Бухгалтерские услуги: выгода и риски для бизнеса

Совет 3. Сверяйтесь с налоговой инспекцией

Делайте сверку не реже одного раза в год, примерно через неделю после крайнего срока сдачи отчетности и уплаты налога (на УСН берите сверку 10 мая). Проверьте, чтобы не было задолженности по уплате налога.

Свериться можно следующими способами:

1

На сайте nalog.ru в личном кабинете. Здесь вы получите выписку операций по расчетам с бюджетом. На мой взгляд, не особо информативный документ для самостоятельного использования.

2

Запросить сверку в используемом онлайн-сервисе. Если ваш онлайн-сервис – это не позволяет, купите другой. Если вы только приобретаете такой сервис впервые, проверьте сразу у него наличие такой опции. 

Потребность в бухгалтере для каждой системы налогообложения ИП

Как уже было отмечено, предприниматель имеет право не вести бухучёт, и это право не зависит от выбранной им системы налогообложения. Однако в некоторых случаях самостоятельно следить за правильным исчислением налогов достаточно сложно.

Потребность в бухгалтере для предпринимателя на ОСНО

В Российской Федерации общая система налогообложения, она же ОСНО — самый запутанный налоговый режим. Повышающаяся степень конкуренции вынуждает предпринимателей переходить на общую систему, так как организации-потребители охотнее работают с фирмами на ОСНО.

Бухгалтерский учёт на ОСНО — сложное занятие. Поэтому для минимизации штрафов предприниматели на общей системе налогообложения предпочитают работать с квалифицированными бухгалтерами в штате либо надёжными аутсорсинговыми компаниями.

Необходимость в бухгалтере для ИП на ПСН и УСН

Для упрощённой и патентной системы налогообложения есть ограничения по доходу, численности работников и величине остаточных основных средств (только для УСН).

Наличие наёмного персонала заставляет предпринимателя уделять больше времени ведению учёта и составлению регламентированной отчётности

Наиболее популярной системой налогообложения в Россия является упрощённая. При использовании этого налогового режима есть только один налог в 6% от доходов либо 15% от разницы между доходами и расходами.

Раз в год индивидуальный предприниматель должен отправлять отчёт в налоговую инспекцию по КУДиР (книга учёта доходов и расходов). Делается это до 31 марта, тогда же вносятся деньги в ПФР и ФСС, делаются авансовые налоговые платежи.

При найме работников каждый предприниматель обязан:

• вести кадровый учёт;
• платить налог с фонда оплаты труда;
• предоставлять отчётность во внебюджетные фонды.

Предпринимателями на патентной системе налогообложения также ведётся КУДиР. Налог оплачивается двумя платежами. Учитывая, что для ПСН не нужно предоставлять отчётность, но нужно вносить взносы в ПФР и ФСС, необходимость в бухгалтере невелика.

Потребность в бухгалтере для предпринимателей на ЕСХН и ЕНВД

Те, кто выбрал Единый сельскохозяйственный налог, должны также вести КУДиР. Дважды в год нужно оплачивать ЕСХН. Это делается 31 марта и 25 июля. Ежегодно до 31 марта сдаётся годовой отчёт в налоговую инспекцию за предыдущий период.

Те предприниматели, которые выбрали Единый налог на вменённый доход, могут не вести Книгу учётов доходов и расходов. Они учитывают исключительно физические показатели, характеризующие сферу деятельности ИП.

Ежеквартально до 25 числа сдаётся отчётность в налоговую инспекцию. До 20 числа вносится рассчитанный налог.

В этих системах на фиксированный платёж не влияет количество сотрудников.

Потребность в бухгалтере для этих двух систем налогообложения зависит от объёма отчётности, финансового состояния и времени конкретного индивидуального предпринимателя, которое он может выделить на «бумажную» работу.

Современные консалтинговые услуги

Услуги бух. учета имеют особенности и преимуществ. Вы передаете финансовую структуру организации в руки профессионалов. Они занимаются разработкой методов для оптимизации как процессов на предприятии, которые связаны с движением товаров, проводками, так и следят за неофициально установленной ФНС нормой минимальных налогов в каждом регионе, корректным оформление налоговых вычетов и возвратом НДС при импорте, что бы не попасть на камеральную или выездную проверку.

Список включает:

• Создание учетной документации;

• Составление отчетов;

• Поиск наилучшего варианта по налогообложению;

• Заполнение документации по зарплате сотрудников;

• Подготовку деклараций НДФЛ и иных форм;

• Валютные операции при экспортной — импортной деятельности;

• Составление отчетов по первичным документам и проводкам;

• Подготовку индивидуального учета по патенту;

• Ведение раздельной документации, на предприятии применяемом разные ставки НДС;

• Заполнение документов по кредитам;

• Учет фискальных данных с ККМ, товарообороте и инвентаризации склада

При значительном обороте документации, немаловажное значение имеет своевременная сдача персонифицированного отчета и точность проводок.

Особенности учета финансов по-домашнему

Человеку, который ни разу не вел учет своих финансов, подобное занятие может показаться неимоверно скучным. Поэтому изначально нужно настроить себя, найти мотивацию и тогда учет превратиться в приносящее удовольствие занятие, особенно, когда начнет приносить результаты.

Не важно, каким образом вы будете это делать – по старинке в блокнотике, или с помощью специальных программ, главное – регулярность. Конкретная инструкция, для домашнего анализа финансов отсутствует, но есть несколько правил, которые помогут все сделать правильно

Учитывать необходимо не только расходы, но и прибыли. Так появится возможность планировать бюджет. Растраты необходимо разделить на основные группы. Это могут быть такие категории как:

• питание;
• одежда;
• коммуналка;
• лекарства;
• развлечения;
• хозтовары.

Для более точного анализа лучше каждую из категорий разделить на подгруппы. Например, в категории «питание» можно выделить «сладости». Так вы сможете увидеть, сколько денег уходит на вредные продукты и сократить на них растраты. Такая отчетность поможет существенно экономить на бесполезных вещах, и использовать деньги на более полезные вещи.

Варианты ведения

Очень часто индивидуальные предприниматели задаются вопросом о том, как они будут вести бухгалтерскую отчётность. Что лучше: заполнять всё самостоятельно или обратиться в профессиональную компанию, которая оказывает соответствующие услуги? Ответ достаточно прост. Поручать кому-то вести бухгалтерию (если вы при регистрации выбрали ОСНО) имеет смысл лишь в том случае, если есть надежда на то, что удастся найти максимум причин для того, чтобы снизить налоги.

Работа вашего сотрудника или сторонней организации может вылиться в 15-20 тыс. Вопрос в том, что она подразумевает — просто проведение проводок и подачу документов в налоговую службу или работу по оптимизации налогообложения. Последнее может привести к тому, что оплата труда бухгалтеров даст экономию в такую же сумму, сколько они возьмут за свои услуги.

Аутсорсинг делится на несколько видов:

• постоянное сопровождение бизнеса;
• сопровождение на регулярной основе, но только по разовым обращениям клиента. Каждый раз заключается новый договор;
• разовые работы. Их часто оказывают бухгалтера на дому. Они могут подготовить декларации или проверить правильность их оформления, создать документы нулевой отчетности, но не оказывают комплексных услуг.

В случае возникновения непредвиденных трудностей даже на УСН лучше всего обращаться за разовой помощью к специалистам.

Календарь бухгалтера для ИП

Если ИП для контроля своей деятельности пользуется интернет-бухгалтерией, то для него не будет новостью существование электронного автоматического календаря, предлагаемого онлайн-сервисами. Календарь бухгалтера содержит федеральный перечень налогов и отчётов. Он служит напоминанием обо всех необходимых выплатах и взносах в течение года. Однако даже работа с онлайн-бухгалтерами не освобождает от необходимости ведения собственного календаря.

Составленный собственноручно график платежей и сдачи отчётности поможет избежать ряда проблем (он будет под рукой даже в случае каких-либо сбоев в программах)

Календарь бухгалтера состоит из 4 частей:

1. Календарь бухгалтера по установленным календарным датам.
2. Календарь событий (срок представления отчётности или перечисления платежа рассчитывается в зависимости от наступления определённого события).
3. Тематический календарь.
4. Правила переноса сроков платежей.

Календарь будет отличаться в зависимости от налогового режима. Однако в нём должны отражаться даты сдачи отчётности и уплаты взносов.

Таблица: даты сдачи отчётности в разных системах налогообложения

Наименование системы налогообложенияи вида отчётности	Когда сдаётся
Декларация на упрощённой системе	Направляется в налоговые органы по завершении календарного года. Срок сдачи для ИП — до 30 апреля года, следующего за отчётным. Для УСН «доходы» и УСН «доходы минус расходы» предусмотрена одна и та же форма декларации, но в каждом из этих случаев заполняется свой раздел. Если деятельность не велась, то необходимо представить нулевую декларацию (с нулевыми показателями в отчёте). За несдачу подобного отчёта предусмотрен штраф в размере 1 тыс. руб. При закрытии ИП декларация подаётся за неполный год (т. е. до момента закрытия ИП).
Декларации на общей системе	На ОСНО предполагаются следующие виды отчётности: ежеквартальная (до 25 числа месяца за квартальным сдаётся декларация по НДС); годовая (до 30 апреля года, следующего за отчётным, сдаются декларации по форме 3-НДФЛ и 4-НДФЛ, подтверждающие полученный доход и расход, и налог за деятельность в течение года).
Декларация на «вменёнке»	Подаётся каждый квартал. Срок сдачи — не позднее 20 числа месяца, следующего за окончанием квартала. На «вменёнке» не важны фактические доходы и расходы. Налог к уплате есть всегда, когда есть физические показатели деятельности. Нулевой отчётности в данной системе не бывает. Если деятельность убыточна и ИП решил её приостановить, тогда необходимо сняться с учёта как плательщик ЕНВД.
Декларация на патенте	На данной системе декларация не предусмотрена. На ПСН предприниматели обязаны вести только книгу учёта доходов и расходов.
Декларации при совмещении режимов налогообложения	В данном случае следует сдавать каждый из отчётов.

Помимо сдачи отчётности, ИП должны уплачивать страховые взносы в налоговую инспекцию.

В обязанности каждого предпринимателя вменена уплата страховых взносов

Взносы делятся на два вида:

• за сотрудников (если есть хоть один трудоустроенный);
• «за себя».

За работников взносы уплачиваются ежемесячно не позднее 15 числа следующего месяца.

Если последний день срока уплаты совпал с выходным или праздничным днём, срок передвигается на ближайший к нему следующий рабочий день

Взносы «за себя» бывают следующими:

• взносы на ОПС (пенсионное страхование);
• взносы на ОМС (медицинское страхование).

Для ИП, которые получили за год более 300 тыс. р. дохода, помимо фиксированного взноса, нужно уплатить 1% взноса дополнительного (он начисляется на доход, превышающий отмеченную сумму). Срок уплаты такого взноса — до 1 апреля следующего года.

Как получить профессию?

Чтобы заниматься бухгалтерской деятельностью, можно получить высшее или среднее специальное образование по следующим направлениям: экономика, финансы, банковское дело, товароведение, торговое дело и пр.

Где учиться на бухгалтера?

Профессии бухгалтера обучают в колледжах и вузах, которые имеются практически в любом городе России. Наиболее престижными учебными заведениями являются расположенные в Москве и в Санкт-Петербурге. Обучение возможно на очной, очно-заочной и заочной форме. Учеба в колледже занимает 3-3,5 года (получение среднего профессионального образования), в университете – 4-6 лет (получение диплома о высшем образовании). Список учреждений, где можно получить среднее специальное образование:

1. Финансовый колледж №35 (Москва).
2. Московский банковский экономический колледж.
3. Московский технологический колледж.
4. Санкт-Петербургский политехнический колледж.
5. Колледж управления и экономики “Александровский лицей” (Санкт-Петербург).
6. Экономический колледж (Санкт-Петербург).
7. Санкт-Петербургский технический колледж управления и коммерции.

Высшее экономическое образование позволит работнику без труда найти место в крупной организации и продвигаться по карьерной лестнице. Диплом вуза можно получить в следующих учреждениях:

1. Московский финансово-юридический университет (МФЮА).
2. Московский государственный университет им. М.В. Ломоносова (МГУ).
3. Московский гуманитарно-экономический университет (МГЭУ).
4. Национальный исследовательский университет “Высшая школа экономики” (НИУ ВШЭ).
5. Московский государственный институт международных отношений (МГИМО).
6. Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации.
7. Российский экономический университет им. Г. В. Плеханова.

Выбор учебного заведения зависит от возможностей и желания абитуриента.

Какие предметы нужно сдавать на бухгалтера?

При поступлении в колледж абитуриенты проходят внутренние вступительные испытания, на основании которых проводится отбор учащихся.

Чтобы поступить в университет, необходимо сдать ЕГЭ по следующим предметам:

• русский язык;
• математика;
• обществознание/информатика/иностранный язык (выбор предмета зависит от специфики будущей работы; желательно заранее выяснить, какой предмет требуется при поступлении в желаемый вуз).

Иностранный язык (чаще им является английский) требуется при поступлении на экономический факультет с уклоном на международные отношения. Таким образом, по окончании вуза специалист сможет работать в филиале иностранной компании или российской организации, где ведется работа с зарубежными партнерами.

Бухгалтерские услуги для ИП

В первую очередь нужно разобраться, в каком случае предприниматель должен вести бухгалтерский учёт.

А поскольку такой учет ИП ведут как при общей системе налогообложения, так и при спецрежимах, бухучетная «льгота» применяется ко всем предпринимателям.

Возможность не вести бухгалтерский учёт есть у всех предпринимателей, она не зависит от избранного ими режима налогообложения

Однако привлечение профессионального бухгалтера часто бывает оправданным при использовании ИП общей системы налогообложения, предполагающей большой объем документации и отчётности. Да и в других ситуациях, когда предприниматель сам не желает заниматься исчислением сумм, подлежащих уплате в налоговую и фонды социального страхования, рассчётом зарплат и систематизированием доходных и расходных показателей бизнеса, бухгалтер незаменим.

Штатный бухгалтер, его обязанности

Такой формат ведения бухгалтерского отчёта, как наличие специалиста в штате, подойдёт тем предпринимателям, у которых регулярно происходят сложные финансовые сделки, а также тем, у кого много наёмных рабочих. Естественно, что, имея своего бухгалтера, ИП будет платить ему полную зарплату: в 2018 году она составляет ежемесячно около 45 000 рублей.

Бухгалтер в штате — подходящий вариант для крупных компаний

Перед тем как штатный бухгалтер приступит к своим обязанностям, нужно подготовить для него рабочее место: закупить мебель, компьютер и принтер. А также нужно приобрести программное обеспечение для сдачи электронных отчётов и ведения бухгалтерского учёта.

Зачастую к услугам штатного бухгалтера приходят при больших объёмах производства.

Удалённый бухгалтер

Если у предпринимателя небольшое производство, и он не желает самостоятельно вести бухгалтерский учёт, то можно обратиться к бухгалтерам, которые оказывают свои услуги на удалённой основе. Чаще всего приходящие бухгалтеры также являются ИП либо совмещают работу на нескольких фирмах.

Такой вид привлечения бухгалтера предполагает заключение с ним трудового договора с условием о дистанционной работе. Таким образом, у бизнесмена пропадает необходимость организации для него специального рабочего места, но обязанность по уплате зарплаты и взносов во внебюджетные фонды остаётся.

Стоимость услуг онлайн-бухгалтера, как правило, невысока, поэтому найм такого сотрудника может позволить себе практически каждый индивидуальный предприниматель. Особым плюсом является тот факт, что удалённый помощник может быть из любого города, это даёт возможность выбора самого компетентного специалиста.

Использование онлайн-сервисов для ведения самостоятельного учёта

Если предпринимателю знакомы тонкости организации бухучёта и он имеет высокий уровень владения персональным компьютером, то неплохим вариантом является самостоятельное ведение бухучёта в специализированных онлайн-сервисах.

Интерфейс популярного онлайн-сервиса бухгалтерского учета

Этот способ помогает существенно снизить затраты, но придётся уделять время для формирования и отправки отчётности контролирующим органам.

Аутсорсинг бухгалтерских услуг

Речь идёт о передаче всей бухгалтерии сторонней фирме, которая будет полностью отвечать за неё. В последние годы этот вариант ведения учёта весьма популярен. Аутсорсинг удобен тем, что оформляется официальный договор оказания услуг (и отсутствуют трудовые правоотношения между предпринимателем и бухгалтером). Поэтому в случае каких-то ошибок при расчёте налогов вся ответственность ложится на аутсорсинговую компанию.

И также немаловажным плюсом в таких фирмах является наличие специалистов с большим опытом. Этот вариант облегчает и упрощает жизнь ИП.

Сроки хранения бухгалтерских документов для ИП

Индивидуальные предприниматели должны хранить всю документацию, касающуюся их деятельности, в течение определённого времени. Органы налоговой службы вправе проверить эти документы даже через три года после того, как ИП прекратил свою деятельность.

Законодательством определены обязательные сроки хранения разного рода документов, относящихся к предпринимательской деятельности

Подлежат сохранению следующие документы:

1. Налоговая отчётность (хранится не менее 4 лет):
   • данные налогового учёта;
   • документация по доходам и расходам;
   • документы, подтверждающие уже осуществлённые налоговые выплаты.
2. Бухгалтерская отчётность, первичные бухгалтерские документы (хранятся не менее 5 лет).
3. Все первичные документы учёта и регистрации ИП, книга учёта доходов и расходов (КУДиР) (хранятся в течение 4 лет).
4. Документы, подтверждающие выплаты страховых взносов в ПФР, ФСС и ФОМС (хранятся в течение 6 лет).
5. Личные дела и карточки работников, трудовые договоры и т. д. (хранятся 75 лет).

Место хранения документов ИП определяет самостоятельно.

Видео: сроки хранения отчётной документации

Граждане ещё на стадии планирования своего бизнеса должны задуматься о том, какая система налогообложения для них предпочтительнее. Существуют основной и специальные режимы налогообложения, и каждый из них предполагает собственную налоговую нагрузку и отчётность. Некоторые из систем налогообложения предпочтительнее из-за относительно невысокого налогового обременения, но каждый бизнесмен при выборе системы должен исходить из характера своей деятельности. И также ИП самостоятельно должен определить, нужен ли ему бухучёт. Согласно законодательству, предпринимателям необязательно его осуществлять. Но практика показывает, учёт хозяйственных операций способствует своевременному реагированию на возникающие проблемы.

Стоимость ведения бухгалтерии

Стоимость ведения бухучёта будет зависеть от разного рода показателей.

Таблица: оценка стоимости исходя из действий бухгалтера

Оцениваемые действия	Показатели, влияющие на стоимость
Работа по ведению бухгалтерского и налогового учёта	Зависит от наименования документов и их количества, а также от системы налогообложения.
Начисление зарплат и кадровый учёт	Стоимость данных работ зависит от количества сотрудников.
Стоимость восстановления бухучёта	Зависит от: времени, затраченного на восстановление; состояния и количества первичных документов; вида деятельности; выручки; срочности выполнения работ; наличия претензий со стороны контролирующих органов.

Стоимость бухгалтерского учёта варьируется в зависимости от рода деятельности предпринимателей

Осуществляя предпринимательскую деятельность, граждане могут делегировать часть бухгалтерских обязанностей сторонним организациям. Передача бухгалтерских услуг специализированным организациям (аутсорсинговым) имеет ряд преимуществ:

• нет лишних затрат на обустройство рабочего места со всей прилагающейся техникой. Подобные организации и так владеют всем необходимым;
• нет необходимости осуществлять отчисления в налоговые органы за удалённую работу организации. Штатный же сотрудник всегда вправе рассчитывать на выплату зарплаты независимо от его присутствия на рабочем месте (отпуск, декрет, больничный и т. д.);
• обеспечивается быстрое решение сложных вопросов из-за отлаженной работы;
• компания или ИП защищены договором, который оформляется при передаче обязанностей по ведению бухучёта. Компании или ИП, имеющие собственного бухгалтера, не застрахованы от уплаты штрафов по причине его ошибок;
• сохранение конфиденциальности.

При этом от рисков всё равно никто не застрахован. Существуют следующие недостатки в делегировании бухгалтерских полномочий организациям:

• риск потери репутации (он может быть связан с неудовлетворительным оказанием услуг аутсорсером);
• риск утечки информации (несмотря на оформленное соглашение о конфиденциальности, утечка иногда происходит);
• риск снижения оперативности реагирования на появление проблем в бухучёте.

Стоимость привлечения аутсорсинговой компании зависит от оборотов предпринимательской деятельности

В пакет бухгалтерских услуг, как правило, входят следующие обязанности:

• сопровождение 1С;
• текущее ведение учёта по всем регистрам;
• формирование книги покупок, продаж, кассовой отчётности;
• расчёт зарплат и других вознаграждений;
• кадровое делопроизводство;
• подготовка налоговой и бухгалтерской отчётности и сдача её в гос.органы;
• защита интересов заказчика в налоговой инспекции.

Самостоятельное ведение бухгалтерии

Задумавшись над тем, как ведется бухгалтерский учет в ИП, бизнесмен должен заранее подготовиться к тому, что на изучение основ составления отчетности и выполнения операций придется потратить много времени.

Чтобы начать самостоятельно выполнять операции, предпринимателю потребуется разобраться в:

• базовых понятиях бухучета;
• использовании специфических программ;
• требованиях, предъявляемых законодательством, к выполнению процедур;
• особенностях составления отчетности при разных системах налогообложения.

Только после изучения основ специальности, предприниматель может осуществлять ведение бухгалтерии для ИП для начинающих и начать самостоятельно выполнять соответствующие операции для своей компании.

Основы специальности

Задумавшись, как вести бухгалтерский учет ИП с нуля, пошаговая инструкция поможет выполнить операцию. Основная работа специалиста заключается в фиксировании всех хозяйственных операций, которые осуществляются на предприятии. Сведения должны вноситься в учетную документацию. Она необходима для:

1. Принятия управленческих решений.
2. Последующего составления отчета перед налоговой инспекцией.
3. Осуществления бухгалтерских операций.

Выявление проблем поможет предпринимателю своевременно принять управленческое решение и скорректировать работу компании. Без изучения данных выполнить операцию трудно. Если начинать ведение бухучета в ИП с нуля, пошаговая инструкция упростит процедуру.

Анализируя данные, которые были включены в учетную документацию, бизнесмен сможет понять, насколько эффективно функционирует предприятие.

Законодательно закреплено, что на плечи бухгалтерии предприятия возлагается проведение всех финансовых операций фирмы. За выполнение действий специалистам компании придется отчитываться перед сотрудниками государственных органов.

По этой причине предпринимателю, решившему самостоятельно заниматься бухгалтерией фирмы, потребуется фиксировать все финансовые операции самостоятельно. На основе данных в дальнейшем составляется декларация, которая направляется в налоговую инспекцию.

Программное обеспечение

Если предприниматель самостоятельно выполняет ип ведение бухгалтерского учета по упрощенке с нуля, он должен уметь взаимодействовать со специфическими программами.

Бизнесмену потребуется изучить:

Программы позволяют упростить процесс учета и автоматизировать его. Чтобы разобраться, как взаимодействовать с приложениями, предприниматель может посетить специальные курсы или следовать подсказкам системы при выполнении операции.

В случае возникновения затруднений при взаимодействии с приложениями, владелец бизнеса наделен правом отказаться от использования программного обеспечения и осуществлять подсчет данных вручную. Однако для выполнения операции потребуется изучить специфические особенности выполнения процедуры. Риск ошибки при ручном учете данных существенно возрастает.

Изучить основные опции программ можно самостоятельно путем практики, однако на выполнение действия потребуется время.

Документация

Есть ещё один нюанс, о котором нельзя не упомянуть, рассказывая о том, как вести ИП для начинающих (образец деклараций, кстати, предоставлен выше). Как показывает практика, представители налоговой инспекции любят навещать предприятие с проверками

Потому очень важно бережно относиться ко всем документам. Например, если предприниматель владеет магазином, то ему нужно хранить:

• Кассовые бумаги.
• Договоры с поставщиками услуг и товаров, арендодателями, оптовыми покупателями.
• Кадровые документы (если есть сотрудники).
• Первичные бумаги.
• Договор с банком и выписки со счёта.

Все документы нужно систематизировать по категориям и по периодам. Если в срочном порядке понадобится найти нужную бумагу, то такая предусмотрительность сыграет на руку. А ещё нужно научиться пользоваться пресловутыми онлайн-сервисами. Они надёжнее записок на бумаге и позволяют сэкономить на бухгалтере.

Рассказывая о том, как вести ИП для начинающих, стоит напоследок уделить немного внимания и нюансам, связанным с пресловутой общей системой налогообложения. Новичкам в сфере предпринимательства полезно узнать, какие подводные камни она в себе таит, и почему стоит выбирать именно УСН.

Во-первых, при ОСНО нужно вести Книгу расходов и доходов. А это – целый багаж лишних хлопот. В данную Книгу надо вносить подробную информацию обо всех операциях, которые связаны с финансами. Почему? Потому что именно на основе Книги в дальнейшем составляется декларация, отправляемая в конце отчётного периода в инспекцию.

Во-вторых, отдавать государству придётся не 6 %, а 13 %. И каждые три месяца понадобится платить 18-процентный НДС. Не избежать и внесения платежей в казну государства, если у предприятия человека есть участок или транспортное средство.

В-третьих, каждые три месяца придётся ещё отправлять ведомость в социальный и пенсионный Фонды.

Даже этого небольшого перечня специфических особенностей ОСНО хватает для того, чтобы понять, почему подавляющее большинство индивидуальных предпринимателей находится на УСН. Даже ООО стараются перейти на «упрощёнку». Действительно, если можно законно упростить себе жизнь при наличии такой возможности – почему бы ею не воспользоваться?

Ведут ли бухучет ИП на ОСНО

Данная ситуация аналогична предыдущей (письмо Минфина России от 26.07.2012 № 03-11-11/221).

Согласно п. 2 ст. 54 НК РФ предприниматели, работающие на ОСНО, учитывают доходы и расходы по своей коммерческой деятельности в книге учета доходов и расходов и хозопераций ИП, утвержденной приказом от 13.08.2002 Минфина России № 86н и МНС России № БГ-3-04/430.

О налоговой нагрузке ИП на ОСН читайте здесь.

Таким образом, условие об учете доходов и расходов (п. 2 ст. 6 закона № 402-ФЗ) здесь также выполняется. Следовательно, ИП на ОСНО, как и упрощенцы, вольны отказаться от ведения бухгалтерского учета.

О сравнении популярных налоговых режимов для субъектов малого предпринимательства читайте в статье «Чем отличается УСН от ОСНО? Что выгоднее?».

Какие знания необходимы новичку

Начинающий бухгалтер должен знать математику на хорошем уровне. Выполнение расчетов и другая деятельность хоть и выполняется автоматически, при помощи электронных программ, однако, знания математики необходимы.

Понятия

Отсюда выплывает необходимость знания и умения работы с компьютером и основным набором офисных программ. Создавать ведомости и отчеты, а также отправлять их в специальные организации требуется в электронном виде.

Также лучше иметь начальные знания в финансах и экономике, поскольку придется сталкиваться с большим количеством специальных терминов и определений.

Начало

Первый шаг – регистрация самого ИП. Она очень проста, несмотря на то, что чаще кажется наоборот. Требуется минимальный пакет документов:

• Копия российского паспорта.
• Заявление о государственной регистрации по форме № Р21001.
• Квитанция об уплате госпошлины (800 руб.).
• Заявление о переходе на выбранную систему налогообложения (для новичков и некрупных предприятий рекомендуется УСН).

Самое главное на этом этапе – точно определить коды ОКВЭД и заполнить анкеты. Для этого имеются общедоступные образцы. Ориентируясь на них, точно можно избежать ошибок.

Когда документы будут собраны, а заявления составлены, можно отправляться в налоговую и подавать их. В течение трёх дней лист записи ЕГРИП и уведомление о постановке на учёт будут готовы. И вот после этого можно углубляться в тему касательно того, как с нуля вести ИП, для начинающих.