Пошаговая инструкция по банкротству физ. лиц в 2021 году. судебная и внесудебная процедуры

Алгоритм действий по банкротству юридических лиц

Процесс по объявлению о несостоятельности компании должен пройти определённые этапы. Давайте их разберём:

1. Направление искового ходатайства в судебный орган.
2. Назначение арбитражного управляющего.
3. Создание полного перечня кредиторов.
4. Инициирование заседания кредиторов и принятие решения о введение одного из этапов банкротства.
5. Введение стадии наблюдения за предприятием.
6. Одобрение на заседании одной из стадий процедуры: санация или внешнее управление. Решение принимается с помощью голосования.
7. Если не один из этапов не дал положительных результатов, то юридическое лицо объявляется банкротом, начинается этап конкурсного производства.
8. Финансовый управляющий проводит детальную опись имущества неплательщика, проводит его оценку, создаёт конкурсную массу.
9. Организация и проведение аукциона, на котором должно быть продано всё имущество банкрота.
10. Осуществление расчётов с кредиторами, закруток текущих долговых обязательств.
11. Финансовый управляющий отчитывается перед кредиторами и судебным органом о результатах конкурсного производства. Если его отчёт принят, то процесс несостоятельности считается оконченным.
12. Финансовый управляющий подаёт в налоговую службу постановление о признании юридического лица банкротом. Данное решение послужит основанием для его ликвидации.
13. Предприятие будет аннулировано из Единого реестра юридических лиц и больше не считается самостоятельным хозяйственным субъектом.

https://youtube.com/watch?v=KS4oqLZIbxs

Упрощенная процедура банкротства предприятия: отличия

Упрощенная схема банкротства регламентируется главой 11 ФЗ №127 «О несостоятельности» от 26.10.2002 года. Отличия от полной процедуры:

• Ее целью не является вывести предприятие из долговой ямы;
• Срок предъявления требований кредиторами составляет один месяц;
• Применяется, когда имущества для выплаты долга кредитору недостаточно;
• После подачи заявления сразу вводится конкурсное производство. Этапы упрощенной процедуры банкротства исключают из списка: наблюдение, оздоровление и управление;
• Принятое решение участниками о ликвидации ООО.

Упрощенная схема банкротства может быть применена в случае отсутствия руководителя предприятия — юридического лица и при окончательном прекращении предпринимательской деятельности.

Правовая база

Положения, касающиеся процесса банкротства, предусмотрены Федеральным законом «О несостоятельности» № 127, принятым 26 октября 2002 года.

Согласно ему, для защиты прав и обязанностей каждая из сторон процедуры обязана подробно изучить пункты закона.

Кроме этого закона стоит регулироваться следующими документами:

1. Уголовный Кодекс Российской Федерации № 158, принятый 9 июля 1999 года.
2. Гражданский Кодекс, который начал действовать 1 января 1995 года.
3. Федеральный закон № 122 от 24.06.99.

Согласно перечисленным законам, дела о банкротстве физических, юридических лиц или индивидуальных предпринимателей рассматриваются в суде.

Этапы и особенности ликвидации

Ликвидация организации – это финал коммерческой деятельности юрлиц. После окончания этой процедуры предприятие считается несуществующим. Главные отличия ликвидации от банкротства в том, что она может наступить не только по причине финансовой несостоятельности. Причины могут быть следующими:

• предприятие не приносит прибыли;
• фирма неконкурентоспособная;
• резко ухудшилось финансовое положение;
• учредители решили прекратить деятельность без очевидных причин;
• фирма нарушает законодательство.

Ликвидирование юридического лица может иметь и другие причины, но процедура практически всегда состоит из нескольких этапов:

1. Решение. Имея причину для закрытия фирмы, этот вопрос выносится на обсуждение в ходе собрания. На нём же выбирают комиссию, которая будет заниматься ликвидацией. Комиссия должна составить заявление и нотариально его заверить.
2. Установление промежуточного ликвидационного баланса. Как правило, составляется по аналогии с обычной бухгалтерской отчётностью. Пересчитывается собственность юрлица, долги и требования кредиторов. Это очень важный момент, от которого зависит, какие меры будут предприняты далее.
3. Отправка уведомления в налоговую и фонды, сообщение о процедуре сотрудникам. Когда документально решение готово, нужно сообщить о меняющемся статусе фирмы в налоговую по месту жительства. Это нужно сделать на протяжении трёх дней после нотариального заверения. Налоговый орган вносит пометку в ЕГРЮЛ. В случае если всё правильно, в начале процесса выдадут документ об утверждении ликвидационной комиссии.
4. Налоговая проверка. Орган проверяет финансовое состояние компании.

1. Работа ликвидационной комиссии. Руководители отстраняются от дел, их обязанности перебирает на себя ликвидационная комиссия. Продаётся или разделяется имущество и активы, проводятся другие действия, которые сопутствуют окончательному закрытию фирмы.
2. Выплата долгов. Выплачивается комиссия соответственно составленному ранее промежуточному ликвидационному балансу. Очерёдность возврата долгов стандартная. Если у предприятия нет долгов, этот этап можно пропустить.
3. Финал – закрыть счета и аннулировать лицензию. Сообщение об этом также отправляется в налоговую, страховой и пенсионный фонд. Лицензия аннулируется в органах лицензирования. На протяжении 10 суток соответствующая пометка вносится в ЕГРЮЛ. При принудительной ликвидации аннулирование лицензий может производиться даже через суд.

Существуют разные нюансы в зависимости от того, какое юридическое лицо проходит процедуру.

Порядок увольнения и расчетов с работниками фирмы

Банкротство организации предполагает под собой последующую ликвидацию юридического лица. А, следовательно, несколько десятков, а то и сотен сотрудников останутся без работы и заработка.

Российское законодательство особенно тщательно защищает граждан, в том числе и право на труд и получение заработной платы.

Поэтому при ликвидации фирмы следует правильно оформить увольнение работников и произвести окончательный расчет. Как отметил Андрей Колотенко, обычно увольнение работников происходит на стадии конкурсного производства:

Порядок увольнения работников при банкротстве предприятия почти такой же, как и при ликвидации фирмы. Но есть три исключения:

1. об увольнении работников предупреждает конкурсный управляющий;
2. уведомление работников производится в первый месяц после даты введения конкурсного производства;
3. особый порядок увольнения генерального директора.

Уведомлять работника о предстоящем увольнении в связи с банкротством и ликвидацией предприятия необходимо индивидуально и под роспись. Если сотрудник отказывается подписывать такое уведомление, то следует составить акт об отказе работника в получении в присутствии не менее 3 свидетелей.

При условии, что сотрудника нет на рабочем месте (в отпуске, в отпуске по уходу за ребенком или на больничном) следует направить уведомление о предстоящем расторжении договора ценным письмом с описью вложения и, желательно, с уведомлением о вручении на домашний адрес.

Обращаем внимание, что при банкротстве фирмы работников можно уволить как в связи с ликвидацией фирмы или по другим основаниям по желанию сотрудника (по собственному желанию, досрочно, в связи с окончанием срока действия трудового договора, по дисциплинарному правонарушению). Оповещать о массовом увольнении следует не только работников, но и службу занятости, а также профсоюз при его наличии

Уведомление в ЦЗН и профсоюз направляет и подписывает так же конкурсный управляющий

Оповещать о массовом увольнении следует не только работников, но и службу занятости, а также профсоюз при его наличии. Уведомление в ЦЗН и профсоюз направляет и подписывает так же конкурсный управляющий.

Увольнение работников оформляется в следующем порядке:

1. издается приказ об увольнении работников;
2. вносится запись об увольнении в трудовую книжку;
3. выдается трудовая книжка работнику под роспись.

После этого в ПФР представляется отчетность по форме СЗВ-ТД «Сведения о трудовой деятельности зарегистрированного лица».

При увольнении работников им причитаются все положенные выплаты:

• заработная плата;
• компенсация за неиспользованный отпуск;
• премии;
• выходное пособие;
• единовременная компенсация (при досрочном увольнении).

Стоит отметить, что расчеты с работниками относятся к первой очереди. То есть долг перед сотрудниками оплачивается сразу при наличии денежных средств или в первую очередь после продажи имущества и других нематериальных активов.

На еще одну особенность обратил внимание Андрей Колотенко – это на «серые» зарплаты и неофициальное трудоустройство:

Конкурсное производство

Конкурсное производство – это завершающая стадия процесса банкротства организации. Ее основная цель – адекватное удовлетворение требований, выдвигаемых кредиторами.

Базовыми особенностями конкурсного производства являются следующие:

• назначение конкурсного управляющего, который управляет принадлежащим должнику имуществом
• лишение организации-должника права управлять имуществом;
• приостановление делопроизводства по отдельным требованиям кредиторов;
• возможное оспаривание сделок должника, которые были им совершены до введения стадии конкурсного производства;
• создание из имущества, принадлежащего должнику, конкурсной массы;
• использование имущества, входящего в конкурсную массу, требований кредиторов.

Конкурсное производство может быть назначено на 1 год и продлено по решению суда максимум на 6 месяцев.

Полномочия конкурсного управляющего начинаются с момента его назначения судебным органом и завершаются только с окончанием всей стадии конкурсного производства. На этот период он получает исчерпывающий перечень полномочий по распоряжению принадлежащим организации-должнику имуществом.

Скрытая стадия

Кроме основных стадий, существует также скрытая стадия банкротства. Главная ее особенность – это начало незаметного снижения номинальной «цены» предприятия.

Такое может происходить, даже когда налаживание специального учета еще не произошло. Причиной начала скрытой стадии банкротства юр или физ лица являются отчетливые неблагоприятные внутренние и внешние виды тенденций для предприятия.

К внутренним причинам могут относиться такие, как снижение качества решений управленческого персонала. Самый удачный пример внешних тенденций – ухудшение условий для предпринимательства и ведения дела для данного юр лица или физического лица.

Что касается ухудшения общих характеристик финансового состояния предприятия, то к началу скрытой стадии дела могут привести многие виды факторов.

Самыми распространенными являются следующие:

• возрастание долгового объема, которое невозможно проконтролировать;
• резкое снижение или полное отсутствие спроса на те или иные виды продукции;
• качественное снижение показателей дебиторской задолженности;
• расширение объема затрат организации.

Конкурсное производство

Конкурсное производство начинается, если восстановить платежеспособность не получится никакими средствами. Процесс будет также запущен, если все остальные процедуры банкротства также не принесли должного результата.

Если данная стадия банкротства началась, значит, по несостоятельности должник официально признан банкротом.

Главная задача данного этапа дела – это удовлетворение кредиторских требований. Главным и, в большинстве случаев, единственным решением является продажа имущества юр. или физ. лица (должника).

Итогами стадии конкурсного производства могут быть следующие моменты:

• прекращение процентного зачисления на сумму задолженности;
• остановка начисления штрафов, и других санкций;
• окончание мероприятий, связанных с исполнительной документацией, в том числе принятых в ходе предыдущих стадий;
• остановка действия полномочий руководства юр. лица как должника;
• на данной стадии предъявляются главные и окончательные требования со стороны кредиторов.

Срок действия конкурсного производства назначается в течение полугода. Возможно продление еще на полгода. Решение о банкротстве предприятий, как правило, публикуются в специализированных средствах массовой информации.

В ЕГРЮЛ вносится запись о ликвидации должника. Внесение в ЕГРЮЛ означает завершение данной стадии банкротства.

Цели и виды банкротства

Банкротство является единственным законным способом избавиться от долгового бремени, когда нечем платить по счетам и нет никаких перспектив, что ситуация изменится в лучшую сторону. Это не панацея для тех, кто решил набрать кредитов, а потом объявить о банкротстве, зная, что закон все спишет. За такое видение сущности банкротства можно попасть за решетку на срок до шести лет.

Закон о банкротстве дает должнику шанс расплатиться, изменив в более мягкую сторону условия займов, привлекая инвесторов, проведя реорганизацию компании и прочими доступными методами. На время прохождения этапов банкротства должник защищен от претензий кредиторов и приставов с коллекторами, штрафы за просрочку не начисляются, а проценты по кредитам снижаются до размера ставки рефинансирования Центробанка РФ. Это существенно облегчает положение разорившегося собственника, дает ему возможность перевести дух, собраться с мыслями и найти источники финансирования в спокойной обстановке.

Эксперты различают несколько видов банкротства:

• Реальное (настоящее) банкротство: объективно у фирмы нет никаких средств на оплату астрономических счетов.
• Условное (временное) банкротство: ООО накопило много активов, а с пассивами большие проблемы. К примеру, когда склады завалены изготовленной продукцией, а сбыть ее некуда или невозможно (слишком завышены, ценники, товар не востребован в данном регионе и пр. причины).
• Банкротство фиктивное (ложное): когда руководитель обманывает кредиторов и арбитражный суд, деньги и имущество есть, чтобы расплатиться по счетам, а он хочет списать долги по банкротству, и остаться в шоколаде.
• Банкротство умышленное (преднамеренное): когда компанию банкротят сознательно, только чтобы заработать на этом за счет аннулирования долгов.

Арбитражному суду придется разбираться с мотивацией каждого конкретного банкротства в самом начале, как только он примет заявление на банкротство от должника или его кредиторов.

Зачем должникам банкротство?

Чтобы избавиться от неподъемных долгов по закону и получить социально-правовую защиту от государства: после их списания никто из кредиторов не имеет права преследовать банкрота.

Раньше, до 2015 года, был еще один мотив подавать на банкротство: заявитель имел право сам выбирать арбитражного управляющего. Это позволяло проводить в управляющие “своих” людей. Теперь такого права у должников нет. Зато оно перекочевало, согласно последним поправкам в 127-ФЗ, к конкурсным кредиторам.

Не стоит забывать, что право подать на банкротство и обязанность это сделать при выявлении признаков банкротства, вещи разные. Если наступает обязанность, права автоматически испаряются, за нарушение требований закона можно угодить под суд.

Зачем банкротство кредиторам?

Когда заимодавец видит, что должник не горит желанием погашать свои обязательства перед ним, он вправе подавать иск о банкротстве. Здесь цель одна: стимулировать таким образом неплательщика к исполнению договоров. Раз по-хорошему не выходит. Обычно кредиторы инициируют банкротство неплательщиков, только когда уверены, что предприятие не расплатится, но у него есть имущество, продав которое на стадии конкурсного производства,есть шанс получить свои денежки.

Полученное недавно право назначать своего управляющего, дает им все карты в руки. Так, свой арбитражный менеджер может быстрее убедить суд в том, что лучший вариант — сразу перейти к торгам, минуя многолетний этап оздоровления и внешнего управления.

Еще мотив: если кредитор хочет по дешевке скупить имущество должника на аукционе по банкротству.

Последствия банкротства юридического лица

После окончания последней стадии конкурсного производства и финальной распродажи всего имущества арбитражный суд заканчивает свою работу вынесением постановления, в котором признается несостоятельность (банкротство) юридического лица. Конкурсный управляющий слагает свои полномочия, а уставные и бухгалтерские документы передаются на хранение в государственный архив. На основе судебного приказа предприятие ликвидируется, а в единый реестр банкротства юридических лиц вносятся соответствующие записи о закрытии. Кроме этого:

• Прекращаются все начисления штрафов и пени;
• Учредители теряют свои доли в уставном фонде;
• Штат сотрудников полностью распускается.

Также производится окончательное списание оставшихся долгов и займов, если денежных средств от продажи конкурсной массы не хватило для полного расчета.

Последствия признания несостоятельности юр. лица

После окончания всех судебных процедур собственники могут свободно заниматься любыми видами деятельности, открывать фирмы и реализовывать бизнес-проекты. Они теряют лишь сумму инвестиций при открытии предыдущего предприятия и не отвечают своим личным имуществом по его долгам.

Иногда в ходе судебных разбирательств или анализа финансового состояния могут быть выявлены факты намеренного доведения до убыточности. Тогда бывшие руководители и главный бухгалтер могут понести наказание, вплоть до уголовной ответственности.

Заключение

Проведение процедуры банкротства является сложным, многоэтапным процессом, требующим специальных знаний и подготовки. Если финансовое положение фирмы затруднительное, и период кризиса затянулся, то стоит подумать о начале процедуры банкротства.

Упрощенное банкротство юридических лиц

Банкротство по стандартной схеме занимает слишком много времени и совсем не дешево, как может показаться изначально. Бывают случаи, когда нет смысла проходить все этапы банкротства: никакая санация и внешнее управление объективно не смогут спасти должника. Для таких случаев законодатели предусмотрели упрощенную процедуру банкротства для юридических лиц.

Для старта дела о банкротстве по упрощенному сценарию нужно, чтобы соблюдались следующие условия:

• должник не располагает деньгами и даже если распродать все записанное на него добро, образовавшийся долг покрыть не удастся;
• руководство уже приняло решение о ликвидации компании.

При таком раскладе, когда о восстановлении работы фирмы речи не ведется, проще сразу перейти к банкротству и торгам. По закону «О банкротстве» упрощенка может занять до полугода, не более того. По сравнению с несколькими годами стандартной схемы банкротство, это хорошая панацея.

Финансовое оздоровление

Основной целью финансового оздоровления является восстановление платежеспособности должника, расчет по долгам в соответствии с установленным графиком. Для этого создаются особые условия, способствующие нормализации финансовой устойчивости компании-должника. Для этого используются средства учредителей, участников и акционеров, третьих лиц. Ведение данной стадии процедуры банкротства утверждается собранием кредиторов, предельная продолжительность этапа финансового оздоровления составляет 2 года.

Инициировать введение процедуры оздоровления могут:

• учредительный орган;
• уполномоченный собственником сторонний орган;
• заинтересованные третьи лица.

Для инициирования стадии оздоровления финансового положения должника требуется специальный план мероприятий, график выплаты задолженностей, протокол собрания учредителей либо участников. Начало данного этапа устанавливается соответствующим определением арбитражного суда и осуществляется под управлением назначенного судом административного управляющего.

В обязанности управляющего входят следующие задачи:

• учет требований кредиторов;
• организация собраний кредиторов;
• предоставление информации о проводимом оздоровлении;
• контроль погашения задолженности.

Мировое соглашение

Мировое соглашение – это процесс, который может применяться на всех остальных стадиях.

Главная цель такого решения – это прекращение производства дела, благодаря тому, что должник и кредитор заключают между собой соглашение на тех или иных условиях в связи с ситуацией несостоятельности.

Основа мирового соглашения, как можно понять – это уступки сторон (юр, или физ. лица с одной стороны и кредитора с другой) друг другу.

Процесс о банкротстве прекращается путем мирного урегулирования обоюдных проблем. Это понятие подразумевает, что стороны пришли к взаимопониманию путем свободного волеизъявления представителей своего руководства.

Выгодное для сторон соглашение может быть заключено даже на предыдущей стадии, то есть в процессе конкурсного производства.

Реестр требований представляет собой непосредственную основу соглашения. Чтобы решение было принято, конкурсные кредиторы должны проголосовать на собрании.

Голосование считается действительным, если голоса отдали все члены собрания. Члены собрания должны быть связаны между собой обязательствами, касающимися имущества должника.

Что касается стороны должника, то решение зависит от должников граждан или руководителей предприятия – потенциального банкрота.

На стадии внешнего управления решение будет принимать непосредственно сторонний управляющий. В период конкурсного производства – конкурсный управляющий.

Пошаговая инструкция банкротства

Процедура банкротства, согласно закону РФ «О банкротстве», включается в себя пять этапов: наблюдение, внешний контроль, финансовое оздоровление, конкурсное производство и мировое соглашение. Однако для ее начала нужно осуществить еще два действия: подать заявление о неплатежеспособности субъекта в арбитражный суд и получить подтверждение суда об обоснованности предоставленных доказательств.

На практике процедура банкротства может длиться около 9–10 месяцев. Это связано с тем, что лишь 10–15% неплатежеспособных предприятий могут позволить себе применить финансовое оздоровление и внешний контроль (главная причина – полное отсутствие денежных средств).

Если говорить о мировом соглашении – это факультативный этап процедуры банкротства, и, как правило, в отечественной практике не применяется.

Внешнее управление как альтернативный способ оздоровления предприятия

Внешнее управление как процедура банкротства уместно, когда существует подозрение в некомпетентности руководящих органов неплатежеспособного субъекта. В таком случае назначается внешний управляющий. Согласно общему правилу эта стадия предусмотрена только для юридических лиц, однако закон «О банкротстве» делает исключение для крупных фермерских хозяйств. Внешнее управление может устанавливаться арбитражным судом сроком до 18 месяцев с возможностью продления на 6 месяцев.

На собрании кредиторов решается обоснованность проведения внешнего контроля и составляется план его проведения. На данной стадии процедуры банкротства должник может воспользоваться правом моратория (приостановление выплаты кредиторских требований и обязательных государственных платежей). То есть по решению арбитражного суда должник может использовать имеющиеся средства на поиск путей оздоровления предприятия.

После окончания 18-месячного срока данного этапа процедуры банкротства внешний управляющий составляет отчет о результатах. Если кредиторы сочтут нужным продолжить внешнее управление, то они должны обратиться в арбитражный суд с таким заявлением. 

Начало банкротства

Принятие соответствующего закона «О несостоятельности» стало следствием того, что многие зачастую используют банкротство и объявление несостоятельности юр. лица для того, чтобы «убежать» от исполнения собственных обязательств, с целью введения тех или иных контрагентов в заблуждение, скрытно свернуть свои дела, имея виды на уклонение от закона.

Чтобы процесс банкротства юридического или физ. лица вступил в силу, нужно подать ходатайство о несостоятельности, представляемое на рассмотрение в арбитражный суд.

Выделяются основные стадии банкротства юр. или физ. лица, и мы расскажем о них по порядку, отметив сроки.

Цели и виды банкротства

Пока должник обладает недвижимым и движимым имуществом, он будет продолжать рассчитываться по долгам, пока не погасит их полностью. Другое дело, что форма погашения задолженности будет принципиально иной.

В настоящее время наблюдается массовый кредитный дефолт – люди, которые в своё время набрали потребительских и ипотечных займов, в период кризиса испытывают трудности с выплатой долгов.

Если говорить простым языком, доходы населения упали, стоимость жизни возросла, а долговые обязательства стали трудновыполнимыми.

Не улучшились дела и юридических лиц: кризис последних лет привёл к разорению множество компаний, особенно в сфере малого и среднего бизнеса.

Я как рядовой гражданин лично наблюдаю чуть ли не ежеквартальную смену вывесок в офисном здании напротив окон собственной квартиры – предприятия въезжают в новое помещение и уже через несколько месяцев сворачивают свою деятельность ввиду банкротства.

Есть несколько видов банкротства:

1. Реальное банкротство – когда компании не могут восстановить свою платежеспособность самостоятельно в результате финансовых потерь. У предприятий просто нет капитала, чтобы вести полноценную деятельность.
2. Временное банкротство (оно же условное) – когда активы предприятия повышаются, а пассивы наоборот. Такое происходит, если, например, у компании скопились излишки нереализованной продукции.
3. Ложное банкротство. Намеренное объявление о своей несостоятельности с целью ввести в заблуждение кредиторов или добиться с их стороны послаблений и льгот. Данный вид деятельности преступен и чреват уголовной ответственностью.
4. Умышленное банкротство – ещё один вид противоправных деяний. Преднамеренное банкротство осуществляется владельцами компаний с целью личной наживы или в интересах других лиц.

Задача судебных органов – как раз понять, с каким видом банкротства они имеют дело и инициировать соответствующую правовую процедуру.

Признаки банкротства

Главный признак несостоятельности компании или гражданина – неплатежеспособность: лицо не может оплачивать свои кредитные счета и имеет долги по кредитам. В наличии явная нехватка финансовых средств, а расходы превышают доходы. Это формальные признаки банкротства.

Есть и неформальные симптомы разорения, которые можно заметить до наступления реальной финансовой несостоятельности.

К ним относятся следующие факты:

• в бухгалтерских документах во множестве присутствуют неточности;
• отчетные бумаги подаются с опозданием;
• внешний баланс предприятия меняется;
• долги по зарплате сотрудникам растут;
• выплаты инвесторам компании задерживаются или прекращаются;
• меняется ценовая политика.

Лица, заинтересованные в выяснении финансового состояния фирмы, могут инициировать дело о банкротстве в суде, если получат на это соответствующие полномочия.

О банкротстве юридических лиц на сайте есть отдельная статья.