Электронные услуги: ндс при приобретении у иностранцев в 2019 году

Необходимые реквизиты для безналичной оплаты по счету

Единой формы такого документа не существует, но для удобства сторон в него включают следующие реквизиты:

1. Название — «счёт».
2. Номер документа в соответствии с внутренней документацией поставщика.
3. Дата подготовки документа.
4. Информация о заказчике — его наименование или имя, если речь идёт о ИП, ИНН, адрес.
5. Банковские реквизиты поставщика — корр. счёт, лицевой и расчётный счёт, название и БИК банка.
6. Информация о поставщике — наименование, ИНН, адрес.
7. Информация о товарах и услугах — наименование, единицы измерения, количество, стоимость.
8. Сумма платежа.
9. Налоги. Например, НДС или акцизы. Чтобы избежать ошибок в расчётах, когда нет налога на добавленную стоимость, его не пропускают, а делают отметку «без НДС».
10. Подписи, печати.

Для чего нужны обязательные реквизиты, если сам документ необязателен? Теоретически, не будет ошибкой не указывать какие-либо из названных выше реквизитов, но такой подход усложнит взаимопонимание сторон и их работу. Например, если не указаны платежные реквизиты, контрагенту придётся искать их в договоре. Если не перечислены товары, плательщик может не разобраться, что именно он оплачивает по этому акту. Поэтому чем яснее и подробнее будет изложена информация, тем лучше. Такой документ проще использовать для разбирательств в случае конфликта или суда.

При оформлении электронного документа иногда применяют факсимиле. На практике это выглядит так: бухгалтер готовит бумажный счёт, руководитель подписывает его, секретарь сканирует и отправляет по электронной почте плательщику. Факсимиле не равноценно «живой» подписи, но в данном случае такого подтверждения достаточно.

Пример счёта на оплату со всеми обязательными реквизитами

Ключевые особенности оформления и безналичный расчёт

Оформление счета необязательно, но помогает сторонам согласовать сумму и сроки платежа, уточнить реквизиты и упорядочить собственный документооборот. Форма платежа — наличный или безналичный — обычно прописывается в договоре. Большинство современных организаций предпочитают безналичные переводы — они быстрее, их проще проводить и подтверждать.

Нумерация важна, потому что позволяет организации контролировать поступления средств по выставленным счетам.

Безналичная оплата по счету — как это применяется на практике? У сторон есть несколько вариантов действия. Помните, что документ не является обязательным, расплатиться за услуги можно и без него. Например, плательщик получил товар и просит у поставщика уточнить платёжные реквизиты. Поставщик решает, что правильнее будет подготовить документ и формирует его в бумажном виде. Затем отправляет скан второй стороне. Плательщик открывает мобильное приложение своего банка (например, если требуется оплата через расчетный счёт для бизнеса) и по платёжным реквизитам переводит нужную сумму. Приложение сформирует для него цифровой чек, который также по электронной почте легко отправить поставщику с сообщением «Чек по счету №…».

Порядок действий участников документообмена при выставлении электронного счета-фактуры

Рассмотрим, что делается в процессе выставления счета-фактуры через интернет участниками сделки (подразумевается, что сертификаты ключей ими уже получены, соглашение друг с другом и с операторами заключено):

1. Составление документа в формате, закрепленном налоговыми органами (это делает продавец). Для этого он должен либо скопировать его из бухгалтерской программы, либо заполнить бланк в спецпрограмме оператора ФНС.
2. Отправление сформированного документа своему оператору. Обязательно нужно дождаться подтверждения оператора о получении файла, в котором будет значиться дата и время акта, чем и фиксируется акт отправки.
3. Продавец извещает оператора о том, что получил его уведомление.
4. Оператор продавца производит пересылку счета-фактуры оператору покупателя.
5. Оператор покупателя осуществляет отправление файла другой стороне сделки.
6. После получения покупатель отправляет ответное уведомление, которое также пройдет через обоих операторов, прежде чем поступит контрагенту.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Электронной подписью скрепляется каждый документ в процессе электронного оборота, а не только сами счета-фактуры

Pro прямую выписку эсф в «1с:бухгалтерии 8 для казахстана»

Последний способ особенно хорош, т.к. далеко не все программы сегодня позволяют даже формировать ЭСЧФ. Не то что его отправить в виде xml-файла.То есть, для того чтобы формировать и отправлять ЭЧСФ, компании сегодня сталкиваются с проблемами покупки нового бухгалтерского софта или доработкой старого.

Тогда с отправкой ЭСЧФ возникнет меньше проблем. 3. Следующее испытание — постоянно «зависающий» портал. Из-за этого вы не можете отправить ЭСЧФ. Хоть и очень хотите.

Что делать? Если есть возможность задержаться на работе на часок-другой, то после 18.00 портал работает, а после 20.00 вообще «летает». А вот если на портале профилактические работы — придется ждать. Будем надеяться, работа портала в будущем усовершенствуется. 4.

Журналы учета

Обязанность вести журналы учета полученных и выставленных счетов-фактур не зависит от того, является ли посредник плательщиком НДС. Посредники, застройщики и экспедиторы не платят и не принимают к вычету НДС по счетам-фактурам, зарегистрированным в журналах.

Журнал учета состоит из двух частей, в которых раздельно регистрируются выставленные и полученные счета-фактуры, в том числе корректировочные и исправленные. В части 1 «Выставленные счета-фактуры» регистрируются документы по дате выставления счетов-фактур. В случае, когда счета-фактуры не передаются контрагентам, регистрация происходит по дате составления. В части 2 «Полученные счета-фактуры» счета-фактуры отражаются по дате их получения.

Ежеквартально посредники представляют журналы в налоговые инспекции. На основании полученных данных инспекции могут контролировать, соответствуют ли суммы НДС, начисленные, например, принципалами (комитентами) при продаже товаров, суммам налога, принимаемым к вычету покупателями этих товаров. И, наоборот, соответствуют ли суммы вычетов, заявленных принципалами (комитентами) по приобретенным агентами товарам, суммам НДС, которые продавцы этих товаров начислили к уплате в бюджет.

Как должно быть

В 2005 году Велихов проводил конференцию в Курчатнике по случаю 15 летия Рунета. Самой зажигательной лекцией, до сих пор не потерявшей актуальность, была лекция Анатолия Левенчука про госуслуги и выдачу паспорта, за который нужно ещё и заплатить. Сейчас паспорт можно выдавать бесплатно и виртуально как банковскую карту. Паспорт и любой документ — это просто запись в открытом реестре. В реестре часть данных закрыта, но по всем данным возможна сверка. Сверка может проходить даже не по самим данным, а по их временному хешу. Банкам и прочим организациям не нужны сами паспортные данные. Их интересуют сверки: 

• действительный ли паспорт, документ;

• есть ли какие-то ограничения;

• количественные характеристики связанные с документом, сколько кредитов уже набрал;

• cудимости, переболел ли COVID и т.п..

Ещё очень важно иметь не много документов, а один. Совершенно же непонятно почему есть обычный паспорт и загран, да ещё у загранпаспорта раньше срок был 5 лет, а сейчас 10, при том, что у обычного от 20 до 45 лет и от 45 и до старости. . Важно не иметь возможности их потерять. 

Важно не иметь возможности их потерять. 

Владелец документа может в приложении либо авторизовывать запросы, либо нет. А сами запросы могут идти только в объёме установленном законом и зашитом в протокол обмена данными, чтобы никакой клерк или пограничник не мог ознакомиться с группой крови, семейным положением, количеством детей и прочим, что к нему никак не относится.

И, конечно, всё это должно быть доступно на любом языке.

Налоговая должна по API принимать закрывающие документы, онлайн-чеки, а не морочить бизнесу голову аппаратными кассами, фискальными накопителями, ОФД, операторами ЭДО.  

В каких случаях можно выписать «бумажный» счет-фактуру?

В положениях Налогового кодекса установлены ситуации, при которых налогоплательщик, обязанный выписать электронный документ, может произвести выписку счета-фактуры на бумажном носителе. Данные ситуации определены в 
. 

Случаи, когда налогоплательщик вправе выписывать счет-фактуру на бумажном носителе

1. по месту нахождения отсутствуют сети телекоммуникаций общего пользования;
2. подтвержденные технические ошибки в ИС ЭСФ

Отсутствие сети телекоммуникаций общего пользования

2. … налогоплательщик вправе выписывать счет-фактуру на бумажном носителе:

1) отсутствия по месту нахождения налогоплательщика в границах административно-территориальных единиц РК сети телекоммуникаций общего пользования.

Информация об административно-территориальных единицах РК, на территории которых отсутствуют сети телекоммуникаций общего пользования, размещается на интернет-ресурсе уполномоченного органа…

Таким образом если налогоплательщик находится в местах отсутствия сетей телекоммуникаций и выписка ЭСФ для него является фактически невозможной, то он может производить выписку документов на бумажном носителе.

Перечень административно — территориальных единиц, где отсутствуют сети телекоммуникаций общего пользования, размещается на сайте
. 

Полезно

.

Обратите внимание, что данный Перечень является периодическим — в него вносятся изменения. Дата последних изменений на сайте определена — 18.02.2021 года

При этом изначально Перечень размещен в июне 2015 года.

Поэтому, убедившись, во вхождении (или не вхождении) в Перечень, не забывайте регулярно проверять его на наличие внесенных изменений.

Технические ошибки в ИС ЭСФ

Еще одним обоснованным фактором для выписки бумажного документа являются ситуации, когда в ИС ЭСФ наблюдаются технические ошибки или неработоспособность системы. При этом данные ситуации должны быть подтверждены уполномоченным органом.

«2. …налогоплательщик вправе выписывать счет-фактуру на бумажном носителе:

2) подтверждения информации на интернет-ресурсе уполномоченного органа о невозможности выписки счетов-фактур в ИС ЭСФ по причине технических ошибок.

После устранения технических ошибок счет-фактура, выписанный на бумажном носителе, подлежит введению в информационную систему электронных счетов-фактур в течение пятнадцати календарных дней с даты устранения технических ошибок».

Разберем первый абзац нормы. В нем говорится о том, что технические ошибки (или неработоспособность системы) должны быть подтверждены уполномоченным органом.

Где взять такое подтверждение?

Технические ошибки могут быть подтверждены при официальном обращении на адрес технической службы поддержки ИС ЭСФ — ESFSD@mgd.kz.

Полезно

Данные о периодах неработоспособности системы публикуются на сайте уполномоченного органа — КГД МФ РК с указанием временного периода (дни, часы) неработоспособности системы.

Для Вашего удобства сведения обо всех таких зарегистрированных периодах неработоспособности с 2017 года собраны .

Полезно

Обратите внимание! Второй абзац данной нормы говорит нам о том, что после устранения таких неисправностей, выписанный бумажный счет-фактуру необходимо зарегистрировать в ИС ЭСФ. И сделать это необходимо в срок — 15 календарных дней.. То есть здесь речь идет не о выписке нового ЭСФ, а о регистрации выписанного ранее бумажного документа — это отдельная процедура, которая проводится в соответствии с Правилами ЭСФ.

То есть здесь речь идет не о выписке нового ЭСФ, а о регистрации выписанного ранее бумажного документа — это отдельная процедура, которая проводится в соответствии с Правилами ЭСФ.

Полезно

Подробнее о том, как зарегистрировать в ИС ЭСФ счет-фактуру, выписанный на бумаге:

• Регистрация электронных счетов-фактур, выписанных ранее в бумажной форме.
• Когда и как должен быть выписан электронный счет-фактура, если не доступна ИС ЭСФ?

При регистрации такого документа необходимо указать причину выписки бумажного документа. В качестве одной из причин значится Техническая ошибка или плановые работы.

Это «наш» рассматриваемый случай. 

При вводе данных бумажного документа, система будет контролировать действительно ли в данный период производились плановые работы.

Что представляет собой в бухгалтерии Счет на оплату

Счетом на оплату называется документ, в котором указаны основания и реквизиты для платежа за товары или услуги. Как правило, используется для оформления сделок по договорам между организациями и предпринимателями, но может применяться и для физических лиц. Этот документ необязателен, стороны могут рассчитаться друг с другом и без него. Но, с другой стороны, он уточняет требования и сроки, напоминает платёжные реквизиты, а также побуждает покупателя (заказчика) быстрее заплатить. Выставить счет на оплату — это напомнить контрагенту свои платёжные реквизиты и стимулировать быстрее вносить деньги.

Счет к оплате — это документ, единая форма которого не предусмотрена законом. То есть любая организация вправе разрабатывать собственный бланк, при условии, что включит туда обязательные реквизиты. Сейчас традиционные бумажные квитанции постепенно уступают цифровым. Электронный счет на оплату — что это? Это альтернатива бумажному документу, содержащая аналогичную информацию, те же обязательные реквизиты, но оформленная в цифровом виде. Чаще всего их оформляют сканированным изображением в формате pdf (чтобы передать копию подписи директора или руководителя) и отправляют плательщику по электронной почте.

Документ представляет собой таблицу с платёжными реквизитами поставщика, кратким описанием поставленных товаров и оказанных услуг, итоговой суммой платежа.

Счёт на оплату содержит платёжные реквизиты поставщику и краткую характеристику поставленных товаров

Использование электронной подписи в работе

Усиленная электронная подпись необходима при сдаче налоговых отчетов, заключении контрактов, деловой переписке; она открывает полный доступ к пользованию услугами на государственных электронных ресурсах.

1. Отчетность через интернет

Государственные и частные предприятия, индивидуальные предприниматели и физические лица обязаны регулярно отчитываться перед государством о своих доходах. Для отправки отчетности через интернет необходима квалифицированная электронная подпись. Такое требование содержится в письме ФНС № ПА-4-6/489. КЭП оформляется на имя индивидуального предпринимателя, главного бухгалтера или руководителя предприятия.

2. Отчетность в ЕГАИС для Росалкогольрегулирования

Для контроля оборота спиртсодержащих напитков ответственные сотрудники предприятий общепита и розничной торговли, поставщики и производители алкоголя обязаны с 2018 г. ежеквартально сдавать декларации об объемах реализации алкогольной продукции (ПП № 815).  Отчеты сдаются в Единую государственную автоматизированную информационная систему (ЕГАИС) и переправляются в Росалкогольрегулирование (Федеральную службу по регулированию алкогольного рынка, ФСРАР). Поскольку ФСРАР принимает только электронную документацию, для оформления декларации необходимо:

• Приобрести сертификат КЭП – для корректной подписи и зашифровки посылаемых сведений.
• Установить программное обеспечение Крипто Про для работы с электронной подписью и зашифровки данных;
• Установить программу Декларант Алко – для корректного оформления отчетности по алкоголю.

3. Участие в электронных торгах

Для участия в государственных торгах по закону 44-ФЗ требуется сертификат квалифицированной электронной подписи, который оформляется на конкретного представителя предприятия.

Смешанные торги с участием коммерческих и государственных предприятий регулируются законом №223-ФЗ. Требования к сертификатам здесь самые различные:

• на одних площадках действуют базовые сертификаты КЭП,
• на других необходима дополнительная платная идентификация (OID),
• третьи выпускают свой сертификат неквалифицированной ЭП, который действителен в пределах одной торговой площадке.

По закону № 127-ФЗ участвовать в аукционах по реализации имущества банкротов могут все желающие, на этих площадках действуют базовые сертификаты КЭП, выданные в любом аккредитованном удостоверяющим центром страны.

4. Подписи для электронного обмена документами

Электронный обмен документами позволяет предприятиям сэкономить время и финансы.

• Для электронной документации не нужна бумага.
• Намного сокращается время поиска и передачи необходимого документа по адресу.
• Риск потери и порчи электронных файлов сводится к минимуму.

Квалифицированная подпись используется:

• для оформления трудовых договоров на удаленной работе;
• для ведения кадровой документации;
• для финансовой отчетности и уплаты налогов;
• при работе в государственных информационных системах.

5. Работа с государственными информационными ресурсами

Для того, чтобы активно работать на государственных порталах, нужна электронная подпись. Без неё невозможно:

• подать заявление/жалобу/запрос;
• подтвердить подлинность отсылаемых документов;
• оплатить расходы/налоги/сборы;
• провести платеж/ перевод денег
• послать отчет и т. д.

Большая часть государственных сервисов — Госуслуги, ЕАИС, Роскомнадзор, Росимущество, Центробанк, Росреестр — признает базовую КЭП.

На сайте ФНС юридическую силу имеет неквалифицированная ЭП. Сертификат ключа пользователь может получить после идентификации личности во время визита в отделение налоговой инспекции. Юридические организации и ИП могут работать на сайте ФНС лишь при наличии квалифицированной ЭП.

Как использовать ЭП в повседневной жизни

Использование электронной подписи в частной жизни может облегчить решение некоторых проблем. Обладателям КЭП открыт доступ к электронным услугам государственных сервисов.

1. Можно отослать налоговую декларацию онлайн, не посещая налоговой организации.
2. Абитуриентам доступна услуга подачи заявления в вуз любого города страны.
3. Можно подать заявление на прием ребенка в детский сад, записать его в школу.
4. Послать документы для оформления на работу можно без визита к работодателю.
5. Стала доступной услуга оформления кредита онлайн.

Поменять полис ОМС, получить выписку из Росреестра, зарегистрировать недвижимость, поменять место прописки, поставить на учет купленный автомобиль, оформить патент или разрешение на индивидуальную деятельность – все эти действия становятся намного проще, если иметь квалифицированную электронную подпись.

Конструктор печатных форм для ЗУП 3.1 по шаблонам MSOffice и OpenOffice

Данная обработка позволяет быстро создавать печатные формы документов на основании документов из программы 1С ЗУП8 версии 3.1.
Печатные формы можно заполнять на основании следующих документов: «Прием на работу», «Прием на работу списком», «Кадровый перевод», «Кадровый перевод списком», «Перемещение в другое подразделение», «Договор ГПХ»

Обработка протестирована на платформе 1С:Предприятие 8.3 (8.3.12.1714) релиз ЗУП 3.1.9.187
Тонкий клиент (файловый или клиент-сервер)
Установленный Microsoft office (2003 и выше) или OpenOffice/LibreOffice

09/04/2019 Исправил ошибку, возникающую, если наименование вида расчета содержит скобки.

10 стартмани

Кто и с какого периода выписывает ЭСФ?

В таблице рассматривается кто, по каким операциям обязан выписывать счета-фактуры в электронном виде и период, с которого возникали такие обязательства.

ПолезноС 1 апреля 2021 года обязательство по выписке ЭСФ распространяется на международные перевозки, товары ВС и на сделки свыше 1 000 МРПНа 2021 год введен Пилот, по которому от выписки ЭСФ освобождаются:

1. Неплательщики НДС по сделкам свыше 1 000 МРП;
2. При реализации товаров физическим лицам для личного потребления (товары ВС, из Перечня изъятий, импортированные товары);
3. Микропредприниматели (товары ВС, из Перечня изъятий, импортированные товары).

На 2021 год отменена выписка ЭСФ при реализации товаров «в розницу» и по сделкам свыше 1 000 МРП

На 2022 год предусмотрены поправки по освобождению от выписки ЭСФ при реализации товара физическому лицу под личное пользование (конечное потребление) и при продаже товара микропредпринимательством. 

* — по сделкам свыше 1 000 МРП не требуется выписка ЭСФ, если покупателем является лицо, применяющее СНР на основе патента, упрощенной декларации или для крестьянских или фермерских хозяйств.

Рабочее место менеджера по продажам

Каждый день менеджеры создают кучу документов. Это и заказы покупателей и сопутствующие документы, которые создаются на основании. Менеджеру всегда необходимо иметь под рукой наиболее эффективный инструмент для формирования заявки от покупателя. Таковым я постарался сделать и эту обработку.

Обработка «Рабочее место менеджера продаж» позволяет быстро узнать информацию о товарах на складах, цены товара в различных типах цен номенклатуры, узнать какие цены у поставщиков по выбранному товару и так далее.

Много месяцев текущая обработка работает на благо сотрудников и приносит действительно большую пользу. Правда, она более внедрена в работу организации, но даже её модифицированная часть для общества должна принести не менее выгоды в работе с товарами и и заказами покупателей. Так что вот она.

5 стартмани

Указание информации о прослеживаемой продукции в счетах-фактурах

Существенное изменение в правилах работы со счетами-фактурами основано на том, что теперь в них нужно отражать информацию о прослеживаемой продукции.

В зашифрованном порядке счета-фактуры выставляются и получаются за исключением таких ситуаций:

• на основании норм законодательства определен запрет на проведение шифрования;
• электронные счета-фактуры, выставляемые согласно ст. 169 НК РФ, включают информацию о регистрационных партиях продукции, подлежащей прослеживанию;
• в договоре с оператором ЭДО имеется поручение на осуществление проверки счета-фактуры, в т.ч. на соответствие формату.

В обновленный счет-фактуру будут внесены такие графы:

• регистрационный номер декларации на товары или партию товаров, которые подлежат прослеживанию;
• код количественной единицы измерения продукции, подлежащей прослеживанию;
• количество продукции, подлежащей прослеживанию, в единице измерения, по которой указан код;
• стоимость продукции, которая подлежит прослеживанию, без НДС.