% от прибыли по счету.

Первый и второй варианты требуют открытия ИИС. Для получения льготы по третьей схеме не нужно иметь зарегистрированный счет.

Работает вычет следующим образом:

1. Открытие счета и его пополнение.
2. Регулярное исполнение финансовых действий. К примеру, это может быть приобретение и реализация ценных бумаг.
3. Финансовая отчетность, бумаги о купле-продаже направляются в ФНС. Налоговики должны знать обо всех выполняемых операциях.
4. Держатель раз в год получает вычет. Это права, а не обязанность.

Вычет предоставляется на прибыль, получаемую по итогам операций. То есть если этих операций нет, то и льготы никакой не будет.

Выбор стратегии — пошаговый план

Собственными денежными средствами, размещенными на ИИС, физическое лицо может управлять самостоятельно или, воспользовавшись услугами профессионального брокера.

Тарифные планы для самостоятельного управления инвестициями:

1. Инвестиционный — 90 тыс. руб./1 млн руб. (мин/макс сумма вклада).
2. Самостоятельный — 50 тыс. руб./1 млн руб.

Кроме минимальной инвестиционной суммы тарифные планы отличаются размером оплаты за обслуживание и перечнем предоставляемых услуг.

Стратегии для управления брокерскими компаниями:

1. Накопительная — прибыль 15-17%. Инвестиционные средства используются для покупки акций, облигаций, прочих ЦБ зарубежных и российских компаний.
2. — прибыль 10-15%. Инвестиции вкладываются только в акции российских компаний.

Готовые программы инвестирования от Сбербанка:

1. Тариф «Консервативный» (минимальные риски) — доходность 12,3%.
2. Тариф «Сбалансированный» (средние риски) — доходность 14,2%.
3. Тариф «Агрессивный» (высокие риски) — доходность 16,5%.

Инвестиционные портфели формируются из облигаций Сбербанка, ETF-акций, государственных облигаций, ЦБ зарубежных и российских компаний.

Плюсы и минусы инвестирования

Владельцы инвестиционного счета в Сбербанке имеют следующие преимущества:

• высокая ликвидность финансовых операций с ЦБ;
• налоговые льготы — экономия собственных средств до 52 тыс. руб.;
• возможность получать процентный доход с вклада по окончании минимального инвестиционного периода, составляющего 3 года.

Для освоения инвестиционных программ финансовая компания предлагает своим клиентам:

• бесплатные обучающие курсы, мастер-классы и семинары;
• приложения для ПК, ноутбука, Айпада и смартфона, позволяющие заключать финансовые сделки с любой точки мира;
• получать прибыль с инвестиций в различные финансовые инструменты Московской биржи;
• делать вклады в биржевые облигации Сбербанка РФ.

Есть и недостатки использования ИИС. Для новичков это высокие риски получения убытка на рынке инвестирования. Поэтому им первоначально для совершения сделок и получения прибыли приходится оплачивать услуги посредников — брокерских компаний. Снять собственные средства с инвестиционного счета инвесторы не могут до окончания минимального периода инвестирования — 36 мес.

Как узнать, во что вкладывать

Процесс получения прибыли с инвестиций:

1. Приобретение на финансовом рынке ценных бумаг.
2. Продажа ЦБ после изменения их цен.
3. Покупка новых ЦБ и хранение их до следующего изменения цены.

Сбербанк своим клиентам предоставляет возможность работать с инвестициями на срочном, фондовом, валютном и внебиржевом рынке.

Чем торгуют

Торговать на вышеперечисленных рынках можно следующими ценными бумагами:

Каждый инвестор, открывший специальный счет в Сбербанке, вправе самостоятельно выбирать торговые площадки и финансовые инструменты для извлечения собственной прибыли.

Когда выбирается тип ИИС

После того, как вы разобрались, какой ИИС выгоднее именно вам, можно выбрать соответствующий тип вычета. Причем вы не обязаны делать это сразу – решение можно принять практически в любой момент. Однако рекомендую окончательно определиться максимум через 2-2,5 года после открытия депозита.

Дело в том, что когда вы подадите заявление на вычет в налоговую, в расчет возьмут последние 3 календарных года. И если, к примеру, вы открыли депозит 5 лет назад, подали заявление в самом конце этого срока, то за первые 2 года вычета не будет. Оптимальный вариант такой: открываете депозит, привыкаете, обучаетесь, торгуете. А уже через 1-2 года вы сами сможете разобраться и выбрать самые выгодные условия по ИИС.

Частые вопросы

У желающих выполнить открытие ИИС в Сбербанке появляется множество вопросов, на которые мы дадим ответ.

Как можно открыть ИИС?

Это делается удаленно, используя мобильное приложение «Сбербанк Онлайн», через персональный кабинет интернет-банкинга, приложение «Сбер Управление Активами». Также можно обратиться непосредственно в уполномоченное отделение Сбербанка.

Можно ли вывести часть активов из ИИС?

К сожалению, такой возможности нет. Если такое происходит, то банк прекращает договор доверительного управления и возвращает клиенту все его активы. Соответственно, налоговый вычет такой клиент получить также не может. 

Если клиент уже применил вычет в течение этих трех лет, средства надо вернуть в бюджет, а также уплатить пени. Поэтому этого делать настоятельно не рекомендуется. Срок инвестирования с правом получения вычета – 3 года без права частичного снятия.

Какой тип вычета выбрать?

Все зависит от дохода. Если он постоянный, то он может воспользоваться как первым, так и вторым вариантом. Оба будут выгодными для него. А вот если постоянного дохода нет, то тогда лучше всего использовать налоговый вычет, предусматривающий уменьшение налоговой базы.

Как перенести индивидуальный инвестиционный счет в Сбербанк?

Есть несколько причин, по которым инвесторы желают перенести ИИС Сбербанку:

1. Оказалось, что сотрудничество с тем брокером невыгодно. 
2. Посредническая компания резко изменила тарифы или просто цены Сбербанка оказались выгоднее. 
3. Старый брокер вот-вот станет банкротом. Соответственно, появилась необходимость перенести ценные бумаги в Сбербанк.

Если ценных бумаг на старом индивидуальном инвестиционном счете мало, то проще всего его вообще закрыть. Для этого необходимо подать соответствующее заявление прошлому брокеру, продать имеющиеся ценные бумаги, дать реквизиты для перевода, подождать 30 дней, пока не произойдет аннулирование счета и открыть затем новый.

Если же индивидуальный счет работает уже долго, то лучше его непосредственно перенести. Есть два способа, как это сделать:

1. Перенести ценные бумаги непосредственно в Сбербанк.
2. Продать бумаги и перевести средства в доверительное управление Сбербанка.

Последний вариант технически реализовать значительно проще, чем первый. Если нужно перенести отдельные ценные бумаги, это необходимо обговорить с сотрудником банка индивидуально. 

Продать уже существующие бумаги и перевести средства в некоторых случаях дешевле по сравнению с непосредственным переносом активов. Перед тем, как принять соответствующее решение, необходимо узнать такие сведения:

1. Сколько будет стоить перенос выпуска финансовых инструментов.
2. Какие актуальные тарифы Сбербанка. Не стоит забывать, что условия постоянно изменяются, и на момент прочтения Вами этой статьи ситуация может измениться.
3. Сколько можно получить за продажу активов и окупится ли?

Когда я смогу получить право на получение вычета на взнос?

После открытия ИИС и внесения финансов на него необходимо дождаться окончания отчетного периода. После этого появляется три года на то, чтобы получить налоговый вычет. То же касается и получения вычета за второй и третий годы ведения ИИС, если в эти периоды данный счет пополнялся. 

Можно ли получить вычет до окончания налогового периода?

К сожалению, такая возможность не предоставляется. Вычет оформляется исключительно в тех случаях, когда уже прошел налоговый период, а инвестор предоставил декларацию вместе с подтверждающими документами.

Нюансы, которые следует учесть налогоплательщикам, реализующим право на применение ИНВ

Налогоплательщики, которые решат применять ИНВ (при условии, что субъектами РФ приняты соответствующие законы), должны учитывать следующие нюансы, предусмотренные как ст. 286.1 НК РФ, так и другими статьями НК РФ:

1. Объекты основных средств в части их первоначальной стоимости, сформированной за счет расходов, понесенных в случаях приобретения, создания, сооружения, достройки, дооборудования, реконструкции, модернизации, технического перевооружения, в отношении которых налогоплательщик использовал право на применение ИНВ, не подлежат амортизации (пп. 9 п. 2 ст. 256, НК РФ).

2. Налогоплательщик, использовавший право на применение ИНВ в отношении объекта основных средств, не вправе применять к нему амортизационную премию ( НК РФ).

3. Решение об использовании права на применение ИНВ применяется налогоплательщиком ко всем или к отдельным объектам основных средств, указанным в абз. 1 НК РФ (речь идет об объектах ОС, относящихся к 3-й – 10-й амортизационным группам (за исключением относящихся к 8-й – 10-й амортизационным группам зданий, сооружений, передаточных устройств)), с учетом п. 6 данной статьи (то есть исходя из положений, установленных законом субъекта РФ) и отражается в учетной политике для целей налогообложения. При этом решение об использовании права на ИНВ принимается налогоплательщиком, имеющим обособленные подразделения, отдельно по каждому субъекту РФ, на территории которого расположены такие обособленные подразделения, и применяется ко всем или к отдельным обособленным подразделениям, расположенным на территории соответствующего субъекта РФ ( НК РФ).

4. Использование (отказ от использования) права на применение ИНВ допускается с начала очередного налогового периода. Изменить ранее принятое решение об использовании (отказе от использования) ИНВ налогоплательщик вправе только по истечении трех последовательных налоговых периодов применения такого решения (если иной срок не определен решением субъекта РФ) ( НК РФ). То есть, если ИНВ применяется с 01.01.2020, налогоплательщик вправе отказаться от его применения только с 01.01.2023.

5. Решение налогоплательщика об использовании права на ИНВ действует применительно к объектам ОС, относящимся к организациям или обособленным подразделениям организаций, расположенным на территориях субъектов РФ, которые предоставили право на применение в отношении таких объектов ИНВ, в период действия соответствующего закона ( НК РФ).

6. При реализации или ином выбытии объекта ОС (за исключением ликвидации), в отношении которого налогоплательщик использовал право на применение ИНВ, до истечения срока его полезного использования сумма налога на прибыль, не уплаченная в связи с применением такого вычета в отношении этого объекта, подлежит восстановлению и уплате в бюджет с уплатой соответствующих сумм пеней, начисляемых со дня, следующего за установленным днем уплаты налога ( НК РФ). При этом налогоплательщик вправе уменьшить доходы от реализации такого объекта на его первоначальную стоимость (при условии восстановления суммы налога на прибыль) ( НК РФ).

7. При проведении камеральной налоговой проверки декларации по налогу на прибыль, в которой заявлен ИНВ, налоговый орган вправе требовать у налогоплательщика представить в течение пяти дней необходимые пояснения, касающиеся применения ИНВ, и (или) истребовать в установленном порядке у налогоплательщика первичные и иные документы, подтверждающие правомерность использования такого налогового вычета ( НК РФ).

8. Сделка между взаимозависимыми лицами, местом регистрации, либо местом жительства либо местом налогового резидентства всех сторон и выгодоприобретателей по которой является РФ, признается контролируемой, если хотя бы одна из сторон сделки применяет в течение налогового периода ИНВ по налогу на прибыль ( НК РФ).

И последнее. Положения норм, регулирующие порядок применения ИНВ, действуют по 31.12.2027 включительно.

Условия и тарифы ИИС в Сбербанке

Тарифы за обслуживание ИИС в Сбербанке зависят от выбранного способа инвестирования: самостоятельно или с помощью профессионального управляющего. Первый вариант инвестирования подходит опытных игроков рынка ценных бумаг, а также для граждан РФ, которые хотят самостоятельно совершать торговые операции и готовы учится этому. Второй способ вложения денег подходит для лиц, которые впервые пробуют себя в роли инвестора или для вкладчиков, не имеющих времени на изучение специфики фондового рынка.

Самостоятельное инвестирование на ИИС

При самостоятельном управлении инвестициями вкладчик может выбрать один из двух тарифов – «Самостоятельный» и «Инвестиционный». Пакеты услуг отличаются минимальной суммой первого взноса и ежегодных вложений.

При выборе «Самостоятельного» тарифа клиент сможет начать инвестировать с 1000 до 1000000 руб. Если инвестор оформит «Инвестиционный» тариф, то первоначальный размер инвестиций должен быть не менее 90000 руб. и не более 1000000 руб. На протяжении года вкладчик может внести на ИИС по первой программе от 1000 до 1000000 руб., а по второй – от 10000 до 1000000 руб.

Также у тарифов отличается размер комиссий за проведение некоторых фондовых операций. Комиссия за покупку и продажу ЦБ на ТС ФР МБ в «Самостоятельном» составляет от 0.006 до 0.06%, в «Инвестиционном» – 0.3%. Банковская комиссия за покупку и продажу ЦБ на ТС ОТС в первом тарифе установлена в размере 0.17%. Второй пакет услуг различает комиссию за покупку ЦБ – 1.5% и отдельно за продажу ЦБ на ТС ОТС – 0.1%.

Комиссия одинаковая по таким параметрам:

• покупка и продажа валютных инструментов на ТС ВР МБ – 0.2%;
• комиссия за покупку и продажу срочного контакта на ТС СР МБ – 0.50 руб. за каждый контракт;
• выдача идентификатора для записи ключей на базе USB-key – 1900 руб.
• покупка и продажа валютных инструментов на ТС ВР МБ – 0.2%;
• комиссия за покупку и продажу срочного контакта на ТС СР МБ – 0.50 руб. за каждый контракт.

Доверительное управление на индивидуальном инвестсчете

Доверительное управление включает в себя две стратегии на выбор: «Накопительную» (инвестирование в облигации ОФЗ и ЦБ крупнейших компаний РФ) и «Российские акции» (вложение только в ЦБ российских компаний). Программы доступны клиентам старше 18 лет, с доходами от 50000 руб. и расходами до 50000 руб. в месяц.

Этап 1: Регистрация в личном кабинете ФНС

Если вы уже зарегистрированы в ЛК можете переходить к следующему этапу.

Первым шагом для начала взаимодействия с налоговой службой является регистрация в личном кабинете налогоплательщика. Это простая операция, она не требует особых формальностей. Зарегистрироваться можно тремя способами:

1. Получить регистрационную карту лично в отделении ФНС России. Обратиться можно в любой налоговой орган, независимо от прописки или постановки на учет. С собой нужно взять только документ, удостоверяющий личность.
2. Через сайт Госуслуг. Но только если ранее вы подтверждали регистрацию лично в одном из мест присутствия операторов Единой системы идентификации и аутентификации (ЕСИА). То есть отделениях Почты России, МФЦ, ПФР, банках.
3. С помощью квалифицированной электронной подписи, выданной аккредитованным государством Удостоверяющим центром. При обращении в такой центр вам понадобятся паспорт и СНИЛС.

После регистрации необходимо получить сертификат неквалифицированной или простой электронной подписи (ЭП), для официального обмена документами с налоговиками. Сделать это можно в два клика — в профиле ЛК на вкладке «Получить ЭП».

Формирование ключа может занять до суток, но обычно происходит не дольше 10 минут.

Налоговый вычет по ИИС — подробная инструкция (Сбербанк)

Инвестиционные налоговые отчисления (IIS) Российское законодательство предусматривает два типа:

• вычет по типу «А» — 13% от суммы до 400 000 рублей, размещенных в течение года на ИИС (то есть за счет уплаченного в бюджет НДФЛ с заработной платы или иных доходов за тот же период, до до 52000 рублей можно вернуть ежегодно.);
• вычет типа «B» в форме освобождения от налогов для всего дохода, полученного в результате инвестирования в ИИС (ожидается при закрытии инвестиционного счета, действующего не менее 3 лет), при этом от инвестора не требуется любой другой налогооблагаемый доход.

Сбербанк поэтапно разъясняет процедуру оформления налогового вычета в ИИС в «Инструкции для инвестора», опубликованной на ]>.

Вычет типа «Б» производится самим банком (брокером) при условии, что инвестор ранее не использовал вычет типа «А». Для получения вычета он должен перед закрытием ИИС предоставить Сбербанку справку из ИФНС об этом, приложив заявление о вычете (бланк заявления выдается в офисе Сбербанка или загружается в компанию управления сайтом в «Личном кабинете»). При этом следует учитывать, что подготовка справки в инспекции ФНС занимает до 30 дней.

Наиболее популярным среди россиян является вычет типа «А», гарантирующий эффективный доход в виде возвращаемого из бюджета подоходного налога с населения. Для его получения инвестору — физическому лицу, разместившему средства в ИИС через Сбербанк и желающему получить вычет, необходимы:

1. Убедитесь, что нет причин ожидать прекращения действия соглашения IIS раньше, чем через 3 года с даты его заключения. Дело в том, что если вы оформляете вычет, но расторгаете договор раньше указанного срока без перевода имеющихся на нем денег в новый ИИС, все деньги, полученные в порядке возврата НДФЛ из бюджета, необходимо вернуть в Государство (абзац 4 пункта 3 статьи 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации).

2. Проверьте, есть ли в «Личном кабинете налогоплательщика» на сайте ФНС предварительно заполненное заявление об упрощенном получении вычета по ИИС. Сбербанк на основании положений Меморандума впервые предложит эту возможность тем, кто поставил ИИС в 2021 году. Это заявление может появиться автоматически в конце 2021 года — при выполнении требований ст. 221.1 Налогового кодекса РФ.

Если заявление поступило в Личный кабинет налогоплательщика, то для вычета необходимо только указать реквизиты банковского счета для получения средств от ФНС и, подписав его своей ЭЦП, отправить в налоговая служба. В течение 30 дней налоговые органы проверят заявление и, если нет нарушений, отправят в Федеральное казначейство распоряжение о переводе денежных средств гражданину.

Если в Личном кабинете налогоплательщика нет заявки (или доступ к Налоговому кодексу не предоставлен), а также в случае восстановления вуза до 2021 года, инвестор должен предпринять следующие действия (ст. 219.1 Налогового кодекса). Кодекс Кодекса Российской Федерации).

В первую очередь подготовьте документы для удержания:

• документы, подтверждающие факт зачисления средств в ИИС, отчет брокера о движении денег;
• 3-НДФЛ налоговая декларация (за соответствующий год, в котором средства были размещены на инвестиционном счете) и заявление о возврате НДФЛ;
• справка о доходах (2-НДФЛ) за отчетный период.

Среди документов, подтверждающих вычитаемую инвестици>Сбербанк также относится>:

• копия заявления о заключении договора доверительного управления;
• справка, подтверждающая перевод денежных средств на инвестиционный счет.

Затем эти документы и декларацию необходимо отправить в инспекцию ФНС по месту жительства.

Есть несколько способов обратиться:

• в электронном виде через «Личный кабинет на сайте ФНС» (в этом случае сканы указанных документов прилагаются к выписке и заявлению 3-НДФЛ);
• через портал «Госуслуги» — при наличии подтвержденного аккаунта;
• при личном посещении инспекции Федеральной налоговой службы (оригиналы документов необходимо привезти с собой вместе с паспортом);
• по почте (письмо со списком приложений и квитанцией о получении).