Особенности расчета и уплаты налога с продажи автомобиля

Налоговый вычет — выход из ситуации

Гражданин имеет право на получение смотреть с, если он не смог избежать налогообложения по одному из указанных выше вариантов. Ст. 220 Налогового кодекса указывает на то, что имеется возможность налогового вычета от продажи имущества. Если Вы продаете автомобиль, который находится у Вас в собственности менее трех лет, то Вы имеете право на получение налогового вычета в размере 250 тысяч рублей. К примеру, гражданин продал автомобиль, которым владел менее трех лет, за 600 тысяч рублей. В данном случае НДФЛ составит 600*0,13=78 тысяч рублей. Если мы применим налоговый вычет, то получим (600-250)*0,13=45.5 т.р. Можно сделать вывод, что от продажи машины с применением налогового вычета Вы можете сэкономить немалую сумму денег. Но необходимо помнить, что на предоставление налогового вычета гражданин должен заявить самостоятельно в налоговый орган, так как налоговая инспекция не обязана сама предоставлять налоговые вычеты. Указанный налоговый вычет предоставляется на общую сумму в 250 т.р. в календарном году, даже если вы продаете несколько автомобилей.

Возникает законный вопрос: «а что, если в договоре указывать сумму не более 250 т.р., даже если фактически транспортное средство продается дороже?»

1. В случае, если во время регистрации машины в ГИБДД окажется, что она в угоне, или, например номера агрегатов в паспорте не будут соответствовать выбитым на самих агрегатах (бывший владелец не оформил замену мотора документально) — последует отказ в регистрации. В этом случае покупатель вправе предъявить требования к продавцу только на сумму, указанную в договоре.
2. Например, стоимость автомобиля 1 млн. руб., но продавец все-таки уговорил написать в договоре 250 т.р. Спустя некоторое время новый владелец решает продать авто, но покупатель настаивает на указании реальной стоимости 800 т.р. Размер налога для продающей стороны составит 71,5 т.р.

Рассмотрим несколько примеров расчета налога с продажи автомобиля:

• Вы приобрели автомобиль в 2020 году за 300 тысяч рублей и собираетесь его продать в 2021 году за 350 тысяч рублей. Налогооблагаемая база в этом случае равна 50 тысячам рублей (350-300). Подоходный налог в рассмотренном примере составит 50*0,13=6,5 тысяч рублей.
• Вы приобрели автомобиль в 2020 году за 230 тысяч рублей и собираетесь его продать за 240 тысяч рублей. Налогооблагаемая база в этом случае будет равна нулю (240-250). Этот пример свидетельствует о том, что если сумма дохода от продажи автомобиля составляет менее 250 тысяч рублей, то налог с продажи машины платить не нужно.
• Вы купили автомобиль за 600 тысяч рублей, а через год продаете его за 500 тысяч рублей. В данном случае возможно несколько вариантов:

1) Вы не будете платить НДФЛ при продаже автомобиля, если предоставите в налоговую инспекцию документы, подтверждающие сумму затрат. Для этого необходимо вместе с декларацией подать заявление и предоставить документы, подтверждающие затраты на приобретение автомобиля. К данным документам можно отнести: гражданско-правовые договоры — купли-продажи и иные (договор купли-продажи должен присутствовать обязательно, так как он позволяет установить права и обязанности сторон, принадлежность платежных документов к сделке, ее сумму и т.п.); платежные документы (кассовые и товарные чеки, приходные кассовые ордера, расписки, платежные поручения, банковские выписки и т.п.).

2) Вы будете платить налог, если не сможете предоставить документальное подтверждение произведенных затрат на покупку. Если применить налоговый вычет к рассматриваемой ситуации, то налогооблагаемая база составит 250 тысяч рублей. Размер налога на продажу автомобиля в данном случае составит 250*0,13=32,5 тысячи рублей.

Вы купили машину в январе 2018 года за 600 тысяч рублей и продали ее в апреле 2021 года за 650 тысяч рублей. В этой ситуации никакого подоходного налога в налоговую инспекцию платить не надо, так как Вы владели автомобилем более трех лет и освобождаетесь от налогообложения.

На основании рассмотренных примеров Вы теперь сможете самостоятельно рассчитать размер налога с продажи машины, если столкнетесь с такой ситуацией.

Когда необходимо подать декларацию и уплатить налог

Как уплачивается налог с продажи полученного по наследству автомобиля? Действующее в РФ законодательство предусматривает конкретные сроки внесения налоговых платежей при продаже унаследованного автомобиля. Отчетную декларацию необходимо передать в налоговые органы по адресу (месту) проживания продавца до 30 апреля того года, который следует за годом реализации машины. Удостоверить наличие или отсутствие налогооблагаемого дохода от продажи транспорта, полученного по наследству, нужно предоставлением налоговой службе соглашения о проведенной сделке и документа, подтверждающего право продавца на унаследованное имущество.

Кроме того, продавец автомобиля может подать фискальному органу заявку на вычет по уплаченному налогу, если, конечно, он имеет такое право.

Все документы, подтверждающие законную возможность наследника-продавца не вносить налоговый платеж или минимизировать соответствующие обязательства, должны аккуратно храниться. Уплата подоходного налога в необходимой сумме производится наследником-продавцом до 15 июля того же года, когда была подана соответствующая отчетная декларация.

Если налогоплательщик, имеющий обязательства перед бюджетом, не предоставит фискальному органу отчетную декларацию в установленные законодательством сроки и просрочит необходимый платеж, к нему будут применены штрафные санкции. Предусмотренный штраф составляет 5 (пять) процентов от неуплаченной суммы за каждый месяц допущенной просрочки. Максимально возможный размер суммы начисляемого штрафа – 30 (тридцать) процентов от величины налоговых обязательств.

Прочтите также: Налоговая амнистия — транспортный налог: кого касается и как воспользоваться

2018 — 2021, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

Правоприменительная практика и/или законодательство РФ меняется достаточно быстро и информация в статьях может не успеть обновиться.Самую свежую и актуальную правовую информацию, с учетом индивидуальных нюансов вашей проблемы, можно получить по круглосуточным бесплатным телефонам:

или заполнив форму ниже.

Порядок расчета и уплаты налога после продажи автомобиля

Итак, вы продали автомобиль, который находился в вашей собственности менее трех лет. В связи с этим вам надо сделать две вещи.

• Первое. Вы должны рассчитать налог, необходимый к уплате.
• Второе. Вы должны подать налоговую декларацию и заплатить налог.

Рассмотрим эти действия подробнее.

Расчет налога. Общая формула расчета налога для физических лиц выглядит так:

НДФЛ = сумма дохода от продажи x 0,13.

Однако, как мы отмечали выше, при расчете налога вы можете уменьшить доход от продажи автомобиля одним из двух способов по своему выбору:

• на расходы, произведенные при покупке автомобиля (наличии подтверждающих документов);
• на имущественный вычет в размере 250000 рублей. Этим вычетом вы можете воспользоваться, если расходы на приобретение автомобиля отсутствуют (он достался вам по наследству, например) или вы не сохранили документы, подтверждающие эти расходы.

Рассмотрим два примера, иллюстрирующих каждый из способов.

Пример расчета налога при уменьшении доходов на расходы.

Гражданин в марте 2019 года купил автомобиль за 1200000 рублей. Имеется договор купли-продажи, а также документы об уплате денежных средств продавцу. Автомобиль продан в 2021 году за 1250000 рублей. При расчете налога доходы от продажи автомобиля уменьшаются на расходы по его покупке. В этом случае сумма налога будет равна 6500 рублей ((1250000 рублей – 1200000 рублей) x 0,13).

Пример расчета налога с учетом вычета.

Гражданин в 2020 году купил автомобиль за 600000 рублей. Подтверждающие документы не сохранились. В 2021 году автомобиль был продан за 550000 рублей.

При расчете налога с продажи машины можно применить имущественный вычет. Облагаться НДФЛ будет сумма дохода, равная 300000 рублей (550000 рублей — 250000 рублей). Гражданину придется заплатить налог в размере 39000 рублей (300000 рублей x 0,13).

Подача декларации и уплата налога. Отметим сразу, что налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ вы должны подать в налоговую инспекцию по месту вашего жительства в любом случае, даже если расчетная сумма налога равна нулю. Декларацию надо представить не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи автомобиля.

Полезная информация: заполнить декларацию можно с помощью бесплатного сервиса на сайте ФНС России.

Декларацию вы можете подать лично или через представителя непосредственно в налоговую, направить по почте с описью вложения, а также представить в электронной форме, в том числе через Единый портал госуслуг или личный кабинет налогоплательщика.

Если у вас есть подтверждающие документы и вы решили уменьшить доход на расходы по покупке автомобиля, то приложите эти документы (договор купли-продажи, акт приема-передачи денежных средств и т.п.) к налоговой декларации.

Имейте в виду, что за нарушение срока подачи декларации установлен штраф. За каждый месяц просрочки ее сдачи штраф составит 5 процентов суммы налога, который не уплачен в установленный срок на основании этой декларации. Однако штраф не может быть больше 30 процентов указанной суммы и меньше 1000 рублей. Кроме того, даже если сумма налога, которую вы рассчитали, равна нулю, при несвоевременной сдаче декларации вам будет начислен штраф в размере 1000 рублей.

Заплатить налог вы должны не позднее 15 июля года, следующего за годом продажи автомобиля. Порядок уплаты и реквизиты для уплаты налога вы можете уточнить в налоговой инспекции.

Ответственность на неуплату налога также предусмотрена законом. По общему правилу за неуплату налога в срок предусмотрен штраф. Однако, если вы не уплатили НДФЛ в срок, но правильно его исчислили и представили декларацию, то штраф налагаться не будет, а будет взыскано только пени.

Что понадобится при подготовке декларации?

Заполняя декларацию о доходах, физическому лицу придется использовать информацию, полученную из таких документов:

• справки с места работы о доходах (формы 2-НДФЛ);
• договора купли-продажи, определяющего цену сделки и позволяющего определить размер налога после продажи автомобиля;
• договора, оформленного при покупке ТС;
• паспорта физического лица, подающего отчетность;
• ИНН.

Граждане Российской Федерации имеют возможность подавать отчетность в бумажном или электронном виде.

С каждым годом все большее количество людей отдает предпочтение заполнению соответствующей формы на Едином портале Госуслуг. Это позволяет существенно сэкономить время, так как не придется отправляться в налоговую инспекцию, и подавать документы в порядке живой очереди. Электронная форма даст возможность избежать ошибок при заполнении. В программе существуют подсказки, следуя которым можно легко справиться с поставленной задачей. Кроме этого, информация, поданная в электронном виде, автоматически проверяется, это позволяет гражданину быть уверенным в том, что налог на проданный автомобиль будет уплачен в полной мере.

При продаже автомобиля какая сумма не облагается налогом в 2020

Любое лицо, получившее доход от продажи имущества обязано уплатить подоходный налог.

Автомобиль относится к зарегистрированному имуществу, то есть налоговая точно знает (или скоро узнает) о факте продажи железного коня.

В этой статье мы рассмотрим, как в 2020 году законно не платить НДФЛ или делать это по-минимуму. А также узнаем, в каком случае вы можете «попасть на деньги» и задолжать в бюджет большие суммы.

При продаже автомобиля какая сумма не облагается налогом в 2020 году

Возмещение налогового вычета и освобождение от уплаты с продажи автомобиля, является правом налогоплательщика, но совсем не обязанностью. Только если гражданин самостоятельно побеспокоится о защите своих прав, тогда он сможет получить все полагающиеся ему льготы.

Каждый собственник транспортного средства имеет право получить единоразовый налоговый вычет в сумме 250 тыс. рублей. Он поможет уменьшить базу налогообложения. При этом, если автомобиль стоит менее указанной суммы, оплачивать налог не придется. Однако, подачи декларации в ФНС не избежать, если он находился в собственности менее 3 лет.

При Продаже Автомобиля Какая Сумма Облагается Налогом В 2020

Для таких и аналогичных случаев государством разработана специальная льготная методика исчисления дохода – то есть при соблюдении определенных условий рядовой гражданин имеет полное право освобождения от выплаты налоговых сборов, разумеется, при наличии документальной базы, которая это может подтвердить.

Не так страшен Налоговый Кодекс, как его малюют. Просто немногие участники сделок купли-продажи знают о своих правах, положенных им по закону, а налоговики не торопятся им подсказать, как сэкономить на выплатах своих «кровных» при продаже собственного автомобиля.

Какая сумма не облагается подоходным налогом при продаже автомобиля 2020

В этом случае имущественный налоговый вычет полностью перекрывает размер налога, который должен был быть выплачен государству.

Если же автомобиль был продан за цену, превышающую 250 000 рублей, то налог выплачивается лишь с той суммы, которая превышает эту величину.

К примеру, после продажи машины за 500 000 рублей налогоплательщик должен выплатить налог только с 250 000 рублей (в размере 32 500 рублей).

В этом случае продавец должен будет уплатить налог, рассчитанный по схеме: (650 000 – 250 000 (сумма налогового вычета)) * 13% = 52 000 рублейСтоимость – более 250 000 рублейМенее 3 летДоговор и покупки, и продажи транспортного средства.Автомобиль был приобретен за 615 000 рублей, а продан за 640 000 рублей.

Рекомендуем прочесть:  Губернаторская Поддержка Молодой Семье В 2020 Году

Налог с продажи автомобиля: в каком случае платится и как рассчитать

Гражданин Иванов продал автомобиль, которым владел менее трех лет, за 100 000 рублей в 2020 году и не подал декларацию в установленный срок. В августе 2020 года ФНС потребовала уплатить штраф за 3 месяца (с мая по июль):

При расчете НДФЛ необходимо учитывать минимальный период владения имуществом. Для авто он составляет три года (п. 17.1 ст. 217 НК РФ). Если человек владеет транспортом дольше трех лет, то у него отсутствует обязанность включать сведения о продаже в 3-НДФЛ и платить налог с продажи.

Граждане, обязанные оплатить такой налог, должны позаботиться о правильном и своевременном заполнении налоговой декларации. Спросить юриста: 8 звонок бесплатный. Спросить юриста: звонок бесплатный. Порядок уплаты при продаже.

Добавить в избранное В избранное.

Кто освобожден от налога? Как получить налоговый вычет? Когда не стоит пользоваться вычетом? Налог с продажи автомобиля не уплачивается гражданами при наличии следующих обстоятельств: Отсутствие дохода при совершении сделки.

К аков налог с продажи автомобиля? Налог на доходы физических лиц при реализации автотранспортного средства уплачивается гражданами в соответствии с подп.

Объектом налогообложения в налоге с продажи автомобиля считается доход, полученный лицом в результате реализации объекта собственности.

При Продаже Машины Какая Сумма Не Облагается Налогом 2020

Возмещение налогового вычета и освобождение от уплаты с продажи автомобиля, является правом налогоплательщика, но совсем не обязанностью. Только если гражданин самостоятельно побеспокоится о защите своих прав, тогда он сможет получить все полагающиеся ему льготы. Следует учитывать такие моменты:

Кроме того, отчитываться о проданной машине в налоговую инспекцию также не требуется, согласно п.4 ст.229 НК РФ Если проданная машина находилась в собственности у гражданина менее 3 лет, то он обязан уплатить налог 13% от полученного дохода.

Декларация при продаже автомобиля

Чтобы рассчитать сумму налога к оплате, продавец обязан подать декларационный бланк по форме 3-НДФЛ. Не нужно подавать декларацию, если срок владения автомашиной превысил 3 года, так как в этом случае налоговый платеж не удерживается. Во всех иных ситуациях декларация подается по общим правилам, даже если при расчете сумма платежа будет нулевой.

В декларационном бланке указываются следующий объем информации:

• сведения о налогоплательщике, в том числе ИНН;
• данные об отчетном периоде, за который декларируются доходы;
• стоимость проданного имущества;
• сумма вычета, на которую уменьшается налогооблагаемая база (250 тыс. руб. или фактически понесенные расходы);
• налогооблагаемая база после применения вычета;
• сумма налога к оплате по ставке 13%.

Декларацию можно подать непосредственно в ИФНС, либо направить по почте. Если продавец зарегистрирован на сайте ФНС, он может заполнить и подать декларацию в электронной форме через Личный кабинет налогоплательщика. В этом случае через Личный кабинет можно отсканировать и приложить договор, а также документы, подтверждающие понесенные расходы по предыдущей сделке.

Чтобы снять обязанность по оплате транспортного налога при продаже автомобиля нужно аннулировать регистрацию в ГИБДД. В декларации расчет транспортного налога не указывается, так как ИФНС сделает это самостоятельно.

Какие документы подтверждают оплату и прилагаются к декларации

Чтобы рассчитать налог на продажу машины, нужно использовать договоры и документы, подтверждающие передачу денежных средств. Поэтому при подаче декларации в ИФНС представляются следующие документы:

• договор купли-продажи, по которому декларируются доходы;
• расписка или иной документ, подтверждающий фактическое получение денежных средств;
• договор, расписка, счет и иные документы по предыдущей сделке, если применяется вычет по ранее произведенным расходам.

После получения декларации и документов, специалисты ИФНС проведут камеральную проверку. При выявлении нарушений будет составлен акт, а затем решение и постановление о наложении штрафа.

Вопросы, возникающие в связи уплатой налога с продажи ТС

Итак, вы решили продать свой автомобиль или уже продали. И после этого, если вы являетесь законопослушным гражданином, у вас должны возникнуть вопросы, связанные с уплатой НДФЛ:

• Когда вообще не нужно подавать декларацию?
• Когда нужно подавать декларацию, но налог при этом оплачивать не нужно?
• В каких случаях декларацию необходимо подать и после этого заплатить налог?
• Как определить оптимальную цену машины, чтобы налог не принес особого ущерба?
• Как поступить, если за год было продано несколько автомобилей?

На все эти вопросы мы попробуем ответить.

Когда не надо ни платить налог, ни подавать декларацию

Да, такая возможность имеется. Дело в том, что, продав автомобиль, вы попадаете в поле зрения налоговой инспекции только в том случае, если с момента приобретения машины не прошло трех лет.

Но если после покупки прошло три года или более, то после продажи этой машины можете вообще не вспоминать об уплате налога – вам это ни к чему. Живите спокойно.

В каком случае после подачи декларации налог платить не надо

Если с момента покупки автомобиля трех лет не прошло, то подавать декларацию вам придется – это необходимо. Но налог при этом уплачивается не во всех случаях.

Например, не подлежит наогооблажению сделка купли-продажи автомобиля в том случае, если цена машины не превышает 250 тыс. рублей.

При таком условии по поводу налога беспокоиться тоже не стоит, но подать декларацию, тем не менее, придется. Только она при этом будет иметь чисто формальный статус. Неофициально такие декларации называют нулевыми или пустыми.

Есть еще один вариант, при котором вам можно будет подать пустую декларацию без уплаты налога — если сумма, за которую вы купили автомобиль, превышает ту сумму, за которую вы его продали.

Налог в таком случае платить не придется, но при этом возникнет необходимость документального подтверждения той суммы, которую вы потратили на приобретение продаваемой машины. То есть, как вы уже поняли, налог берется только с той материальной прибыли, которую вы получаете с реализации. А если нет прибыли – нет и налога.

Пример. Вы в свое время приобрели авто за 500 000 руб., а продали лишь за 400 000 руб. Отнимаем от четырехсот тысяч пятьсот тысяч и получаем отрицательное значение -100. То есть, вы не только не получили прибыли, но и остались в убытке. Налог платить нет необходимости.

А вот если цена вашего автомобиля превысила 250 тыс. руб., и при этом вы продали его за большую цену, нежели купили, тогда вам придется раскошелиться на уплату налога в размере 13% от чистой прибыли. Но и здесь имеются нюансы, о которых речь пойдет далее.

Как оплатить налог с продажи машины?

После подачи декларации с начислениями (то есть в случае, когда в ней указана сумма налога, подлежащая уплате) возникает обязанность по оплате налога с продажи авто.

Налог должен быть оплачен не позднее 15 июля года, следующего за годом получения дохода. Например, при продаже машины в 2017 году срок уплаты приходится на 15 июля 2018 года. Оплатить налог раньше указанного срока можно, а вот при просрочке будут начисляться пени.

Реквизиты на оплату налога можно получить в налоговом органе или на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

Налоговая декларация

По общему правилу все доходы граждан должны быть задекларированы. Исключение не составляют и доходы, полученные с продажи автомобилей.

Налоговая декларация предоставляется в налоговый орган по месту учета плательщика, а не по месту учета авто (в некоторых случаях это могут быть разные налоговые инспекции). Сдавать ее можно, как на бумажном носителе, так и в электронном виде. Форма декларации называется 3 – НДФЛ. Другие формы налоговых деклараций сдавать нельзя.

В декларации нужно указать:

1. Личные данные плательщика:

• фамилию, имя и отчество;
• дату рождения;
• ИНН;
• адрес регистрации;
• телефон (по желанию).

1. Сумму полученного дохода.
2. Сумму налога, которую необходимо заплатить.
3. Налоговый период, то есть тот год, в котором был получен доход.
4. Основание получения дохода (продажа имущества).

Заполнить декларацию можно самостоятельно. При наличии затруднений необходимо обратиться в специализированные фирмы по предоставлению такого рода услуг.

Срок сдачи декларации – 30 апреля года, следующего за годом получения дохода. То есть, если машина была продана в 2017 году, то декларацию нужно представить не позднее 30 апреля 2018 года.

В случае несвоевременной подачи декларации налогоплательщику грозит штраф. Его сумма будет не менее 1000 рублей.

Декларацию можно не подавать в двух случаях:

• когда автомобиль находился в собственности более трех лет;
• когда машина продана не более, чем за 250 тысяч рублей.

В силу незнания законодательства многие не представляют декларации и думают, что в налоговой не узнают о совершенной сделке.

Но это далеко не так. ГИБДД присылает в налоговую сведения о прекращении права собственности на тот или иной вид транспорта. Таким образом, фискальный орган имеет возможность отслеживать, кто и когда получает доход от продажи имущества.

Необходимые документы

Если декларация не предоставлена, лицу, получившему доход от продажи, придет уведомление с просьбой подать декларацию и уплатить причитающуюся сумму налога.

В такой ситуации налогоплательщику необходимо сдать в налоговый орган следующие документы:

• пояснения относительно полученного уведомления. Они не требуют особой формы и могут быть написаны от руки или распечатаны на принтере. В пояснениях нужно указать, сколько лет находилась в собственности машина и за какую сумму была продана.
• копия договора продажи авто.
• копия договора на покупку другой машины (если необходимо подтвердить, что фактически не было получения дохода).

Продажа унаследованных активов: как это делается

Строгое соблюдение установленного порядка реализации имущества, полученного продавцом по наследству, является важным требованием при выполнении всех необходимых процедур. Надо отметить, что продажа унаследованного автомобиля имеет свою специфику, которая выражается, прежде всего, в особенностях регистрации соответствующего права собственности и его отчуждения.

Наследование транспортного средства: особенности процедуры

Чтобы продать унаследованный автомобиль, гражданину необходимо сначала совершить ряд формальностей, связанных с правомерным получением наследства и узаконением статуса наследника. При этом следует руководствоваться теми конкретными нормами, которые четко установлены действующим в РФ законодательством. Потенциальный наследник должен заявить о своих правах в полугодовой срок, направив соответствующее заявление нотариальной конторе. Это необходимо сделать безотносительно к тому, имеется ли завещание или нет. На протяжении этих шести месяцев будет действовать запрет на распоряжение и пользование транспортным средством, являющимся предметом наследования.

Получить унаследованный автомобиль после смерти его предыдущего владельца (наследодателя) можно будет лишь по факту постановки данного имущества на учет новым собственником – законным наследником. Зачисление наследованного автомобиля на официальный учет допускается исключительно после выдачи новому владельцу соответствующего свидетельства, удостоверяющего юридический факт получения гражданином наследства, а также приобретение конкретных прав, подразумеваемых данным фактом. Надлежащее выполнение всех этих формальностей позволит новому обладателю легально продать унаследованный автомобиль.

Заявление претендента на наследство, подаваемое уполномоченному нотариусу, должно сопровождаться предоставлением пакета следующих бумаг:

• Документ, подтверждающий факт ухода из жизни наследодателя (свидетельство).
• Документ, удостоверяющий последний адрес проживания умершего.
• Документально подтвержденные права наследодателя на машину (технический паспорт, свидетельство о зачислении автомобиля на учет).
• Бумага, удостоверяющая факт близкого родства.
• Стоимостная оценка автомобиля, зафиксированная соответствующим документом.
• Уплата установленной госпошлины, подтвержденная банковской квитанцией.
• Прочие документы, предоставляемые наследником по требованию нотариуса.

Два варианта продажи наследованного транспортного средства

Если гражданин унаследовал автомобиль, но не желает лично эксплуатировать его, он может совершить отчуждение данного имущества – как вариант, продажу. Реализовать транспортное средство, полученное по наследству, можно одним из двух способов, разрешенных действующим в РФ законодательством:

1. Обычная процедура – новый обладатель надлежащим образом регистрирует автомобиль на себя и после этого продает его на законном основании.
2. Соглашение купли-продажи унаследованного транспортного средства без регистрации этого имущества новым владельцем (наследником) на собственное имя. По факту завершения установленного законом срока гражданин, вступивший в наследство, находит покупателя, достигает с ним договоренностей и оформляет унаследованный автомобиль на него.

Сделка купли-продажи наследованного автомобиля: договор

Гражданин-наследник вправе выбрать любой допустимый вариант реализации унаследованного транспорта. Однако соглашение, посредством которого оформляется соответствующая сделка, должно составляться по стандартной схеме. Такой договор самостоятельно заключается между двумя дееспособными сторонами – продавцом-наследником и покупателем. Надо отметить, что этот документ вовсе не предусматривает обязательного заверения через нотариат. Бумага заполняется на обычном бланке по стандартной форме.

В заключаемом соглашении требуется корректно указать все необходимые сведения: данные о покупателе машины и продавце-наследнике, а также подробную информацию о реализуемом автомобиле. Особое значение имеет правильное указание продажной стоимости транспорта в данном договоре. Сумма реализации имущества, обозначенная в этом соглашении, будет впоследствии влиять на величину подоходного налога, взимаемого с продавца по факту совершения данной сделки. Следует учесть, что заниженная стоимость продажи может привести к возникновению ряда проблем в ситуации налогообложения.

Законодательная база

Основным правовым актом, определяющим обязанность резидентов уплачивать налоговые сборы, является Налоговый кодекс РФ. Продажа авто облагается налогом на доходы физических лиц, которому посвящена Глава 23 указанного кодекса.

Отдельные статьи главы 23 определяют круг налогоплательщиков, объекты налогообложения, налоговую базу, условия уплаты и освобождения от налога.

Нужно ли платить налог с продажи авто

Продажа автомобиля считается доходом, полученным в денежной форме. В соответствии с этим такая сделка попадает под действие статьи 210 НК РФ и облагается НДФЛ.

Важно
Однако далеко не всем продавцам придется оплачивать данный подоходный налог. Условием уплаты НДФЛ является полученная продавцом прибыль

Если при сделке она не фиксируется, продавец освобожден от уплаты налога. Например, купленный за 500 тыс. руб. авто продается за 480 тыс. рублей. В таком случае продавец не извлекает доход и не платит сбор.

Также законодательством установлен специальный трехлетний срок владения вещью, по истечению которого сделка по его продаже не подлежит налогообложению. В статье 217 НК РФ перечислен длинный перечень доходов, которые не облагаются НДФЛ. В пункте 17.1 статьи указано, что налог не оплачивается при продаже имущества, находившегося во владении 3 года и более. Например, машина была куплена за 330 тыс. рублей и продана за 345 тыс. рублей. Прибыль продавца составила 15 тысяч, но так как авто находилось в собственности более 3 лет, то он не уплачивает транспортный налог.

Еще одно послабление касается стоимости транспортного средства. Если авто было продано за цену менее 250 тыс. рублей, то платить НДФЛ не нужно, даже если при продаже продавец извлек доход.

Какой налог для физических лиц

Налог на доходы физлиц составляет 13 %. Следует учитывать, что налогообложению подлежит не вся сумма продажи, а лишь полученная прибыль. Например, если она составила 100 тыс. руб., то сумма налога рассчитывается из этой суммы и составляет 13 тыс. Для нерезидентов РФ сумма налога выше — 30 % от дохода.

Подавать декларацию за предыдущий год следует до 30.04 последующего года. От подачи декларации освобождаются продавцы, владевшие автомобилем более 3 лет.

Важно
Если авто был в собственности меньше 3 лет, но продавец не извлек прибыли при сделке, то подавать декларацию все же необходимо. К ней нужно приложить договоры, которые подтвердят отсутствие прибыли при совершении сделки.. Подать декларацию можно по интернету, либо при личном посещении отделения

При подаче нужно предоставить:

Подать декларацию можно по интернету, либо при личном посещении отделения. При подаче нужно предоставить:

• декларацию 3-НДФЛ (заполняется специальной программой);
• паспорт;
• свидетельство ИНН;
• копию ПТС проданного авто;
• договор купли-продажи;
• документальные свидетельства наличия или отсутствия дохода (старый ДКП, иные подтверждения).

Необлагаемая сумма налога

При расчете НДФЛ устанавливается необлагаемая налогом сумма в размере 250 тыс. руб. Если цена машины в договоре купли-продажи меньше указанной суммы, то налоговый сбор вовсе не взимается. Если выше — то налогообложению подлежит доход, превышающий данную сумму.