Ип или ооо: отличия, плюсы и минусы

Налоги и платежи ИП

Так как большинство предпринимателей выбирает УСН для сдачи своей налоговой отчётности, речь пойдёт о налоговых обязательствах, связанных именно с этой системой. Если ИП осознанно выбрал ОСН, для него не будет никаких упрощений в плане ведения документации.

Единый налог на вменённый доход (ЕНВД)

ЕНВД представляет из себя основные налоги для предпринимателей, объединённые в один для удобства и снижения количества документации. «Внутри» единого вменённого налога находятся:

• налог на прибыль;
• НДФЛ;
• налог на имущество;
• НДС.

Это усреднённый список – если по виду деятельности предприниматель не обязан платить тот или иной налог из списка, это будет учтено при расчётах и лишние средства списывать не будут.

Важно! ЕНВД действителен только до конца 2020 года – после этого он будет отменён, и обладатели статуса ИП должны будут перевестись на другую систему. Система перевода для тех, кто успел оформиться с возможностью выплаты единого налога, будет смягчена

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)

Так как развитие сельскохозяйственной отрасли является на данный момент приоритетным, существует отдельный льготный налог для ИП, связавших свою деятельность с сельским хозяйством, то есть:

• фермерством;
• животноводчеством;
• производителями товаров для сельского хозяйства;
• предоставителями услуг сельскохозяйственным предпринимателям и производствам.

Данный налог заменяет налог на прибыль и налог на имущество, делая таким образом налоговую нагрузку на предпринимателя менее существенной. Данная мера была предпринята для того, чтобы предприниматели охотнее занимались сельским хозяйством и всем, что с ним связано.

Какие взносы должен платить ИП?

Налоговая нагрузка на индивидуального предпринимателя заключается не только непосредственно в налогах – есть ещё и страховые взносы, которые ИП обязан вносить за себя и за своих сотрудников, если те у него числятся.

Принципиальное отличие взносов от налогов в том, что первые всегда фиксированная сумма – предприниматель оплачивает их каждый месяц без изменений, налоги же рассчитываются ежемесячно, так как изменяются в зависимости от финансовых показателей предприятия.

Обязательные взносы

• на обязательное пенсионное страхование – фиксированная сумма в размере 32 448 рублей за год;
• на обязательное медицинское страхование – 8426 рублей в месяц.

Внимание! Сумма страховых взносов рассчитана на предпринимателей, которые получают не более 300 000 рублей годового дохода. Если доход ИП больше, то отчисления на ОПС будут повышены в зависимости от превышения лимита (1 % от разницы), ОМС же останется без изменений

При наличии сотрудников индивидуальный предприниматель обязан отчислять страховые взносы и за них – для этого сотрудники должны быть официально трудоустроены у ИП, иначе это нарушение закона и уклонение от налогов.

Страховые взносы за сотрудников

• ОПС – 22 % от заработной платы;
• ОМС – 5,1 %;
• обязательное социальное страхование – 2,9 %.

Внимание! Периоды, когда индивидуальный предприниматель не ведёт деятельность (например, отпуск по уходу), являются льготными для страховых выплат – можно не платить их, если обратиться с соответствующим заявлением в налоговую инспекцию по месту прописки или фактического проживания. Если вы начинающий предприниматель или пока только пробуете себя в бизнесе, то начать лучше всего именно со статуса ИП

Возможность сдавать налоговую отчётность по упрощённой системе, небольшие затраты на оформление и незначительные формальности не станут сложностью даже для тех, кто впервые занимается предпринимательской деятельностью

Если вы начинающий предприниматель или пока только пробуете себя в бизнесе, то начать лучше всего именно со статуса ИП. Возможность сдавать налоговую отчётность по упрощённой системе, небольшие затраты на оформление и незначительные формальности не станут сложностью даже для тех, кто впервые занимается предпринимательской деятельностью.

Чем ИП отличается от ООО

Как только сделаете выбор в пользу того или иного вида деятельности, потребуется сделать выбор и формы ведения бизнеса. Самые распространенные варианты – это индивидуальный предприниматель (ИП) и общество с ограниченной ответственностью (ООО).

Наша статья содержит всю необходимую информацию для того, чтобы вам было проще сделать грамотный выбор.

Можно использовать личный счёт для бизнеса?

Это не запрещено налоговой, но нарушает банковские правила. Пока суммы сделок небольшие, банк может не обращать внимания. Но если на личный счёт будут регулярно поступать крупные платежи от бизнеса, счёт заблокируют.

А для налоговой важно, чтобы вы учитывали все доходы независимо от того, каким способом получили их от клиента

Сдавайте отчётность без бухгалтерских знаний

Эльба рассчитает налог и подготовит отчётность для бизнеса на УСН, ЕНВД и патенте. А ещё поможет cформировать счета, акты и накладные.

Попробуйте 30 дней бесплатно Подарок новым ИП Акция действует для ИП младше 3 месяцев

Недостатки ИП

Минусов у ИП также немало. Первый и главный недостаток – предприниматель отвечает по налогам всем своим имуществом. То есть, если ИП не оплатит налог или взносы за себя, то сумма долга может быть списана и с личного банковского счета. Стоит отметить, что могут арестовать даже кредитные или валютные счета. Также, если сумма долга перед государством будет большая, то через суд для погашения долга может быть реализовано собственное имущество ИП.

Если индивидуальный предприниматель решит закрыть бизнес, то невыполненные обязательства не закроются. В отличие от предприятия, через три года (в большинстве случаев) кредиторы уже не смогут привлечь ООО к ответственности. А ИП отвечает по всем своим обязательствам даже после закрытия (независимо от даты закрытия).

Как уже сказано выше, предприниматель для бизнеса может использовать личные счета. Этот факт относится как к преимуществам, так и к недостаткам. Почему же это недостаток? Ответ простой: если контрагент – юридическое лицо, то при перечислении оплаты по счету с него будет удерживаться увеличенный размер банковской комиссии при переводе (размер комиссии при перечислении денег юрлицу – 1-3%, физлицу – 3-5%, но не менее 100 рублей).

Индивидуальные предприниматели не имеют права заниматься некоторыми видами деятельности, например, продажей алкоголя или охранной деятельностью. В связи с этим предприниматели частично ограничены в выборе будущего вида деятельности.

Предприниматель самостоятельно руководит своим бизнесом. Это означает, что делегировать свои обязанности другому работнику нельзя, как это делается в ООО или АО (назначается генеральный директор). ИП может передать свои обязанности по управлению бизнесом только через нотариуса (передача права распоряжения имуществом и обязательствами).

Следующим моментом является невозможность продать ИП или ввести дополнительного инвестора. То есть предприниматель может продать наработанную базу клиентов или технику, то продать сам бизнес и просто выйти из него (без закрытия ИП) нельзя. Аналогичная ситуация возникает и при вводе в бизнес дополнительного инвестора. Предпринимателю придется закрывать ИП и открывать совместно с инвестором ООО или АО (несколько учредителей).

Ну и заключительным недостатком ИП являются обязательные отчисления в фонды. Увы, некоторые предприниматели упускают из вида данный пункт: они считают, что если не ведется деятельность, то и платить ничего не надо. Это не так. Независимо от того, ведется деятельность или нет, ежегодно гражданин, который зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя, должен отчислять взносы во внебюджетные фонды. Сумма фиксируется на один год, в 2020 году она составляет 40 874 рублей, если доход не превышает 300 тысяч рублей в год.

Недостатки ИП

У каждой медали есть две стороны, поэтому наш разговор про плюсы и минусы ИП будет неполным, если не рассказать про его недостатки.

Обязанность платить страховые взносы за себя

Пенсионное и медицинское страхование физических лиц в России возложено на их работодателей. За каждого легально оформленного работника перечисляют страховые взносы для формирования пенсии и медицинского облуживания.

Но у ИП работодателя нет, поэтому страховые взносы за себя он должен платить сам. Размер взносов устанавливается ежегодно, в 2021 году это минимум 36 238 рублей при доходах до 300 000 рублей. Если доход больше, дополнительно надо заплатить 1% с суммы превышения.

Для тех, кто оформил ИП, но бизнес не ведет или не получает от него дохода, это довольно большая сумма. Однако отказаться платить взносы нельзя, об этом не раз заявляли не только Минфин и ФНС, но и высшие судебные инстанции. Можно только временно приостановить уплату при наличии определенных обстоятельств, например, уход за ребенком до полутора лет.

Полная имущественная ответственность

Все доходы, которые получает ИП от бизнеса, являются его собственностью, как физлица. Но верно и обратное – предпринимательские долги взыскиваются со всего имущества, в том числе того, которое не применялось в бизнесе.

Даже после закрытия ИП к нему можно предъявлять иски по уплате налогов и взносов, за поставленные товары и услуги, а также другие имущественные требования. В этом, конечно, заключается основной риск индивидуальной предпринимательской деятельности.

Однако было бы неверно считать, что полная ответственность ИП ставит его в заведомо проигрышное положение по сравнению с учредителем ООО. Собственник компании тоже может быть привлечен к взысканию долгов по бизнесу за счет личного имущества. Но сделать это, безусловно, сложнее.

В бизнес нельзя привлечь партнеров или продать его

ИП регистрируют только на одного человека, поэтому в такой бизнес нельзя ввести партнеров. А еще его нельзя продать целиком, как имущественный комплекс, передать в наследство, подарить или заложить.

Как только конкретный человек, зарегистрированный в качестве предпринимателя, снимется с учета, бизнес прекращает свое существование. Можно по отдельности продать имущество и недвижимость, которое использовалось в деятельности, но все документы надо переоформлять.

Некоторые виды деятельности для физических лиц недоступны

Многие лицензируемые направления бизнеса недоступны для индивидуальных предпринимателей. Это, например, существенно затрудняет открытие небольших магазинов у дома. Ведь лицензию на реализацию крепкого алкоголя, который увеличивает продажи, ИП не выдают. Торговать можно только слабым алкоголем, таким как пиво или сидр.

Не могут предприниматели оказывать охранные услуги, заниматься страхованием, финансовой деятельностью, открывать ломбарды и др. Но лицензию все же можно получить на образовательную, частную детективную, медицинскую, фармацевтическую деятельность, а также на изготовление фонограмм, компьютерных программ, баз данных.

Меньше доверия со стороны банков и партнеров

Некоторые контрагенты предпочитают работать только с юридическими лицами. Особенно это заметно при выставлении требований в коммерческих тендерах. Почему так?

Считается, что статус ИП, как субъекта предпринимательской деятельности ниже, чем у ООО. Однако здесь все очень индивидуально. Если у вас будут явные конкурентные преимущества, то вряд ли партнер откажется от сотрудничества только из-за вашего статуса.

Кроме того, ИП труднее получить кредит на развитие бизнеса. Банки скорее предоставят ему потребительский кредит, как физлицу. Во-первых, по отчетности предпринимателя труднее понять, есть ли прибыль в его бизнесе, ведь бухучет он не ведет. Во-вторых, риск невозврата такого кредита выше, потому что вся деятельность ИП завязана на одном человеке.

В этой статье мы постарались рассказать все об ИП и показать, что у этой организационно-правовой формы есть много плюсов. А конкретнее о том, как стать индивидуальным предпринимателем и пройти регистрацию самостоятельно, вы можете узнать здесь.

Юридический адрес ИП и ООО

Индивидуальный предприниматель регистрируется по месту своей прописки. В этом есть как плюсы — не надо арендовать помещение и платить за него, так и минусы — если вы прописаны на Камчатке, а работать планируете в Москве — зарегистрированы вы будете у себя на Родине. И для регистрации вам нужно будет или лететь в родные края или зарегистрироваться удаленно, с помощью эл. подписи, представителя или отправлять документы по почте, предварительно заверив свою подпись у нотариуса.

Но осуществлять деятельность можно на всей территории РФ, без открытия обособленного подразделения, в отличии от ООО.

Обособленное подразделение — это предприятие, от вашей организации, которое находится отдаленно от основной компании и оборудованное рабочими местами.

ООО может зарегистрировать юридический адрес:

• В собственном нежилом помещении.
• В арендованном помещении.
• По месту прописки учредителя (с долей собственности не менее 50%) или директора, с гарантийным письмом от собственника жилища, что он не имеет возражений.
• Также можно купить адрес для регистрации в специализированных фирмах.

При выборе юридического адреса учитывайте, что ваша организация действительно должна находиться по данному адресу. Так как на этот адрес вам будет направляться корреспонденция от налоговой — требования, уведомления о вызове, запрос документов. И если вы их проигнорируете, это может вызвать негативные последствия.

После регистрации налоговая обычно проверяет нахождение организации по месту регистрации и если вас там не обнаружат, выпишут штраф от 5 000 ₽. В зависимости от обстоятельств (смотрите ст. 14.25 КоАП РФ пункт 3,4) и могут поднять вопрос о ликвидации ООО, если вы не исправите ситуацию.

Да, и на всякий случай — налоговая всегда проверяет наличие таблички с наименованием вашей организации. Так что распечатайте на листе бумаге, вырежьте и повесьте на дверь), чтобы при проверке они были довольны).

У нас в офисе зарегистрировано несколько организаций и вот уже несколько сотрудников ФНС приходили проверять нахождение той или иной организации… я каждый раз немного волнуюсь при этом…)) И вот при первой проверке мы не повесили табличку на дверь кабинета, но попался добрый инспектор, который отметил у себя в акте проверке, что табличка есть, при условии, что мы в этот же день устраним данный недочет. Желаю и вам лояльных и добрых инспекторов)

Отличия от юридических лиц

• Госпошлина за регистрацию индивидуальных предпринимателей в 5 раз меньше. В целом процедура регистрации намного проще и документов требуется меньше.
• Индивидуальному предпринимателю не требуется устав и уставной капитал, но отвечает по своим обязательствам он всем своим имуществом.
• Предприниматель не организация. Индивидуальному предпринимателю невозможно назначить полноправного и ответственного директора.
• ИП не имеет кассовой дисциплины и может распоряжаться средствами на счету как угодно. Также предприниматель принимает хозяйственные решения без протоколирования. Это не распространяется на работу с ККМ и БСО.
• Индивидуальный предприниматель регистрирует бизнес только на себя в отличие от юридических лиц, где возможна регистрация двух и более учредителей. Индивидуальное предпринимательство нельзя продать или переоформить.
• У наёмного работника ИП меньше прав, чем у наёмника у организации. И хотя в ТК почти по всем статьям организации и предприниматели приравнены, всё таки остаются исключения. Например, при ликвидации организации наёмнику обязаны заплатить компенсацию. При закрытии ИП такая обязанность есть только, если она прописана в трудовом договоре.

См. подробнее: Отличие индивидуальных предпринимателей от ООО(подробный список)

См. подробнее: Подробнее об Юридическом Лице

Назначение директора

Всё это, однако, не делает людей, которым передают некоторые полномочия — директорами. Для директоров организаций разработана большая законодательная база о правах и обязанностях. В случае же ИП так или иначе он сам отвечает по договору, при чём всем имуществом и сам отвечает за любые другие действия третьих лиц по доверенности. Поэтому выдавать такие доверенности — рискованно.

Интернет-банк: варианты и особенности

Использование технологии интернет-банка предполагает дистанционное банковское обслуживание. У предпринимателя отпадает необходимость посещать офис, для управления счетом он может использовать практически любое устройство, имеющее выход в интернет.

Вопрос: Обязан ли банк вернуть деньги при списании их с банковской карты или через интернет-банк без согласия клиента?Посмотреть ответ

Достоинства такого подхода очевидны: можно открыть, не посещая офис, счет в любом банке и быстро управлять им. Предприниматель при этом не привязан к конкретной географической точке, мобилен. Комиссия интернет-банка, как правило, ниже, нежели платежи за аналогичные банковские операции через офис банка, ведь расходы на содержание персонала операторов отсутствуют. Есть и риски. В основном они касаются информационной безопасности, рисков потери денежных средств из-за мошеннических действий третьих лиц. Неуверенный интернет-сигнал может стать причиной невозможности связаться с банком по сети или получить вовремя код подтверждения для входа в систему.

Проблемы безопасности в сфере интернет-банкинга

В указанной сфере существуют термины «тонкий клиент» и «толстый клиент». «Тонкая» технология предполагает связь пользователя и банка через обычную страницу в интернете, не требуется дополнительного ПО. Технология «толстого» клиента отличается установкой на компьютер пользователя специальных программ. Для входа в систему может понадобиться электронно-цифровая подпись, единовременный пароль (карта с паролями вручается предпринимателю, либо пароль приходит по СМС), платежный пароль. Способы защиты информации у каждого банка свои и определяются правилами пользования интернет-банком.

Банки для обслуживания по интернету предлагают обычно стандартный набор услуг: формирование платежных поручений, формирование выписок по счету, оплата, переводы на счета в других банках.

К вышеназванным функциям может добавляться:

• календарь налоговых уведомлений;
• расчет налогового платежа;
• расчет взносов в фонды;
• формирование обязательных «платежек» по рассчитанным суммам;
• сдача декларации в ИФНС и отслеживание ее статуса.

Тарифы за пользование системой зависят от пакета услуг, а они, в свою очередь, связаны со статусом клиента. Как правило, самый низкий тариф для ИП без работников на УСНО-«доходы», а далее в зависимости от системы налогообложения и числа работников, может расти.

Банк предоставляет клиенту личный кабинет. К примеру, личный кабинет предпринимателя, пользующегося системой «Сбербанк бизнес онлайн», позволяет работать онлайн с платежными поручениями:

• любому контрагенту;
• в бюджет, с учетом КБК;
• на оплату коммунальных услуг;
• по выплате зарплаты;
• создавать шаблоны платежных поручений для повторяющихся операций.

Кроме того, можно сформировать и отправить:

• документ на покупку и продажу валюты;
• пополнение бизнес-карты;
• счет клиенту;
• автоакцепт и автоплатеж;
• перевод между своими счетами и др.

Можно сформировать выписку по счету за заданный период и выгрузить ее в нескольких форматах (Эксель, 1-С).

Знакомиться с полным перечнем функций удобно, используя демоверсию продукта. Нередко банк привлекает возможностью пользоваться системой бесплатно – в течение 3-7 дней после подключения и лишь затем за счет месячного тарифа.

При выборе интернет-банка нужно учитывать не только стоимость тарифа, но и текущие расходы, связанные с отправкой документов. Например, если индивидуальный предприниматель банковские операции осуществляет нечасто, ему выгодно выбрать вариант с невысокой месячной платой за сервис, но с относительно более высокой ценой отправки документа; и наоборот: большое число платежек заставляет думать, как снизить их стоимость и найти баланс расходов, учитывая стоимость тарифа. Финансовый аспект может стать и причиной отказа от использования интернет-банка.

Специалисты рекомендуют для осуществления банковских операций через интернет иметь отдельный компьютер. Далеко не каждый ИП может позволить себе такие затраты. Абонентская плата за пользование сервисом также играет роль. Если число хозяйственных операций в месяц незначительно, предпринимателю выгоднее посещать банк лично.

Кстати говоря! Все большее число банков предлагают технологию мобильного банка («мобильный бизнес клиент»). Она дает возможность контролировать счет с помощью мобильного интернета, через телефон.

Минусы ИП

1. Самым большим и безоговорочным минусом ИП можно назвать то обстоятельство, что в случае возникновения долгов у индивидуального предпринимателя перед кредитными организациями, налоговыми органами или контрагентами, отвечать ему придется всем своим личным имуществом.
2. Закрытие ИП не является основанием для списывания существующих долгов. Как правило, при возникновении нерешаемых долговых обязательств со стороны ИП, кредиторы идут в суд и добиваются погашения долгов через судебных приставов. Про закрытие ИП с долгами подробнее читайте тут.
3. Достаточно большие ограничения по возможным видам деятельности. Например, индивидуальный предприниматель не может заниматься банковским делом, инвестициями, ломбардами, охранным бизнесом, а также быть туроператором (за исключением туристических агентств, являющихся, по сути, посредническими организациями). Кроме того, ИП не имеет права заниматься производством военной, алкогольной и фармацевтической продукции.
4. Отсутствие возможности продать, купить или переоформить ИП.
5. Необходимость ведения отчетности по месту регистрации ИП, то есть фактически, по месту его проживания.
6. Невозможность расширить бизнес за счет дополнительных инвестиций со стороны сторонних лиц или введения в состав соучредителей.
7. Необходимость собственноручного управления бизнесом. Делегировать управленческие функции можно только через нотариально заверенную доверенность.
8. Невозможность учесть убытки за прошлые неудачные периоды при расчете текущей налоговой базы.
9. Обязательные фиксированные страховые взносы в Пенсионный фонд, даже в тех случаях, если деятельность индивидуального предпринимателя приостановлена или вместо прибылей приносит убытки.
10. Небольшая степень доверия со стороны крупных представителей бизнеса и потенциальных инвесторов.

Вывод денежных средств предпринимателем и ООО

Вывод денег для ИП доступен в любой период времени

Самое важное – чтобы отсутствовал долг по страховым взносам и налогам

Вывод денежных средств из ООО – процесс более сложный, даже при наличии в нем исключительно одного учредителя. Считается, что это деньги общества.

Деньги выводятся:

1. Как дивиденды.
2. Как заработная плата.
3. Как займ учредителя обществу по договору.

Дивиденды выплачивают из чистой прибыли – денежной суммы, из которой уже были вычтены страховые взносы и налоги. Но с дивидендов обязательно нужно уплатить налог – он составляет 13%. Выплату можно осуществлять ежеквартально, по полугодиям, один раз в год.

С зарплаты уплачиваются взносы, налоги, отчсиления в фонды.

Если оформить договор займа обществу учредителем, то можно получать прибыль общества в виде процентов по займу.